Kush është i pranueshëm
Çdo përfitues individual, si një fëmijë, nip, mbesë, nip apo edhe një mik, ka të drejtë të zgjasë një IRA të trashëguar. Organizatat bëmirëse nuk kanë të drejtë, sepse nuk kanë jetëgjatësi.
Shpërndarjet minimale të kërkuara
Një shpërndarje minimale e kërkuar, e quajtur shpesh një RMD, është një shumë që duhet të tërhiqet nga planet e caktuara të daljes në pension çdo vit sipas ligjit të taksave. Pronari i llogarisë nuk mund ta lërë llogari të pacenuar një kohë të pacaktuar, duke e lejuar atë të vazhdojë të rritet pa taksa.
Kodi i të Ardhurave të Brendshme parashikon që kontributet e bëra në një IRA janë të zbritshme nga taksat dhe ato janë të zbritshme edhe në deklaratat e taksave shtetërore. Por IRS kërkon disa të ardhura nga këto llogari, kështu që tërheqjet tatohen në normat e rregullta të të ardhurave të pronarit. Me përjashtim të Roth IRAs , pronarët duhet të fillojnë të marrin tërheqje të tatueshme - RMDs - nga mosha 70 1/2 nëse ata janë në pension.
IRS imponon disa dënime të ashpra për të mos bërë kështu.
Kur përfituesit duhet të fillojnë të marrin RMD
Përfituesi i një IRA të trashëguar në përgjithësi ka dy opsione. Ai mund të tërheqë të gjithë llogarinë brenda pesë vjetëve nga vdekja e pronarit, ose mund të fillojë të marrë RMD në bazë të jetëgjatësisë së tij brenda një viti nga data e vdekjes.
Nëse jetëgjatësia e tij është shumë më e gjatë se ajo e pronarit, kjo mund të rezultojë në shpërndarje të nevojshme të kërkuara dhe të ardhura më pak të tatueshme për çdo vit për përfituesin.
Çfarë ndodh nëse përfituesi nuk shtrihet nga IRA?
Një përfitues i cili ka të drejtë të zgjasë shpërndarjet minimale të kërkuara mbi jetëgjatësinë e tij nuk duhet ta bëjë këtë. Ai mund të likuidojë IRA-n e trashëguar në çdo kohë, por kjo do të rezultojë në përfshirjen e tërësisë së fondeve në të ardhurat e tatueshme të përfituesit për vitin në të cilin janë tërhequr. Nëse përfituesi nuk ka nevojë për para për ndonjë arsye të ngutshme, zakonisht është më e mirë për taksën që ai të marrë vetëm shpërndarjen minimale të kërkuar çdo vit.
Bashkëshortët e mbijetuar kanë një tjetër mundësi
Një bashkëshort i mbijetuar i quajtur si përfituesi primar i IRA-s të trashëgimlënësit ka një mundësi shtesë: Ajo mund të rrokulliset fondet nga IRA-ja e trashëguar në IRA-në e vet. Kjo i lejon asaj të trajtojë IRA-n e trashëguar si të sajën, duke iu nënshtruar kërkesave të veta të RMD-së dhe jetëgjatësisë.
Përfituesit e IRA-s, duke përfshirë edhe bashkëshortët e mbijetuar, zakonisht kanë disa opsione për të zgjedhur kur vendosin se çfarë të bëjnë me llogarinë. Rregullat për këto mundësi mund të jenë të komplikuara.
Një përfitues do të ishte i mençur të konsultohet me një avokat të planifikimit të pasurive, një këshilltar financiar ose një kontabilist përpara se të merrte ndonjë vendim për sa të tërhiqte nga një IRA trashëguar.
SHËNIM: Ligjet shtetërore dhe federale mund të ndryshojnë shpesh dhe ky informacion nuk mund të pasqyrojë ndryshimet më të fundit. Ju lutemi të konsultoheni me një avokat ose një profesionist tatimor për këshillat më të fundit. Informacioni që përmban ky artikull nuk është këshilla ligjore ose tatimore dhe nuk zëvendëson këshilla ligjore ose tatimore.