Këshilla për Tatimet e Punësimit në Familje
"Nëse një familje paguan një punonjës $ 1,900 ose më shumë në një vit kalendarik, atëherë ata janë zyrtarisht një punëdhënës familjar me një punonjës dhe ata duhet të heqin dorë nga sigurimet shoqërore dhe Medicare dhe të paguajnë taksat e punëdhënësit", thotë Eva MacCleery, dhe drejtor i shërbimit të klientit në Care.com HomePay.
Ky prag prej 1,900 $ aplikohet për vitin kalendarik 2015. Për vitin 2016, pragu është $ 2,000. Në Temën Tatimore 756, IRS shkruan:
"Nëse paguani paga prej $ 2,000 ose më shumë për vitin 2016 (ky prag mund të ndryshojë nga viti në vit) tek çdo punonjës i një familjeje, në përgjithësi duhet të mbani 6.2% të sigurimeve shoqërore dhe 1.45% të taksave të Medicare (për një total prej 7.65% ) nga të gjitha pagat e parave të gatshme që ju paguani atij punonjësi. Ju gjithashtu duhet të paguani pjesën tuaj të sigurimeve shoqërore dhe taksat Medicare, e cila është gjithashtu 7.65% e pagave të parave të gatshme (pagat në para përfshijnë pagat që paguani me çek, ju preferoni të paguani pjesën e punonjësit tuaj të sigurimeve shoqërore dhe taksat Medicare nga fondet tuaja, ju duhet të mbani 7.65% nga çdo pagesë e pagave të parasë së gatshme ".
A është Ndihma juaj një Punonjës?
Mënyra më e mirë për të kuptuar nëse jeni përgjegjës për pagimin e taksave për punësimin e familjes, këshillon MacCleery, është që t'i bëni vetes këto tri pyetje:
- "Çfarë lloj detyrash që punonjësi po kryen, a janë ata me natyrë familjare?"
- "Kush kontrollon mënyrën se si kryhet puna?" dhe më në fund
- "A do ta paguaj këtë person 1.900 dollarë ose më shumë në vit?" ($ 2,000 për vitin 2016)
Përcaktimi i "Natyrës shtëpiake"
Puna e një "natyre shtëpiake" përfshin shërbimet e kryera në profesionet e mëposhtme:
- babysitting,
- përkujdesje,
- Pastrim shtepie,
- Punëtorët e brendshëm,
- Chauffeurs,
- Kujdesi shëndetësor në shtëpi,
- shtëpisë,
- nannies,
- Infermieret private, dhe
- Punëtorët e oborrit.
Sa kontroll i keni mbi punën që kryen profesionistët e shtëpisë tuaj në shtëpinë tuaj? A është punëtori që kryen shërbime në një kapacitet të pavarur ose që punon si punonjës? Kush e kontrollon punën?
"Punëtori është punonjësi juaj nëse mund të kontrolloni jo vetëm atë që është bërë, por si bëhet kjo", thotë IRS në botimin 926, Udhëzuesi i taksave të punëdhënësve për amvisëri. MacCleery shtjellon: "Ju jeni një punëdhënës i familjes kur keni të drejtë të kontrolloni kur, ku, si dhe nga kush duhet të kryhet puna".
Nëse nuk është e qartë nëse punëtori është një punonjës ose një kontraktor i pavarur, atëherë "ju mund të keni IRS t'ju japë një vendim formal", thotë MacCleery; "ju mund të plotësoni një formular SS-8 duke u përgjigjur rreth 20 pyetjeve, ta dërgoni atë tek IRS duke përshkruar natyrën e punës dhe IRS do t'ju kthejë me një vendim formal".
Procesi për Trajtimin e Taksave të Punësimit në Familje
Sapo familjet i paguajnë punëtorëve të familjes $ 2,000 ose më shumë në vit (për 2016), "ata kanë detyrime të njëjta si një biznes," thotë MacCleery.
"Punonjësi plotëson një W-4 , familja mbanë taksat, siguron paystubs, [dhe] fotografi taksat në baza tremujore, ashtu si një biznes".
Hapi 1: Vendosni një buxhet
Një buxhet do të marrë parasysh të gjitha shpenzimet që lidhen me punësimin e punëtorëve të familjes. Kjo përfshin pagesat bruto plus taksat vetëm për punëdhënësit. Ju gjithashtu mund të dëshironi të zbrisni çdo pushim tatimor, të tilla si llogaritë fleksibile të shpenzimeve të kujdesit të varur ose fëmija dhe kujdesi tatimor për kujdesin e varur .
Hapi 2: Nënshkruani një kontratë punësimi me punonjësin e amvisërisë.
Ekziston një kontratë model në faqen Care.com HomePay në https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Hapi 3: Regjistrohu me IRS dhe Shtetit
Duhet të krijoni ndonjë llogari të taksave dhe llogarive të punësimit. Do të nevojitet një numër identifikimi i punëdhënësit në mënyrë që taksat e listës së pagave të përpunohen në mënyrë korrekte.
Hapi 4: Vendosni listën e pagave
Kjo përfshin frekuencën e pagesës (të tilla si javore, dy-javore ose gjysmë-mujore), ngritjen e softuerit për kontabilitetin e listës së pagave dhe ngritjen e depozitave direkte dhe proceseve për lëshimin e paystubs. Kthimet tatimore paraqiten në baza tremujore. Në fund të vitit, familja lëshon një Formular W-2 për punonjësit për të raportuar pagat e tyre vjetore dhe mbajtjet e tatimit. Dhe së fundi, një Formular H është paraqitur me Formularin 1040 për të përmbledhur taksat vjetore të listës së pagave. Familjet mund të punësojnë një kontabilist për t'i ndihmuar ata të krijojnë proceset e tyre të listës së pagave dhe të përgatisin depozitimet e tyre gjatë gjithë vitit.
Hapi 5: Rrini në afatet
Afatet "janë të përshtatura për secilin klient", thotë MacCleery. IRS dhe "disa shtete duan pagesat tatimore më shpesh kur pagesat e taksave janë më të mëdha". Ka afate për pagesën e taksave dhe afatet për dorëzimin e kthimeve. Shqyrtoni se cilat afate zbatohen për situatën tuaj.
Si Tatimet e Punësimit në Familje përfitojnë Punonjësin
Taksat e punësimit në familje përfitojnë punonjësin "sepse ajo tani ka histori të punës", thotë MacCleery. Punëmarrësi bëhet "i pajisur me përfitime të rëndësishme si Sigurimet Shoqërore dhe Medicare në pension, dhe papunësia nëse pushohet nga puna për shkak të mungesës së saj". MacCleery vëren se punëtorët vendas kanë të drejtën e sigurimit të paaftësisë në pesë shtete, duke siguruar punëtorët me mbulim nëse nuk janë në gjendje të punojnë për shkak të lëndimit ose sëmundjes.
Përfitimet ndaj punëdhënësit - Zvogëlimi i rrezikut dhe ndëshkimet
Përfitimi kryesor i pagesës së profesionalisht të familjes suaj është se punëdhënësit e ekonomisë familjare zvogëlojnë rrezikun e tyre të auditimit, duke përfshirë rreziqet e gabimit të punëtorëve.
Çfarë është në rrezik? Merrni parasysh këtë skenar hipotetik: supozoni që një familje e keqëson punëtorin e vet si një kontraktues të pavarur dhe i lëshon punëtorit një 1099-MISC në vend të W-2. "Familjet ndjehen sikur po bëjnë gjënë e duhur duke përdorur një formular tatimor", siç thotë "MacCleery thotë" 1099-MISC ", por tani punonjësi duhet të paguajë të dy gjysmën e FICA-s. Nëse punonjësi është me të vërtetë një punonjës atëherë familja duhet të paguajnë pjesën e tyre të FICA plus taksat e papunësisë. "
Agjencitë shtetërore punojnë ngushtë me IRS për çështjet e gabuara të punëtorëve. Pra, nëse një agjenci merr erën e një punëtori të klasifikuar si një kontraktor i pavarur, ata mund ta ndajnë informacionin me agjencinë tjetër për të punuar së bashku në këto raste. "Ajo që shohim është se punonjësi humbet punën dhe shkon për të paraqitur një kërkesë për sigurimin e papunësisë. Agjencia shtetërore nuk ka rekord (të fitimeve), kështu që atëherë shteti bën një kontroll me familjen dhe familja duhet të paraqesë tatimin retroaktiv kthimet ", shpjegoi MacCleery.
Përfitimet ndaj punëdhënësit - Stimujt e taksave
Por ka një përfitim tjetër për punëdhënësit e familjes. "Përveç paqen e mendjes, ata me gjasë do të kualifikohen për një kredi tatimore," thotë MacCleery. Punëdhënësi i familjes mund të marrë fëmiun dhe kujdesin e tatimit për kujdesin e varur në 1040 personat e tyre. Për tatimpaguesit me të ardhura bruto të rregulluara mbi 43,000 dollarë, kujdesi për kujdesin e fëmijëve vlen 20% të shpenzimeve për kujdesin e fëmijëve, me një vlerë maksimale tatimore prej $ 600 për familjet me një fëmijë ose $ 1,200 për familjet me dy ose më shumë fëmijë.
Për më tepër, nëse tatimpaguesi ka një llogari fleksibile për kujdesin e fëmijës në punën e tyre, ata mund të strehojnë deri në 5.000 dollarë të ardhurave të para të taksave nëpërmjet një llogarie fleksibël të shpenzimeve të kujdesit për kujdesin.
Tani, këto dy pushime tatimore janë të koordinuara me njëra-tjetrën. Për tatimpaguesit që kanë qasje në një FSA të kujdesit të varur, strategjia e preferuar është që të maksimizojë kujdesin e tyre të kujdesit FSA ($ 5,000). Nëse tatimpaguesi ka dy ose më shumë fëmijë, atëherë ata do të përdorin 1,000 dollarë të ardhshëm të shpenzimeve për kujdesin e fëmijëve si pjesë e kredisë tatimore për kujdesin e fëmijëve, duke rezultuar në një kredi tatimore prej $ 200.
"Kjo është ndarja më e efektshme," thotë MacCleery; "vetëm ndahet në atë mënyrë nëse familja ka dy ose më shumë të varur, përndryshe, bast më i mirë është të përdorësh $ 5,000 në llogarinë e kujdesit të varur dhe të mos marrësh kredinë për kujdesin e fëmijëve Nëse për ndonjë arsye nuk ke qasje në një person të varur kujdes llogari, atëherë ju mund të bjerë përsëri në kujdesin e kujdesit të fëmijës në vetvete. "
"Nuk është aq e shtrenjtë për të paguar ligjërisht pasi të keni marrë të gjitha thyerjet e taksave," tha MacCleery.
Lidhja e Taksave për Punësimin e Ekonomive Shtëpiake:
Në faqen e internetit të IRS.gov
- Publikimi 926, Udhëzuesi i Taksave i Punëdhënësve të Konsumatorëve
- Tema Tatimore 756, Taksat e Punësimit për Punonjësit e Familjes
- Orari H (Formulari 1040), Taksa për Punësimin në Familje
- Publikimi 15 (Qarkorja E), Udhëzuesi Tatimor i Punëdhënësit
- Punësimin e punonjësve të ekonomive familjare
- Kujdestarët e familjes dhe taksat për vetëpunësim
- Tema Tatimore 602, Kujdesi për Fëmijët dhe Kujdesi i Varur
- Publikimi 503, Shpenzimet e Kujdesit për Fëmijët dhe të Varur
- Formulari W-10, Identifikimi dhe Certifikimi i Furnizuesit të Kujdesit të Varur (pdf, përfshin udhëzimet)
- Forma 2441, Shpenzimet e Kujdesit për Fëmijët dhe të Varur
- Manuali i të Ardhurave të Brendshme, 20.2.12, Ndëshkimet dhe Interesi mbi Tatimet e Punësimit
E para e publikuar më 27 mars 2015. Rishikuar më 20 prill 2015.