Përfitimet e vdekjes të paguara për politikat e sigurimit të jetës janë subjekt i taksës së pasurive në dy situata.
Së pari, nëse përfitimi i vdekjes i paguhet pasurisë së të siguruarit, atëherë e gjithë shuma e përfitimit të vdekjes përfshihet në pasuri dhe i nënshtrohet tatimit mbi pronën. Së dyti, nëse i vdekuri i siguruar ka në pronësi politikën në datën e vdekjes, e gjithë shuma e përfitimit të vdekjes përfshihet në pasuri dhe i nënshtrohet tatimit në pronë.
Shumica e njerëzve i quajnë individë si përfitues, kështu që përfitimi me vdekje nuk paguhet në një pasuri. Tatimimi i pasurive të sigurimit zakonisht udhëhiqet nga konsiderata e dytë, domethënë, pronari i politikës. A e dini se kush zotëron politikat tuaja të sigurimit?
Kush e zotëron politikën?
Një politikë sigurimi është një kontratë midis pronarit të politikës dhe shoqërisë së sigurimit. Kushtet e kontratës parashikojnë që në këmbim të pagesës së primeve, shoqëria e sigurimit do të paguajë një përfitim vdekjeje për një përfitues të caktuar nga pronari. Koha për pagesën e përfitimit të vdekjes është data e vdekjes së të siguruarit.
Pronari ka të gjitha të drejtat e jetës për kontratën. Pronari mund të marrë hua kundër politikës, të anulojë politikën dhe të marrë vlerën e dorëzimit të parave të gatshme , të caktojë një përfitues dhe të ushtrojë të gjitha opsionet e politikave për aplikimin e dividentëve ose karakteristikave të konvertimit. Pronari është personi që aplikon për mbulimin e sigurimit.
Pjesa më e madhe e kohës, pyetja se kush duhet të jetë pronar i politikës nuk është diskutuar as kur të përfundojë kërkesa për sigurim. Shumë shpesh i siguruari është pronari.
Për shembull, nëse një burrë dëshiron të blejë sigurime në jetën e tij, zakonisht ai është aplikuesi / pronari. Jeta e burrit është e siguruar dhe gruaja quhet përfituesi kryesor me fëmijët si përfitues të kushtëzuar.
Nëse burri vdes i pari, përfitimi i vdekjes i paguhet gruas. Vlera e plotë e përfitimit të vdekjes përfshihet në pasuri. Nuk tatohet në këtë situatë sepse kualifikohet për zbritjen martesore. Pastaj gruaja ka akses në këto fonde, dhe nëse nuk shpenzohen, ajo do t'i nënshtrohet një takse pasurie në pasurinë e saj. Nëse bashkëshortja vdes së pari, pastaj me vdekjen e burrit, përfitimi i vdekjes i paguhet fëmijëve. Meqenëse burri ishte pronar i politikës, përfitimi i vdekjes përfshihet në pasuri dhe i nënshtrohet tatimit në pronë.
Bashkëshorti i mbijetuar
Sipas ligjit aktual të tatimit në pronë, shumica e pasurive që kalojnë në një bashkëshort të mbijetuar nuk janë subjekt i tatimit në pronë. Kjo është për shkak se ekziston një zbritje në dispozicion, e quajtur zbritja martesore, për vlerën e të gjitha pasurisë që kalon tek bashkëshorti i mbijetuar.
Për çiftet që përdorin këtë qasje në planifikimin e pasurive të tyre, nuk ka tatim të pagueshëm deri në vdekjen e të mbijetuarit .
Le të supozojmë se nuk ka një bashkëshort të mbijetuar, ose për shkak se bashkëshorti i pararendur, ose trashëgimlënësi nuk ishte i martuar në kohën e vdekjes. Nëse trashëgimlënësi ishte pronar i politikave të sigurimit që siguronin jetën e tij ose saj, vlera e plotë e përfitimit të vdekjes i nënshtrohet tatimit në pronë. Le të supozojmë se përfituesi është fëmija i trashëgimlënësit. Po sikur, në vend të trashëgimlënësit që ishte pronar i politikës, fëmija ishte pronar?
Nëse një fëmijë ka një politikë të sigurimit të jetës të marrë nga prindërit ose prindërit e tij, në vdekjen e prindit përfitimet i paguhen fëmijës ose ndonjë përfituesi që fëmija përcakton. Sa nga përfitimet e vdekjes përfshihet në pasurinë e prindërve dhe i nënshtrohet tatimit në pronë?
Zero. Kjo është e drejtë - zero. Përfitimi i vdekjes është marrë pa taksa.
Natyrisht, pronësia e politikave të sigurimit të jetës është një faktor i rëndësishëm në sa taksa e pasurisë është për shkak. Nëse politika ishte për $ 500,000 dhe pasuria është në kllapa 50 për qind, ne po flasim për kursimin e 250,000 $ në taksë.
Ndryshimi i pronësisë së politikave të sigurimit të jetës është një teknikë e rëndësishme e planifikimit të pasurive. Një ndryshim në pronësi është një transferim i politikës dhe konsiderohet dhuratë. Vlera e dhuratës është diçka që quhet "vlera e rezervës terminale të interpoluar" të politikës. Vlera e rezervës terminale të interpoluar është një llogari komplekse që kompania juaj e sigurimeve do t'ju ofrojë dhe e cila, në përvojën time, gjithmonë punon në diçka shumë të afërt me vlerën e parave të politikës.
Për teknikën e transferimit që të ketë sukses në heqjen e përfitimit të vdekjes nga pasuria e tatueshme, pronari origjinal duhet të mbijetojë transferimin me tre vjet. Nëse vdekja ndodh brenda tre vjetëve nga transferimi, trashëgimlënësi konsiderohet të jetë pronar i politikës dhe vlera e plotë e përfitimit të vdekjes mund të përfshihet. Morali i tregimit është: Mos prisni; bëni transferimin sa më shpejt që të mundeni.
Shumë njerëz i transferojnë politikat e tyre në një besim sesa tek fëmijët dhe individët e tjerë. Këto besime quhen Besime të Pashmangshme të Sigurimit të Jetës ose "ILIT".