Sa shumë duhet të paguani tatimi i vlerësuar?
Afatet e parashikuara tatimore
Pagesat e parashikuara të taksave paguhen çdo tre muaj në datat 15 prill, 15 qershor, 15 shtator dhe 15 janar. Disa tatimpagues paguajnë më shpesh. Ju mund të bëni pagesa mujore nëse dëshironi kështu që një shumë fikse e tatimit të përfshihet në buxhetin tuaj mujor. Nëse ju duhet të kaloni një pagesë mujore, ju mund të përshtatni pagesën tuaj të mëvonshme të vlerësuar për të mbuluar mungesën.
Ndëshkimi i parashikuar i taksës
Nëse nuk bëni pagesa të vlerësuara dhe përfundoni për shkak të IRS-së në fund të vitit, zakonisht aplikohet një ndëshkim. Dënimi i parashikuar i taksave është në thelb një pagesë interesi për mos pagesën e taksave gjatë gjithë vitit. Norma e interesit për underpayments nga taksapaguesit individuale është 4 për qind për vitin tatimor 2016. IRS e përcakton këtë normë çdo tremujori.
Duke pare se sa duhet te paguajne ne taksat e parashikuara
Mënyra më e lehtë për të llogaritur se sa duhet të bëni në pagesat e vlerësuara të taksave është të ndajni detyrimin tatimor të pafinancuar të vitit të kaluar nga katër, sepse pagesat e vlerësuara bëhen tremujore.
Shikoni kthimin tatimor të vitit të kaluar për të gjetur detyrimin tuaj total të tatimit, pastaj zbrisni çdo detyrim që prisni të paguani për këtë vit. Nëse mbajtja në burim do të jetë po aq e njëjtë si vitin e kaluar, mund të zbres shumën e mbajtjes së vitit të kaluar. Ndryshimi është shuma e tatimit që duhet të paguhet përmes taksave të vlerësuara.
Edhe pse kjo metodë është e shpejtë dhe e lehtë, ajo nuk merr ndryshime në të ardhurat tuaja në konsideratë apo ndonjë ndryshim në zbritjet tuaja për vitin aktual. Ju mund të keni më shumë ose më pak të ardhura ose kualifikoheni për zbritje të taksave të ndryshme. Metoda alternative është projektimi i një llogarie tatimore bazuar në të ardhurat e këtij viti. Për këtë, është e dobishme të përdorësh fletët e punës të gjetura në Publikimin 505 dhe Formularin 1040-ES.
Tabela 1040-ES do t'ju ndihmojë të llogarisni shumën minimale të tatimit të vlerësuar që duhet të paguani për të shmangur një gjobë. Fletë pune gjithashtu përfshin të gjitha shifrat e vitit aktual për zbritjet standarde dhe normat tatimore për t'ju ndihmuar të merrni një shifër të saktë për pagesat e vlerësuara të këtij viti.
Një shembull i llogaritjes së llogaritur të taksave
Shelley është një kontraktor i pavarur dhe ky është burimi i vetëm i të ardhurave të saj. Ajo kishte 25,000 dollarë të ardhura nga vetëpunësimi dhe 7,500 dollarë shpenzime biznesi gjatë tre muajve të parë të vitit. Kjo rezultoi në një fitim neto prej 17,500 $.
Biznesi i saj nuk është sezonal, prandaj është e sigurt të thuhet se të ardhurat dhe shpenzimet e saj do të jenë të ngjashme gjatë nëntë muajve të ardhshëm të vitit. Tre muajt e parë përfaqësojnë 3/12 - ose 1/4 e të ardhurave të saj vjetore. Për të projektuar të ardhurat e saj për tërë vitin, ne duhet të shumëfishojmë me raportin e kundërt ose reciprok.
Ndërmjetësia e 3/12 është 12/3, e cila është e njëjtë sikur thoshte se reciproka prej 1/4 është katër. Duke shumëzuar shifrat tona vjetore nga rezultatet reciproke në një sasi të të ardhurave që parashikohet të jetë 100 për qind e vitit të plotë. Shumëzimi i fitimeve neto të Shelley prej $ 17,500 për tre muajt e parë nga raporti reciprok i 12/3 na tregon se fitimi neto i Shelley për vitin e plotë do të jetë $ 70,000.
Tani mund të fillojmë llogaritjen e taksave. Të ardhurat e Shelley do të jenë subjekt i tatimit mbi të ardhurat dhe tatimit të vetëpunësimit, sepse ajo është një kontraktor i pavarur. Ja se si do të punojnë llogaritjet e taksave:
Taksa e vetëpunësimit ($ 70,000 x 0.9235 x 15.3%) = 9,890.69
Zbritja për gjysmën e tatimit të vetëpunësimit = 4,945.34
Zbritje standarde për një person të vetëm = 6,100
Përjashtimi personal për vete = 3,900
Të ardhurat e tatueshme (70,000 - 4,945 - 6,100 - 3,900) = 50,055
Tani që kemi gjetur të ardhurat e tatueshme të Shelley, mund të llogarisim tatimin mbi të ardhurat duke përdorur normat e taksave 2017. Si një person i vetëm, tatimi mbi të ardhurat i Shelley vlerësohet të jetë $ 8.370. Kjo plus taksën e vetëpunësimit prej $ 9,890.69 është e barabartë me atë se sa duhet të paguajë në këtë vit: $ 18,260.69, ose $ 18,261 pas rrumbullakosjes. Shelley do të duhet të paguajë në të paktën 90 përqind të kësaj shume, në mënyrë që të shmanget ndëshkimi i parashikuar i taksave, por ajo gjithashtu mund të dëshirojë të paguajë shumën e plotë të tatimit për të parandaluar pasojat në kohën e taksave.
Nëse ajo dëshironte të paguante në 90 për qind të taksës aktuale të saj, Shelley do të shumëzonte shumën e taksës me 90 për qind, pastaj do të ndahej me katër për të gjetur secilën prej katër pagesave të saj të vlerësuara - rreth 4,109 dollarë secila. Nëse Shelley dëshironte të paguante 100 për qind, ajo do të merrte shumën e taksave dhe do të ndahej me katër për të gjetur secilën nga katër pagesat e saj të vlerësuara prej rreth 4,565 dollarë secila.
Nëse keni edhe të ardhura që i nënshtrohen mbajtjes në burim
Ju mund ta rregulloni mbajtjen nga mbajtja e pagesave tuaja për të mbuluar taksa shtesë nga të ardhura të tjera, si interesi, dividentët ose të ardhurat nga punët e krahut ose puna konsultuese. Thjesht plotësoni një formular të ri W-4 dhe jepni atë punëdhënësit tuaj.
Ka disa mënyra të ndryshme që ju mund të përshtatni shifrat e mbajtura në burim. Njëra është të ndryshoni numrin e ndihmave të mbajtura në burim që jeni duke pretenduar. Tjetra është që të tregoni një shumë shtesë të dollarit që dëshironi që punëdhënësi juaj të mbajë çdo pagë.
Le të marrim së pari metodën e dytë. Le të supozojmë se Nancy do të detyrohet 4,000 dollarë për të ardhurat e vetëpunësimit, sepse ajo freelancat përveç punës së saj të rregullt. Nancy mund të marrë këtë shumë tatimore dhe ta ndajë atë me numrin e periudhave të mbetura të pagave gjatë vitit. Kjo shumë do të futet në Linjën 6 të Formularit 1040 si një shumë shtesë për të mbajtur. Ky taksë shtesë do të paraqitet në W-2 e saj si pjesë e tatimit federal të tatimit mbi të ardhurat dhe do të aplikohet në tatimin total që ajo i detyrohet për vitin, përfshirë çdo taksë të vetëpunësimit.
Nëse Nancy dëshironte të rregullonte kompensimet e mbajtjes në burim, ajo do të duhej të zvogëlonte numrin e ndihmave të mbajtura në burim që ajo aktualisht pretendon në mënyrë që mbajtja e saj në burim federal të rritet me një shumë të mjaftueshme për të mbuluar taksën shtesë që ajo pret. Kjo shpesh përfshin përpjekjen e pagesave të ndryshme të mbajtjes në burim duke përdorur një llogaritëse të mbajtjes në burim.
Pagimi i taksave të vlerësuara
Duke supozuar që ju nuk mund ose nuk dëshironi të rregulloni mbajtjen në burim, ju mund të dërgoni pagesa të vlerësuara me çek, paguani me kartë krediti ose përdorni sistemin e pagesave në internet të Departamentit të Thesarit.
- Pagesa e taksave të vlerësuara me çek është shumë e lehtë. Vetëm sigurohuni që të përdorni bonot e pagesës 1040-ES . Bëni kontrollin e pagueshëm tek "Thesari i Shteteve të Bashkuara". Në fushën e memorandumit të kontrollit, sigurohuni që të shkruani numrin tuaj të sigurimeve shoqërore dhe tregoni vitin për të cilin po paguani, për shembull, "Formati 2014 1040-ES". Shmangni kryerjen e kontrollit të pagueshëm ndaj "IRS" ose "IRS" Disa hajdutë kanë konfiskuar këto kontrolle dhe ndryshuan emrin në "JR Smith" ose "MRS Smith" ose ndonjë ndryshim tjetër. Ju mund ta parandaloni këtë lloj vjedhje duke shkruar gjithmonë "Thesarin e Shteteve të Bashkuara", sepse kjo nuk mund të ndryshohet lehtësisht. Mail kontrolloni tuaj së bashku me një formular 1040-ES kupon për të IRS.
- Ju duhet të përdorni një shërbim pagesash të autorizuar të palës së tretë për të paguar me kartë krediti. Këto shërbime të pagesave përpunojnë pagesat e taksave dhe i kalojnë fondet tek IRS. Shërbimet e përpunimit të pagesave paguajnë tarifa për lehtësi, dhe ju do të duhet të paguani ndonjë kamatë ose pagesa financiare në krye të kësaj. Megjithatë, pagesa me kartë krediti, nëse duhet, mund të ndihmojë në shmangien e çdo ndëshkimi me pagesë të vonuar të ngarkuar nga IRS.
- Departamenti i Thesarit gjithashtu operon dy sisteme të pagesave online. Njëri quhet sistemi elektronik i pagesave të taksave federale, ose EFTPS për të shkurtër. Mund të duhen disa javë për t'u regjistruar plotësisht me shërbimin, por mund të planifikoni pagesa të vlerësuara nga llogaria juaj e kontrollit shumë shpejt pasi të jeni ngritur. Përdoruesit e EFTPS mund të shtypin një raport që tregon të gjitha pagesat e tyre të vlerësuara për vitin, i cili është një raport i dobishëm që duhet të ketë në kohën e taksave. Thjesht hyni në EFTPS për të paguar taksat e vlerësuara dhe për të planifikuar një pagesë. Ju mund të tregoni shumën e dollarit dhe datën kur dëshironi që pagesa të tërhiqet nga llogaria juaj bankare.
- Sistemi i dytë i pagesave në internet i ofruar nga Departamenti i Thesarit është Direct Pay. Ky sistem mund të arrihet nga faqja e internetit IRS.gov. Pagesa direkte është projektuar për të trajtuar vetëm pagesat e tatimit mbi të ardhurat personale. Shërbimi nuk kërkon regjistrim në mënyrë që të mund të përdorni direkt pagën menjëherë, por do të duhet të futni në të dhënat tuaja çdo herë që dëshironi të bëni një pagesë. Të dyja EFTPS dhe Pay Direct ju mundësojnë njerëzve të planifikojnë pagesat e taksave federale nga një llogari kontrolluese ose kursimi.