Kufijtë e Kontributit për 2016 dhe 2017 dhe Si Funksionon Faza-Out
Kufijtë e dollarit për kontributet në një llogari të daljes në pension individual
Ju mund të kontribuoni në një IRA tradicionale, një Roth IRA ose të dyja.
Kontributet tuaja vjetore totale për ose Tradicionale ose Roth IRAs nuk mund të tejkalojnë më pak të ardhurat tuaja të fituara për vitin ose shumën vjetore maksimale.
| Kufijtë e Kontributit të IRA-s | ||
| vit | 2016 | 2017 |
| Kontributi maksimal i rregullt | $ 5,500 | $ 5,500 |
| Kontributi maksimal i kapjes | $ 1,000 | $ 1,000 |
| Kontributi total maksimal | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Kontributet nga | 18 prill 2017 | 17 prill 2018 |
| burimi: | IR-2015-118 | IRS |
Kërkesat e Kontributit
Kontributet e rregullta mund të bëhen nga të gjithë nën moshën 70,5 vjeç, me kusht që ai të ketë fituar të ardhura. Kontributet mund të bëhen nga persona të moshës 50 vjeç e lart me të ardhura të fituara. Roth IRAs nuk kanë kufizime moshe.
Për qëllime IRA vetëm, të ardhurat e fituara përbëhen nga pagat e raportuara në një W-2, të ardhurat e vetëpunësimit nga një biznes apo fermë dhe ushqim .
IRS shpjegon:
"Për të kontribuar në një IRA tradicionale, ju duhet të jeni nën moshën 70 vjeç në fund të vitit tatimor. Ju dhe / ose bashkëshorti juaj nëse bëni një kthim të përbashkët, duhet të keni kompensim të tatueshëm, si paga, rroga, komisione, këshilla , bonuset ose të ardhurat neto nga vetëpunësimi. Ushqimi i tatueshëm dhe pagesat e veçanta të mirëmbajtjes të marra nga një individ trajtohen si kompensim për qëllimet e IRA-s. "
Afatet për Bërjen e Kontributeve
Ju mund të kontribuoni në fondet tuaja tradicionale ose Roth IRA në çdo kohë gjatë vitit kalendarik, dhe gjithashtu mund të bëni kontribute në një IRA deri në afatin e parë për kthimin tuaj të taksave, duke mos llogaritur ndonjë zgjatje që mund të merrni. Kontributet e IRA-s për vitin tatimor 2016 ishin të detyruara deri më 18 prill 2017 dhe kontributet e IRA-s për vitin 2017 do të mbahen më 17 prill 2018.
Data e detyrimit tatimor shtrihet në të dy vitet sepse 15 prilli bie në një fundjavë të ndjekur nga një ose më shumë pushime.
Ku duhet të kërkohet zbritja e tatimit
Raportoni kontributin tuaj IRA të zbritshëm të taksave direkt në faqen e parë të Formularit 1040 ose Formularit 1040A. Ju nuk duhet të përshkruani për të kërkuar këtë zbritje. Është një rregullim i të ardhurave, kështu që mund ta merrni atë përveç që të specifikoni ose kërkoni zbritjen standarde për statusin tuaj të regjistrimit.
Dedukimi i IRA-s mund të zhduket ose të eliminohet bazuar në të ardhurat
Kontributet për një IRA tradicionale mund të jenë tërësisht të zbritshme, pjesërisht të zbritshme ose tërësisht të padëshirueshme në varësi të faktit nëse ju dhe / ose bashkëshorti juaj mbuloheni nga një plan për pensionim përmes punëdhënësit tuaj. Nëse një tatimpagues mbulohet nga një plan i daljes në pension në punë, të ardhurat e tij përcaktojnë nëse zbritja e tij nga IRA do të jetë e kufizuar. Planet e daljes në pension në punë përfshijnë planet 401 (k), 403 (b) planet dhe pensionet.
Përdorni një formulë të ndryshuar të të ardhurave bruto të të ardhurave për të matur të ardhurat për të gjetur se sa mund të zbritet për kontributet tradicionale të IRA-s. IRS shpjegon këtë formulë në këtë mënyrë:
Të ardhurat bruto të përshtatura të modifikuara përshtaten me të ardhurat bruto (AGI) pa zbritjen e IRA-s, pas përfshirjes së çdo përfitimi të tatueshëm të Sigurimeve Shoqërore, pas aplikimit të kufizimeve të humbjeve të aktivitetit pasiv në të ardhurat pasive dhe modifikimeve të mëposhtme:
+ Përjashtim për interesat e obligacioneve të kursimit
+ Ndihma për adoptimin e përjashtuar nga të ardhurat
+ Zbritje për aktivitetet prodhuese vendore
+ Zbritje për interesin e paguar për kreditë studentore
+ Zbritje për shkollim dhe pagesa
+ Përjashtimi i të ardhurave të fituara nga jashtë, përjashtimi i strehimit dhe zbritja e strehimit.
Përdorni fletën e punës 1-1 në botimin 590-A, Kontributet në Marrëveshjet Individuale të daljes në pension , të disponueshme në formatin pdf në faqen e internetit të IRS, për të llogaritur AGI tuaj të modifikuar.
Ju mund të kuptoni nëse zbritja juaj e IRA-s mund të kufizohet duke përdorur tabelat më poshtë pasi të keni përcaktuar AGI-in tuaj të modifikuar.
| 2016 Kufizimet në zbritjen e IRAs tradicionale nëse mbulohet nga Plani i Pensionit në Punë | ||
| Arkivimi | Modifikuar AGI | |
| status | nga | në |
| i vetëm | $ 61,000 | $ 71,000 |
| Udhëheqësi i familjes | 61,000 | 71,000 |
| Veçanta e kualifikuar | 98.000 | 118,000 |
| Martuar paraqitjen veç e veç dhe bashkëshortët nuk jetojnë të ndarë gjatë gjithë vitit | -0- | 10,000 |
| Martuar paraqitjen në mënyrë të veçantë dhe bashkëshortët jetojnë të ndarë gjatë gjithë vitit | 61,000 | 71,000 |
| Bashkëshorti i Martuar për bashkim : për një bashkëshort që mbulohet nga një plan për pension | 98.000 | 118,000 |
| Bashkëshorti i martuar : së bashku me një bashkëshort që nuk mbulohet nga një plan për pension dhe bashkëshorti tjetër është i mbuluar | 183000 | 193000 |
| A është modifikimi juaj i modifikuar i AGI më pak se shuma "nga"? | Në mes këtyre shumave? | Më shumë se shuma "për"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| zbritje e plotë | zbritje të pjesshme | nuk ka zbritje |
| 2017 Kufizime në zbritjen e IRAs tradicionale nëse mbulohet nga Plani i Pensionit në Punë | ||
| Arkivimi | Modifikuar AGI | |
| status | nga | në |
| i vetëm | $ 62,000 | $ 72,000 |
| Udhëheqësi i familjes | 62000 | 72,000 |
| Veçanta e kualifikuar | 99,000 | 119,000 |
| Martuar paraqitjen veç e veç dhe bashkëshortët nuk jetojnë të ndarë gjatë gjithë vitit | -0- | 10,000 |
| Martuar paraqitjen në mënyrë të veçantë dhe bashkëshortët jetojnë të ndarë gjatë gjithë vitit | 62000 | 72,000 |
| Bashkëshorti i Martuar për bashkim : për një bashkëshort që mbulohet nga një plan për pension | 99,000 | 119,000 |
| Bashkëshorti i martuar : së bashku me një bashkëshort që nuk mbulohet nga një plan për pension dhe bashkëshorti tjetër është i mbuluar | 184,000 | 194000 |
| A është modifikimi juaj i modifikuar i AGI më pak se shuma "nga"? | Në mes këtyre shumave? | Më shumë se shuma "për"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| zbritje e plotë | zbritje të pjesshme | nuk ka zbritje |
Këshilla të Planifikimit Tatimor
- Kuptoj nëse kontribuon në një IRA tradicionale do të jetë plotësisht e zbritshme, pjesërisht e zbritshme ose e papërshtatshme.
- Nëse disa nga kontributet tuaja tradicionale të IRA-së nuk janë të papërshtatshme, merrni parasysh dhënien e një pjese të zbritshme në një IRA tradicionale dhe pjesa e mbetur jo e zbritshme në një Roth IRA nëse jeni i pranueshëm.
- Nëse të gjitha kontributet tuaja tradicionale të IRA-së nuk janë të zbritshme, mund të doni të kontriboni në një Roth IRA në vend.
- Nëse nuk keni të drejtë për një Roth IRA ose, konsideroni nëse kontribuojnë me fonde të pakthyeshme për një IRA tradicionale, ka kuptim për gjendjen tuaj. IRA-të që nuk janë të lejuara ende sigurojnë shpërndarjen pa taksa të kontributit origjinal dhe shpërndarjes së tatueshme të fitimeve. Në disa situata, IRAs i pakthyeshëm mund të rrokullisen mbi taksat pa pagesë për një Roth IRA.