Një ILIT mund t'ju ndihmojë të shmangni taksat e pasurisë
Një mundësi është të krijojë një besim të pakthyeshëm të sigurimit të jetës , i njohur edhe si ILIT, për të marrë pronësinë e politikës.
Çfarë është një ILIT?
Një ILIT është një lloj besimi i gjallë që është krijuar posaçërisht për të zotëruar një politikë të sigurimit të jetës. Ju mund të transferoni pronësinë e një politike ekzistuese në ILIT pasi të jetë formuar, ose besimi mund ta blejë direkt politikën.
Sidoqoftë, nuk mund të shërbeni si kujdestar i besimit. Besimi duhet të jetë i parevokueshëm, që do të thotë që ju duhet ta "financoni" atë duke e vendosur politikën në pronësi të saj dhe të lënë mënjanë. Ju duhet të hiqni dorë nga çdo e drejtë për të bërë ndryshime në besim ose për ta shpërndarë atë.
Duke vepruar si administrues i besuar do t'ju japë diçka që quhet "incidente të pronësisë", duke ju lejuar të mbani kontroll mbi politikën. Por bashkëshorti juaj, fëmijët tuaj të rritur, një mik apo edhe një institucion financiar ose një avokat mund të shërbejë si kujdestar për ju. Ju mund të emëroni cilindo që ju pëlqen kur formoni besimin.
Cilat janë incidentet e pronësisë?
Nëse e zotëroni vetë politikën dhe e mbani kontrollin e saj, ju mund të tërhiqni vlerën e saj të parave ose t'i ndryshoni përfituesit e saj në çdo moment gjatë jetës tuaj.
Kjo e bën atë aset tuaj kështu që IRS dhe disa autoritete shtetërore tatimore do të përfshijnë kështu të ardhurat e politikës në vlerën e pasurisë suaj.
Nëse të ardhurat janë mjaft të rëndësishme, kjo mund të bëjë që prona juaj të jetë e ndjeshme ndaj taksave të pasurisë. Ky është rasti nëse pasuria juaj është përfituesi i politikës, por politika do të ishte ende një pasuri e pasurisë suaj nëse e zotëron atë në kohën e vdekjes tënde edhe nëse e emërtoni birin, vajzën, bashkëshortin ose dikë tjetër si përfituesi.
Tatimet në pronë
Pragu i taksës së pasurive është mjaft i lartë deri në vitin 2018: $ 11.18 milion për pasuri. Estates duhet të paguajnë vetëm taksat mbi vlerat e tyre mbi këtë shumë.
Nëse keni siguruar jetën tuaj për 5 milionë dollarë dhe prona tjetër e juaj është me vlerë më shumë se $ 6.18 milion në kohën e vdekjes suaj, ju do të tejkaloni këtë përjashtim. Pasuria juaj - dhe në mënyrë të vazhdueshme, trashëgimtarët tuaj - do t'i detyrohej tatimi mbi pasurinë për çdo vlerë mbi pragun prej 11.18 milionë dollarësh.
Vetëm pasuritë shumë të vlefshme duhet të shqetësohen për taksat federale të pasurive, por disa shtete gjithashtu imponojnë taksa të pasurive me kufij shumë më të ulët. Nëse lirimi i shtetit tuaj është $ 1 milion, bilanci i përfitimeve të vdekjes së politikës suaj plus vlera e pasurisë suaj mund ta shtyjë atë lehtësisht në rangun e tatueshëm.
Kush janë përfituesit e një ILIT?
ILIT zakonisht përcaktohet si përfituesi kryesor i politikës së sigurimit. Përfitimet e vdekjes depozitohen në ILIT kur vdesin dhe mbahen në mirëbesim në dobi të individëve që keni përmendur në dokumentet tuaja të besimit për të marrë paratë.
Nëse të ardhurat mbahen në mirëbesim për të mirën e bashkëshortit tuaj, ajo do të merrte pagesa të rregullta shtesë në vend të shumës së tërësishme të të ardhurave. Ata nuk do të tatohen si pjesë e pasurisë së saj eventuale, ashtu siç do të bënin nëse shuma e madhe do të shkonte drejtpërdrejt me të, duke supozuar se paratë nuk do të ishin varfëruar nga koha e vdekjes së saj.
Komplikimet e mundshme
Nëse vdisni brenda tre vjetësh nga transferimi i politikës së sigurimit të jetës tuaj në ILIT tuaj, IRS do të vazhdojë të përfshijë të ardhurat në pasuri tuaj për qëllime të tatimit në pronë. Ju mund ta shmangni këtë duke pasur besimin që të blini politikën në jetën tuaj, duke financuar besimin me para të mjaftueshme gjatë viteve për të paguar premitë.
Taksat për dhurata mund të jenë gjithashtu një konsideratë sepse ju jeni në mënyrë efektive duke i dhënë besimin paratë për të paguar për politikën çdo vit, por kjo është e shmangshme gjithashtu.
Administratori juaj thjesht mund t'i dërgojë përfituesit e besimit tuaj diçka që quhet letër "Crummey" çdo herë që transferoni paratë në besim. Kjo letër do t'i këshillonte ata që të kërkonin pjesën e tyre të parave brenda një periudhe të caktuar kohore. Për sa kohë që ata kanë një të drejtë të menjëhershme për paratë, tatimi mbi dhurata nuk zbatohet.
Natyrisht, shuma që po jepni besimin është e papërfillshme krahasuar me të ardhurat eventuale të politikës tuaj, veçanërisht nëse është e ndarë midis disa përfituesve. Nëse ata marrin para tani, primet do të shkojnë pa pagesë dhe politika do të mungojë.
Kjo zakonisht është inkurajim i mjaftueshëm për përfituesit që të lënë paratë me besim në mënyrë që të mund të paguajnë për politikën.
Shpërndarja e Mirëbesimit
Normalisht, normalisht nuk mund të zhbësh një besim të pakthyeshëm pasi ta kesh vendosur atë. Por për shkak se primet e vazhdueshme duhet të paguhen për të mbajtur politikën e sigurimit të jetës në fuqi, të gjithë ju duhet të bëni për të anuluar besimin, është ndaluar të bëni pagesa për primet. Besimi më pas do të bëhej një enë bosh kur politika të prishet.