Zvogëlimi i taksave shtetërore dhe lokale mbi të ardhurat në Listën A
Shpenzimet e pranueshme për zbritjen e tatimit në të ardhurat e shtetit
Të gjitha taksat mbi të ardhurat që imponohen nga një shtet, juridiksion vendor ose i huaj mund të zbriten duke iu nënshtruar disa rregullave.
Së pari, duhet të specifikoni zbritjet tuaja në Orarin A për t'i kërkuar ato. Kjo nënkupton heqjen dorë nga zbritja standarde, e cila shpesh është më shumë se shuma totale e zbritjeve të detajuara të tatimpaguesit për vitin tatimor. Mos u bëni të mençur me qindarkë dhe paund të marrë dhe t'i jepni Shërbimit të Ardhurave të Brendshme më shumë para sesa duhet. Sigurohuni që zbritjet tuaja të përgjithshme të përshkruara të kalojnë zbritjen standarde për statusin tuaj të paraqitjes, kështu që artikulimi është me vlerë gjatë kohës tuaj.
Taksat duhet gjithashtu të imponohen personalisht. Ju nuk mund të kërkoni një zbritje për taksat mbi të ardhurat një nga të afërmit tuaj - dhe në disa raste, bashkëshorti juaj - mund të ketë paguar. Duhet t'i keni paguar ato gjatë vitit tatimor për të cilin po dorëzoni.
Shpenzimet e pranueshme që mund të zbriten si taksat shtetërore dhe lokale të të ardhurave përfshijnë:
- Mbajtja në burim për taksat mbi të ardhurat shtetërore dhe vendore siç tregohet në Formularin W-2 ose Formularin 1099
- Pagesat e parashikuara tatimore të paguara gjatë vitit
- Pagesat tatimore shtesë të paguara gjatë vitit
- Pagesat e bëra gjatë vitit për taksat që u ngritën në një vit më parë
- Kontributet e detyrueshme për fondet e përfitimit nga shteti
Dokumentet që do t'ju nevojiten për të mbështetur zbritjen tuaj
Pagesat e taksave shtetërore dhe lokale mbi të ardhurat mund të shfaqen në një shumëllojshmëri të dokumenteve të ndryshme. Nëse paguani taksat e vlerësuara në shtetin ose komunën tuaj, mbani kopjet e çeqeve tuaja ose deklaratat tuaja bankare që tregojnë debitimet nga llogaria juaj.
Taksat e shtetit gjithashtu mund të shfaqen në dokumente të ndryshme që lidhen me mbajtjen e tatimit në burim. Mbajtja e një rekordi të të gjitha këtyre dokumenteve do t'ju ndihmojë të mbani një listë të asaj se sa mund të zbrisni. Këtu ka një listë të shkurtër të dokumenteve që duhet të tregojnë sa tatimi shtetëror ose lokal ju keni paguar gjatë vitit:
- Formulari W-2 (Pasqyra e pagave dhe tatimit), që tregon mbajtjen e tatimit mbi të ardhurat nga shteti në kutinë 17. Mbulimi i tatimit mbi të ardhurat vendore është paraqitur në kutinë 19 dhe kontributet në fondet e ndihmës shtetërore mund të shfaqen në kutinë 19 ose në kutinë 14.
- Formulari W-2G (fitimet e caktuara të lojërave të fatit), që mund të tregojnë tatimin mbi të ardhurat e shtetit në burim në kutinë 15 dhe mbajtjen e tatimit mbi të ardhurat vendore në kutinë 17.
- Forma 1099-G (Disa Pagesa të Qeverisë), të cilat mund të tregojnë mbajtjen e tatimit mbi të ardhurat shtetërore në kutinë 11.
- Formulari 1099-INT (Interesi i të Ardhurave), i cili mund të tregojë tatimin mbi të ardhurat shtetërore në kutinë 13.
- Formulari 1099-DIV (Dividentët dhe Shpërndarjet), të cilat mund të tregojnë mbajtjen e tatimit mbi të ardhurat e shtetit në kutinë 14.
- Formulari 1099-R (Shpërndarja nga pensionet, anuitetet, pensionet ose planet për ndarjen e fitimit, IRAs, kontratat e sigurimit etj.), Që mund të tregojë mbajtjen e tatimit mbi të ardhurat nga shteti në kutinë 12 dhe mbajtjen e tatimit mbi të ardhurat vendore në kutinë 15.
- Formulari 1099-MISC (Të ardhura të Ndryshme), që mund të tregojë tatimin mbi të ardhurat shtetërore në kutinë 16.
- Deklaratat e bankës me kopjet e çeqeve të anuluara ose debiteve për pagesat e vlerësuara dhe pagesat pas-faktike të tatimit shtetëror.
- Pjesa e rimbursimit të shtetit të vitit të kaluar që u zbatua drejt taksave të vlerësuara.
Planifikimi Tatimor i Vitin e Fundit duke përdorur zvogëlimin e tatimit në të ardhurat e shtetit
Tatimi në të ardhurat nga taksat shtetërore është i dobishëm në planifikimin e taksave në fund të vitit, sepse tatimpaguesit mund të zgjedhin të rrisin pagesat e taksave shtetërore në orën e njëmbëdhjetë për të mbuluar ndonjë detyrim shtetëror që do të ndodhë për vitin. Për shembull, ju mund të paguani pagesën tuaj tatimore të vlerësuar të shtetit tuaj të katërt, që normalisht do të ndodhë më 15 janar në dhjetor. Kjo do të rritë zbritjet tuaja të detajuara dhe mund të reduktojë potencialisht detyrimin tatimor federal për vitin.
Kontrolloni për të parë nëse pagesat e taksave shtetërore në rritje në fund të vitit do të ndikojnë në kthimin tuaj federal - taksapaguesit të cilët janë të ndikuar nga tatimi alternativ alternativ do të gjeni se ata marrin pak ose aspak përfitim për kthimin e tyre federal duke përshpejtuar pagesat shtetërore.
Zbritja e tatimit në të ardhurat e shtetit është një element rregullimi për AMT
Zbritja për taksat mbi të ardhurat shtetërore dhe vendore është një element rregullimi kur llogaritni tatimin alternativ alternativ ose AMT. Kjo do të thotë që taksat shtetërore dhe lokale të të ardhurave janë të zbritshme kur llogaritni taksën tuaj të rregullt federale, por ato nuk janë të zbritshme kur llogaritni AMT. Tatimpaguesit të cilët kanë AMT detyrime në përgjithësi marrin pak ose aspak përfitim nga zbritja e taksave shtetërore dhe lokale mbi të ardhurat, sepse këto zbritje janë shtuar përsëri në të ardhurat e tyre të tatueshme.
Ju mund të konsideroni zbritjen e taksës së shitjes në vend të tatimit mbi të ardhurat e shtetit si një strategji alternative - kjo është një ose opsion. Ju mund të kërkoni tatime mbi të ardhurat ose taksat e shitjes, por jo të dyja. Kjo në përgjithësi nuk do të ndryshojë detyrimin tuaj tatimor federal, sepse zbritja e tatimit në shitje eliminohet gjithashtu për qëllimet e llogaritjes së AMT, por së paku zbritja e taksës së shitjes mund të bëjë çdo rimbursim të taksave shtetërore jo të tatueshme vitin e ardhshëm.
Rregullat e veçanta për bashkëshortët
Taksapaguesit e martuar të cilët janë duke bashkuar së bashku mund të zbresin të gjitha taksat shtetërore dhe vendore mbi të ardhurat që secili prej tyre ka paguar gjatë vitit pavarësisht nëse këto pagesa tatimore janë bërë veçmas ose bashkërisht. Megjithatë, tatimpaguesit e martuar që paraqesin të ardhura të ndara mund të zbresin vetëm taksat shtetërore dhe lokale të paguara nga ata personalisht. "Nëse ju dhe bashkëshorti juaj regjistrojnë deklarata të veçanta shtetërore, lokale dhe federale, ju mund të zbritni në kthimin tuaj federal vetëm shumën e tatimit tuaj shtetëror dhe lokal mbi të ardhurat që keni paguar gjatë vitit tatimor". (Publikimi 17, kapitulli 22, seksioni mbi taksat mbi të ardhurat shtetërore dhe lokale)
Përveç kësaj, çiftet e martuara që paraqesin gjendjen e përbashkët, por kthimet federale të veçanta janë subjekt i rregullave të veçanta në lidhje me mënyrën se si ata mund të zbresin taksat e shtetit mbi të ardhurat që ata kanë paguar për vitin. Në shumicën e rasteve, secili bashkëshort mund të zbresë vetëm shumën e taksave shtetërore të paguara që është proporcionale me përqindjen e të ardhurave të krijuara në baza individuale në krahasim me totalin e përgjithshëm. Në disa raste, zbritja e shumës aktuale të taksave shtetërore të paguara në mënyrë individuale mund të jetë më e favorshme sesa thjesht marrja e një zbritjeje që është një përqindje se sa keni fituar nga shuma e përgjithshme e të ardhurave të përbashkëta. Secili bashkëshort mund të zbresë shumën e tatimeve shtetërore dhe lokale që ai ose ajo aktualisht ka paguar gjatë vitit vetëm nëse ata jetojnë në një shtet që i deklaron ata bashkërisht dhe individualisht përgjegjës për pagesat e tyre shtetërore dhe lokale.