Formulari W-2 raporton pagat e fituara dhe taksat e paguara
W-2 Obligimet për punëdhënësit
Formulari W-2 tregon të ardhurat vjetore të punonjësit dhe tatimet e mbajtura nga punëdhënësi i tij nga pagat, pagat dhe këshillat e tij.
Nëse jeni punëdhënës, duhet të përgatitni një për secilin nga punonjësit tuaj dhe të jepni kopje në Administratën e Sigurimeve Shoqërore.
Po, Administrata e Sigurimeve Shoqërore. SSA do të hyjë në këtë pikë dhe të ndajë informacionin me Shërbimin e Ardhurave të Brendshme.
Duhet të postoni ose dorëzoni Formularët W-2 tek punonjësit tuaj jo më vonë se 31 janari i çdo viti tatimor, kështu që nëse nuk e keni bërë këtë ende, kontaktoni një kontabilist për ndihmë në paraqitjen e vonesës dhe afrojeni atë sapo të jetë e mundur. Ju keni pasur disa kohë shtesë për të paraqitur me SSA para 2017, por që ndryshoi nën Mbrojtjen e amerikanëve nga Akti i Ngritjes së Taksave (PATH) të vitit 2015, prandaj mos i ndiqni rregullat e viteve të kaluara. Të gjitha W-2s tani janë të detyruara deri më 31 Janar.
Detyrimet e Taksave të Punonjësve
Si një punonjës, ju kërkohet të raportoni mbi kthimin tuaj të taksave të gjitha pagat që keni fituar nga puna ose vendet tuaja të punës gjatë vitit. Mund të hasni një ose më shumë nga këto probleme të përbashkëta.
- Çka nëse nuk e keni marrë Formularin tuaj W-2? Nëse nuk e keni marrë formën tuaj deri në mes të shkurtit, pyetni punëdhënësin tuaj kur format janë dërguar me postë. Ju gjithashtu mund të kërkoni një kopje tjetër të shtypur të W-2 tuaj, por punëdhënësit ndonjëherë do të paguajnë një tarifë nominale për t'ju siguruar një kopje shtesë. Nëse mendoni se punëdhënësi juaj nuk ka dërguar jashtë W-2, ju mund të dëshironi të kontaktoni IRS-në për ndihmë në vend.
- Po sikur disa informacione për W-2 tuaj të jenë të gabuara? Kërkojuni punëdhënësit tuaj të korrigjojë çdo informacion të gabuar në Formularin tuaj W-2. Numri juaj i Sigurimeve Shoqërore mund të jetë i pasaktë, emri juaj mund të jetë i gabuar, ose pagat dhe shumat e mbajtura në burim mund të jenë të pasakta.
- Çka nëse punëdhënësi juaj refuzon të ju jap Formularin W-2? Kjo është një situatë serioze. Nëse kompania është ende në ekzistencë, me mirësjellje kërkoni një kopje. Nëse punëdhënësi juaj ende refuzon të ju jap W-2 tuaj, kontaktoni IRS në 1-800-829-1040 . Sigurohuni që të keni informacione të caktuara në majë të gishtave kur ju telefononi: emrin e punëdhënësit dhe adresën e plotë, numrin e identifikimit tatimor nëse e dini dhe numrin e telefonit. Ju gjithashtu duhet të jeni në gjendje të jepni të paktën një vlerësim të pagave që keni fituar, tatimin mbi të ardhurat federale që u është mbajtur, dhe datat që keni filluar dhe keni përfunduar punësimin nëse nuk jeni duke punuar më atje. Ju mund të jeni në gjendje të gjeni pagat tuaja dhe mbajtjet e taksave federale në pagën tuaj të fundit të vitit.
Çfarë duhet të bëni me formën kur e keni
Ju duhet të merrni tre kopje të W-2 tuaj: Copy B, C dhe 2.
- Bashkangjitni Kopjen B në deklaratën federale të tatimit mbi të ardhurat, nëse po e dërgoni atë. Vetëm ta mbani atë me dokumentet tuaja të tjera tatimore për të paktën katër vjet nëse jeni duke e-dorëzuar kthimin tuaj.
- Mbani kopjen C me dokumentet tatimore për të paktën katër vjet. Ky është zyrtarisht kopja juaj.
- Bashkangjitni Kopjen 2 në deklaratën tuaj shtetërore të tatimeve nëse po e dërgoni atë. Përndryshe, vetëm mbani atë me dokumentet tatimore për të paktën katër vjet, ashtu si do ta bëni me Kopjen B.
Kuptimi i W-2 tuaj
Duke ditur se si të lexoni Formularin W-2 mund t'ju ndihmojë të kuptoni fitimet tuaja dhe t'ju japë një fillim kokë kur jeni duke përgatitur taksat tuaja. Formati në të vërtetë vjen në një madhësi të ndryshme, forma dhe formate, dhe formati i saktë që do të shihni kur të shikoni të tuajat do të varet nga mënyra se si punëdhënësi i proceson listat e pagave. Por çdo Formular W-2 përmban të njëjtin informacion pavarësisht. Këtu ka një udhëzues të vijës së parë, duke filluar me kutitë me shkronja. Këto janë në thelb identifikues.
- Kutia A : Këtu shfaqet numri juaj i sigurimeve shoqërore.
- Kutia B : Ky është numri identifikues unik i punëdhënësit tuaj ose EIN.
- Kutia C : Kjo identifikon emrin, adresën, qytetin, shtetin dhe kodin postar të punëdhënësit tuaj. Adresa mund të tregojë selinë e kompanisë suaj në vend të adresës së saj lokale.
- Kutia D : Ky është një numër kontrolli që identifikon dokumentin tuaj unik W-2 në të dhënat e punëdhënësit tuaj. Ky numër caktohet nga softueri i përpunimit të listës së pagave të kompanisë.
- Kutia E : Kjo identifikon emrin tuaj të plotë. Nëse emri juaj ka ndryshuar, kërkoni nga kompania juaj të azhurnojë regjistrimet e tyre.
- Kutia F : Kjo identifikon adresën tuaj, qytetin, shtetin dhe kodin postar. Adresa mund të jetë një adresë e mëparshme nëse keni lëvizur kohët e fundit, por kjo nuk duhet të jetë komplikim përderisa kthimi juaj i taksave mbart adresën tuaj të tanishme dhe të saktë.
Kutitë numerike shfaqen edhe në Formularin W-2. Këto regjistrojnë të dhënat tuaja financiare.
- Kutia 1: Kutia 1 raporton pagën totale ose pagën tuaj të tatueshme për qëllimet e tatimit mbi të ardhurat federale. Numri përfshin pagën tuaj, pagën, këshilla që keni raportuar, bonuse dhe kompensime të tjera të tatueshme. Për shembull, përfitimet e taksave të tilla si sigurimi i jetës në grup do të përfshihen këtu. Por Kutia 1 nuk përfshin ndonjë përfitim para tatimit, siç janë kontributet e kursimeve në një plan 401 (k), plan 403 (b) ose sigurim shëndetësor. Shuma nga Kutia 1 raportohet në Linjën 7 të Formularit 1040 ose 1040A ose në Linjën 1 të Formularit 1040EZ. Nëse keni disa formularë W-2, shtoni shumat e Kutisë 1 dhe futni totalin.
- Kutia 2: Kutia 2 raporton shumën totale të punëdhënësit tuaj të ndaluar nga paychecks tuaj për taksat federale të ardhurave. Kjo përfaqëson shumën e taksave federale që keni paguar gjatë gjithë vitit. Shuma nga Kutia 2 është raportuar në Linjën 62 të Formularit 1040, në Linjën 36 të Formularit 1040A, ose në Linjën 7 të Formularit 1040EZ. Nëse keni disa forma W-2, shtoni shumat e Kuadrit 2 ashtu siç keni bërë me të ardhurat tuaja.
- Kutia 3: Kutia 3 raporton shumën totale të pagave që i nënshtrohen tatimit të Sigurimeve Shoqërore. Tatimi mbi sigurimet shoqërore vlerësohet në paga deri në 118,500 dollarë nga viti 2017. Nëse kutia 3 tregon një shumë mbi bazën e pagës, pyetni punëdhënësin tuaj të saktë W-2 tuaj. Këshilla që i raportohen punëdhënësit tuaj nuk përfshihen në shumën e Box 3. Ata janë raportuar në Kutinë 7.
- Kutia 4: Kutia 4 raporton shumën totale të tatimit të Sigurimeve Shoqërore të mbajtur nga pagesat tuaja. Tatimi mbi Sigurimet Shoqërore është një taksë e sheshtë prej 6.2 për qind mbi të ardhurat tuaja të pagave deri në $ 118,500 që nga viti 2017. Çdo pagë që fitoni mbi $ 118,500 nuk i nënshtrohet tatimit mbi Sigurimet Shoqërore, kështu që shifra e treguar në Kutinë 4 nuk duhet të jetë më më shumë se $ 7,347.00, baza maksimale e pagës prej 118,500 dollarë është 6.2 për qind. Nëse keni pasur dy ose më shumë vende pune gjatë vitit dhe paga juaj totale e sigurimeve shoqërore tejkalon $ 118,500, mund të keni paguar më shumë tatime të Sigurimeve Shoqërore sesa ishte e nevojshme, por ju mund të kërkoni tatimin e tepërt të tatimit social si një rimbursim të kredisë në Formularin tuaj 1040 .
- Kutia 5: Kutia 5 tregon sasinë e pagave që i nënshtrohen taksës Medicare. Nuk ka bazë të pagës maksimale për Medicare, kështu që shuma që tregohet në Kutinë 5 mund të jetë më e madhe se shuma që tregohet në Kutinë 1. Paga Medicare përfshin çdo kompensim të shtyrë, 401 (k) kontribute ose përfitime të tjera që janë përjashtuar nga të ardhurat federale taksave. Shuma në Kutinë 5 në mënyrë tipike përputhet me tërë kompensimin tuaj nga puna juaj.
- Kutia 6: Kutia 6 raporton shumën e tatimeve që janë mbajtur nga paga juaj për tatimin Medicare, që është një normë e sheshtë tatimore prej 1.45 përqind të pagës totale të Medicare prej vitit 2017. Mund të gjeni se shuma në Kutinë 6 është më e madhe se shuma në Kutinë 5 shumëzohet me 1.45 për qind nëse fitoni të ardhura të konsiderueshme. Kjo do të ishte për shkak të tatimit shtesë të Medicare që u zbatua në vitin 2013. Kjo është një shtesë prej 0.9 përqind mbi të ardhurat mbi pragje të caktuara që nga viti 2017: $ 200,000 në qoftë se jeni vetëm ose keni të drejtë të paraqitni si kryefamiljari, 125,000 dollarë nëse jeni i martuar por paraqitjen e një kthimi të veçantë, dhe $ 250,000 nëse jeni i martuar dhe paraqitni së bashku. Nëse jeni subjekt i taksës shtesë të Medicare, tatimi juaj i Medicare që mban në treguesin që tregohet në Kutinë 6 është barazuar në Formularin IRS 8959.
- Kutia 7: Kutia 7 tregon të ardhurat e tipit që i keni raportuar punëdhënësit tuaj. Do të jetë bosh nëse nuk keni raportuar ndonjë këshilla. Shumat në Kutitë 7 dhe 3 duhet të shtohen deri në shumën që shfaqet në Kutinë 1 nëse nuk keni ndonjë përfitim para-tatimi, ose mund të jetë e barabartë me shumën në Kutinë 5 nëse merrni përfitime para tatimit. Totali i Kutive 7 dhe Kutia 3 nuk duhet të tejkalojnë bazën e pagave të sigurimeve shoqërore prej 118.500 dollarë. Shuma nga Kutia 7 është përfshirë tashmë në sasinë e Kutisë 1.
- Kutia 8: Këshilla të alokuara. Kutia 8 tregon çdo lloj të ardhure që ju është ndarë nga punëdhënësi juaj. Kjo shumë nuk përfshihet në pagat e raportuara në Kutitë 1, 3, 5 ose 7. Në vend të kësaj, duhet ta shtoni atë në pagën tuaj të tatueshme në Formularin 1040 Rreshti 7 dhe duhet të llogarisni taksat tuaja të Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare duke përfshirë këtu të ardhurat e tipit duke përdorur Formulari IRS 4137 . Ju mund të dëshironi të rishikoni informacionin në Publikimin 531 në lidhje me këshilla të alokuara ose të konsultoheni me një profesionist tatimor nëse ndonjë të ardhur tregon në Kutinë 8 të W-2 tuaj.
- Kutia 9: Kutia 9 është përdorur dikur për të raportuar ndonjë avancim të të ardhurave të fituara të të ardhurave, por më parë kredia e të ardhurave të fituara përfundoi në vitin 2010 kështu që kjo duhet të jetë bosh. Pagesat e Advance EIC ishin pagesa paradhënie nga një punëdhënës tek një punonjës në pritje të punonjësit që ishte i përshtatshëm për kreditimin e të ardhurave të fituara .
- Kutia 10: Kutia 10 tregon çdo shumë që mund të keni rimbursuar për shpenzimet e kujdesit të varur nëpërmjet një llogarie fleksibile të shpenzimeve ose vlerën e dollarit të shërbimeve të kujdesit të varur që ju ofrohen nga punëdhënësi juaj. Shumat nën $ 5,000 nuk janë të tatueshme, por çdo shumë mbi $ 5,000 duhet të raportohet si paga e tatueshme në Kutitë 1, 3 dhe 5. Përfitimet e kujdesit të varur raportohen në Formularin 2441.
- Kutia 11: Kjo kuti raporton çfarëdo shuma që ju janë shpërndarë nga plani i papaguar i dëmshpërblimit të punëdhënësit ose nga plani i pensionit jo-qeveritar 457. Shuma në Kutinë 11 është përfshirë tashmë si paga e tatueshme në Kutinë 1.
- Kutia 12: Kjo kuti zbatohet për kompensimin e shtyrë dhe kompensimin tjetër. Disa lloje të kompensimit dhe përfitimeve mund të raportohen në Kutinë 12, kështu që IRS e ka thjeshtuar këtë sa më shumë që të jetë e mundur, duke lejuar punëdhënësin tuaj të futë një letër të vetme ose një kod të dyfishtë të ndjekur nga shuma e dollarit të kompensimit tuaj. Këto janë kodet që nga viti 2017:
| Kodi A | Sigurimi social i pa mbledhur ose tatimi RRTA mbi këshilla. Përfshini këtë shumë si pjesë të tatimit tuaj të përgjithshëm në Formularin 1040. |
| Kodi B | Taksat e Pakos së Medicare mbi këshilla. Përfshini këtë shumë si pjesë të tatimit tuaj të përgjithshëm në Formularin 1040. |
| Kodi C | Përfitimi i tatueshëm i sigurimit afatgjatë të grupit mbi $ 50,000. Kjo shumë tashmë është përfshirë si pjesë e pagës tuaj të tatueshme në Kutitë 1, 3 dhe 5. |
| Kodi D | Shtyrjet e pagës jo të tatueshme të pagave zgjedhore në një plan për pension 401 (k) ose SIMPLE 401 (k). |
| Kodi E | Pagesat jo të tatueshme të pagave zgjedhore në një plan 403 (b) të daljes në pension. |
| Kodi F | Pagesa e pagave të pa-tatueshme të pagave zgjedhore në një plan 408 (k) (6) të pensionit SEP. |
| Kodi G | Pagesat jo të tatueshme të pagave zgjedhore dhe kontributet jo-zgjedhore të punëdhënësit në një plan për pension 457 (b). |
| Kodi H | Pagesat jo të tatueshme të pagave zgjedhore në një plan të përjashtuar nga taksat 501 (c) (18) (D). Kjo shumë përfshihet në pagën e kutisë 1. Shih Udhëzimet për Formularin 1040 për mënyrën e zbritjes së kësaj shume. |
| Kodi J | Pagesa e sëmurë jo e tatueshme. Kjo shumë nuk përfshihet në pagat e tatueshme në Kutitë 1, 3 ose 5. |
| Kodi K | Taksa e akcizës (e barabartë me 20 përqind) mbi pagesat e tepërta të "parashutës së artë". Përfshini këtë shumë si pjesë të tatimit tuaj të përgjithshëm në Formularin 1040. |
| Kodi L | Rimbursimet jo të tatueshme për shpenzimet e biznesit të punonjësve. |
| Kodi M | Sigurimi social i papaguar ose tatimi RRTA mbi sigurimin e jetës së grupit të tatueshëm mbi 50,000 dollarë për ish-punonjësit. Përfshini këtë shumë si pjesë të tatimit tuaj të përgjithshëm në Formularin 1040. |
| Kodi N | Taksat e Unrecolled Medicare mbi grupin e tatueshëm mbi sigurimin e jetës së jetës mbi $ 50,000 për ish-punonjësit. Përfshini këtë shumë si pjesë të tatimit tuaj të përgjithshëm në Formularin 1040. |
| Kodi P | Rimbursimet jo të tatueshme për shpenzimet e lëvizjes së punonjësve, nëse shumat i janë paguar drejtpërdrejt punonjësit. Kjo shumë mund të duhet të përdoret në Formularin 3903 (pdf) kur llogaritet se sa shpenzime lëvizëse duhet të zbriten |
| Kodi Q | Pagesa jo e tatueshme e luftimit. Disa individë mund të zgjedhin të përfshijnë pagën luftarake gjatë llogaritjes së të Hyrave të Fituara të të Ardhurave . Shihni Publikimin 3 për më shumë detaje rreth përjashtimit të zonës luftarake. |
| Kodi R | Kontributet e punëdhënësit në një llogari të kursimit mjekësor Archer. Kjo shumë duhet të raportohet në Formularin 8853 (pdf). |
| Kodi S | Pagesa jo e tatueshme e shtyrjes deri në 408 (p) PLANI SIMPLE për pension. |
| Kodi T | Punëdhënësi ka paguar përfitimet e adoptimit. Kjo shumë nuk përfshihet në pagat e Box 1. Përdorni Formularin 8839 për të llogaritur pjesën e tatueshme dhe jo të tatueshme të këtyre përfitimeve të adoptimit. |
| Kodi V | Të ardhura nga ushtrimi i opsioneve jo-statutore të aksioneve. Kjo shumë tashmë është përfshirë si të ardhura të tatueshme në Kutitë 1, 3 dhe 5. Sidoqoftë, ju duhet të raportoni veçmas shitjen e opsioneve të aksioneve në Shtojcën D dhe Formularin 8949. |
| Kodi W | Kontributet e punëdhënësit dhe punonjësit në një llogari të kursimit shëndetësor. Raporto këtë shumë në Formularin 8889. |
| Kodi Y | Pagesa e pagave sipas planit 409A të papërcaktuar të kompensimit të shtyrë. |
| Kodi Z | Të ardhurat e marra sipas planit 409A të papërcaktuar të kompensimit të shtyrë. Kjo shumë tashmë është përfshirë në pagat e tatueshme në Kutinë 1. Kjo shumë është subjekt i një takse shtesë prej 20 përqind plus interesi si pjesë e tatimit tuaj të përgjithshëm në Formularin 1040. |
| Kodi AA | Kontributet pas taksave për një plan të pensionit Roth 401 (k). Kjo shumë përfshihet si pjesë e kutisë 1 të kutisë suaj. |
| Kodi BB | Kontributet pas taksave për një plan të pensionit Roth 403 (b). Kjo shumë përfshihet si pjesë e kutisë 1 të kutisë suaj. |
| Kodi DD | Raporton koston e sigurimit shëndetësor jo të tatueshëm të ofruar nëpërmjet punëdhënësit tuaj. |
| Kodi EE | Kontributet pas taksave në një plan të pensionit të ofruar nga punëdhënësit e qeverisë. Kjo shumë përfshihet si pjesë e kutisë 1 të kutisë suaj. |
- Kutia 13: Në Kutinë 13 shfaqen tri kuti kontrolli. Ata do të shënohen nëse ndonjë nga këto situata zbatohet për ju si punonjës:
Ju jeni një punonjës statutor. Kjo do të thotë që ju raportoni pagat nga kjo W-2 dhe çdo formë tjetër W-2 që merrni, të shënuara si "punonjës statutor" - në Formularin 1040 Orari C. Pagat tuaja nuk i nënshtrohen mbajtjes në burim të tatimit mbi të ardhurat, prandaj duhet të shihni një vlerë zero ose bosh në Kutinë 2. Ata janë subjekt i sigurimeve shoqërore dhe mbajtjes së taksave Medicare, megjithatë, kështu që kutitë 3 deri në 6 duhet të plotësohen. Për një diskutim të asaj që përbën një punonjës statutor dhe rregullat që zbatohen, shih seksionin 1 të publikimit 15-A.
Ju keni marrë pjesë në planin e pensionit të punëdhënësit gjatë vitit tatimor. Kjo mund të jetë një plan 401 (k), një plan 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA ose një lloj tjetër i planit të pensionit. Aftësia juaj për të zbritur kontributet në një IRA tradicionale mund të jetë e kufizuar në bazë të të ardhurave tuaja nëse merrni pjesë në një plan për pension, prandaj kontrolloni me një kontabilist ose një ekspert tjetër tatimor nëse kjo kuti është kontrolluar.
Ju keni marrë pagesë të sëmurë nga pala e tretë në bazë të politikës së sigurimit të palës së tretë të punëdhënësit tuaj në vend që të merrni pagë të sëmurë direkt nga punëdhënësi juaj si pjesë e pagës suaj të rregullt. Pagesa e sëmurë nuk përfshihet në pagat e Box 1, edhe pse pagesa e sëmurë zakonisht është subjekt i taksave të sigurimeve shoqërore dhe Medicare. Shihni Seksionin 6 të Botimit 15-A për një diskutim për pagën e sëmurë dhe pagesën e sëmurë nga palët e treta,
- Kutia 14: Punëdhënësi juaj mund të raportojë informacion shtesë tatimor këtu. Nëse ndonjë sasi është raportuar në Kutinë 14, ato duhet të përfshijnë një përshkrim të shkurtër të asaj për të cilën ata janë. Për shembull, mund të raportohen detyrimet e bashkimit, ndihma për shkollim të paguar nga punëdhënësi ose kontributet pas taksave në një plan për pension. Disa punëdhënës raportojnë disa taksa shtetërore dhe lokale në Kutinë 14, siç janë primet e Sigurimit Shtetëror të Personave me Aftësi të Kufizuar (SDI). Primet e sigurimit shtetëror të aftësisë së kufizuar mund të jenë të zbritshme si pjesë e zbritjes për taksat mbi të ardhurat shtetërore dhe vendore në Shtojcën A nëse keni specifikuar, dhe detyrimet e bashkimit mund të jenë të zbritshme si zbritje të ndryshme të specifikuara.
- Kutia 15: Kutia 15 raporton numrin e identifikimit tatimor të shtetit dhe shtetit tuaj të punëdhënësit. Këtu mund të ketë linja të shumta informacioni këtu nëse keni punuar për të njëjtin punëdhënës në shtete të shumëfishta.
- Kutia 16: Kutia 16 raporton shumën totale të pagave të tatueshme që keni fituar në atë shtet. Këtu mund të ketë edhe shumë linja informacioni, nëse keni punuar për të njëjtin punëdhënës në shtete të shumëfishta.
- Kutia 17: Kutia 17 raporton shumën totale të tatimit mbi të ardhurat shtetërore të mbajtura nga pagesat tuaja për pagat e raportuara në Kutinë 16. Kjo shumë mund të jetë e zbritshme si pjesë e zbritjes për tatimet mbi të ardhurat shtetërore dhe lokale në Shtojcën A nëse specifikoni zbritjet tuaja.
- Kutia 18: Kutia 18 raporton shumën totale të pagave që i nënshtrohen taksave mbi të ardhurat e shtetit, të qytetit ose të tjera.
- Kutia 19: Kutia 19 raporton shumën totale të tatimit të mbajtur në burim nga pagesat tuaja për taksat mbi të ardhurat e shtetit, të qytetit ose të tjera të shtetit. Kjo shumë mund të jetë e zbritshme si pjesë e zbritjes për taksat shtetërore dhe lokale mbi të ardhurat në Listën A.
- Kutia 20: Kutia 20 jep një përshkrim të shkurtër të tatimit lokal, të qytetit ose të shtetit tjetër që paguhet. Përshkrimi mund të identifikojë një qytet të caktuar, ose mund të identifikojë një taksë shtetërore siç janë pagesat e Sigurimit Shtetëror të Personave me Aftësi të Kufizuar (SDI).
Dhe aty e keni atë. Është e mahnitshme të mendosh se kaq shumë informacione mund të përmbahen në një formë të tillë të vogël, por W-2 juaj duhet t'ju ofrojë të gjitha të dhënat që do t'ju duhet për të raportuar të ardhurat që fitoni si punonjës.