Si të përdorni kllapa tatimore në planifikimin tuaj të daljes në pension.
Shkalla e tatimit në fuqi zbatohet vetëm për shumën e të ardhurave të tatueshme (të ardhurat pas zbritjeve të standardeve ose të specifikuara dhe përjashtimeve të aplikuara) që bien në rangun përkatës të vetëm ose të martuar. Për shembull, nëse të ardhurat e tatueshme janë $ 92,000 dhe jeni i vetëm, këtu është se si tatimi juaj llogaritet në vitin 2017:
Si 2017 Tatimore Brackets Punojnë për Singles
- E para 9,325 $ është tatohen në 10%, kështu që ju paguani 932,50 $ në atë shumë
- $ 28,625 tjetër tatohen në 15% kështu që ju paguani $ 4,293.75 në atë pjesë
- $ 53,950 tjetër tatohen në 25% kështu që ju paguani $ 13,487.50
- Dhe 100 $ e fundit tatohet me 28% kështu që ju paguani 28 $
- Taksat totale do të ishin $ 18,741.75
Në këtë situatë, do të ishit në shkallën margjinale prej 28%, por njoftimi vetëm 850 $ nga të ardhurat tuaja tatohet në atë shkallë. Norma juaj efektive (tatimet e paguara të ndara me të ardhura të tatueshme) do të jetë rreth 20.4%.
Si 2017 Tatimore Brackets Punojnë për Martuar paraqitjen së bashku
Nëse jeni i martuar dhe të ardhurat tuaja të tatueshme janë $ 92,000, këtu është se si llogaritet tatimi:
- E para $ 18,650 është tatohen në 10%, kështu që ju paguani 1,865 $ në atë shumë
- $ 57,250 tjetër taksohet në 15%, kështu që ju paguani $ 8,587.50 në atë pjesë
- Kjo lë 16,100 dollarë të ardhura të tatueshme, të cilat do të tatohen në 25%, kështu që ju paguani 4,025 $ në atë pjesë.
- Taksat totale do të ishin 14,477.50 $.
Në këtë situatë, do të ishit në shkallën margjinale prej 25%, por njoftimi vetëm 16,100 $ nga të ardhurat tuaja tatohet në atë shkallë.
Norma juaj efektive e taksave do të jetë rreth 15.7%.
Shtojcat e taksave të vitit 2017 janë paksa të ndryshme nga viti 2016, pasi çdo vit pikat e thyera midis normave rregullohen në bazë të një faktori inflacioni. Kuptimi se si normat e taksave punojnë është e rëndësishme për ndërtimin e një plani të suksesshëm të daljes në pension.
2017 Fitimet Kapitale Taksat - Zero deri në 20%
Ekziston një normë tatimore prej 0% që zbatohet për fitimet kapitale afatgjata dhe dividentët e kualifikuar për ata që bien në kllapa tatimore prej 15% ose më të ulët.
Kjo do të thotë për ata me të ardhura të tatueshme nën $ 37,950 për teke dhe 75,900 $ për të martuar, duke menaxhuar fitimet kapitale ju mund të jeni në gjendje të paguani shumë pak tatim mbi fitimet tuaja të investimit.
Për shembull, supozoni që një çift i martuar ka 50,000 dollarë të ardhura të tatueshme. Ata mund të realizojnë një tjetër fitim afatgjatë prej 25.900 dollarë dhe nuk paguajnë tatim mbi fitimin. Realizimi i fitimeve në vitet ku nuk do të paguani asnjë taksë mbi fitimin është një nga mënyrat e pakta për të fituar të ardhura nga investimet pa taksa.
Fitimet pa taksa nuk janë të disponueshme për të gjithë. Ata në shkallën marxhinale 25% deri në 35% do të paguajnë 15% në fitimet kapitale dhe dividentët e kualifikuar, dhe ata me normën më të lartë margjinale do të paguajnë tatimin mbi fitimet kapitale dhe dividentët e kualifikuar në një normë prej 20%.
AMT
AMT (Alternative Minimum Tax) është një llogaritje paralele e taksave që përdor një sërë rregullash të ndryshme. Ai shton disa pika në llogaritjen e taksave. Nëse keni më shumë borxh sipas rregullave të AMT-së sesa sipas rregullave të rregullta tatimore, ju duhet të paguani shumën më të lartë. Sipas rregullave të AMT, nëse të ardhurat e tatueshme janë më të vogla se shuma e përjashtimit të deklaruar atëherë AMT nuk zbatohet. Për teke, në vitin 2017 kjo shumë e përjashtimit është $ 54,300; për të martuar, është 84,500 dollarë.
Rregullat tatimore për të ardhura me të ardhura të larta
Le të hedhim një vështrim në disa nga rregullat tatimore që tani zbatohen për ata me të ardhura më të larta.
- Medicare Surtax mbi të Ardhurat e Fituara - Ky është një taksë që punon ashtu si taksat aktuale të listës së pagave (taksat FICA). Kjo është një taksë .9% mbi të ardhurat e fituara që vlen për të ardhurat e fituara më të mëdha se $ 200,000 për teke dhe $ 250,000 për martesat.
- Medicare Surtax mbi të Ardhurat e Investimeve - Kjo taksë nganjëherë quhet "NIIT" ose Tatimi mbi të Ardhurat në Investime Neto. Është një taksë prej 3.8% që vlen për të ardhurat nga investimet nëse të ardhurat bruto të rregulluara janë më të mëdha se $ 200,000 për teke dhe $ 250,000 për martesat.
- Faza e zbritjeve dhe përjashtimeve të caktuara - Nëse fitoni shumë para nuk do të jeni në gjendje të përdorni të gjitha zbritjet dhe përjashtimet tuaja të specifikuara. Ja se si funksionon: nëse je i vetmi me të ardhura bruto të rregulluara (AGI) prej $ 261,500 në vit, ose bashkëshorti i martuar së bashku me AGI prej $ 313,800 ose më shumë atëherë ju do të humbni 2% të përjashtimeve tuaja personale për çdo $ 2,500 përtej limitit të pragut, dhe 3% të zbritjes tuaj të specifikuar në masën që AGI juaj e tejkalon pragun.
- AMT për të Ardhurit e Lartë - AMT ka më shumë gjasa të ndikojë teke me të ardhura prej rreth $ 200,000 - 350,000 $ dhe çiftet e martuara me të ardhura në varg prej $ 250,000 deri në 475,000 $. (Ju mund të keni më shumë gjasa që të paguani tatimin AMT nëse keni një familje të madhe me shumë të varur që pretendoni, paguani taksat e larta shtetërore, taksa të larta të pronës ose keni zbritje të mëdha të ndryshme.)
Përdorimi i tarifave tatimore përderisa ende po kursen
Në shembullin tonë në krye të këtij neni të një paguesi të vetëm tatimor, le të supozojmë se personi nuk po bënte ndonjë kontribut në një plan për pension. Supozoni se ata filluan të kontribuojnë me $ 2,000 në një IRA tradicionale ose kompani 401 (k) plan. 100 $ e para i kursen taksat në masën 28%; kështu që në këtë shembull, ai zvogëlon faturën e tyre tatimore me 28 dollarë. $ 1,900 tjetër kursen ato taksat në normën 25%, kështu që do t'i shpëtojë ata $ 475. Kontributi i IRA-s prej $ 2,000 të zbritshme uli faturën e tyre tatimore për 503 dollarë.
Tani mendoj se ky person ka humbur rrugën e punës së tyre gjatë vitit; tani të ardhurat e tyre të tatueshme pritej të ishin rreth 25,000 dollarë. Ndoshta ata ende kanë para në kursime që mund të lëvizin në një IRA, por a ka kuptim tani? I njëjti kontribut i IRA-së do t'i shpëtonte vetëm tatimin në masën 15%, kështu që do të zvogëlonte faturën e tyre tatimore me 300 dollarë. Ndoshta një Roth IRA do të kishte më shumë kuptim.
Nëse të ardhurat tuaja ndryshojnë çdo vit (të tilla si ata që punojnë në komision), konsideroni të përdorni tastin tuaj të pritshëm për të përcaktuar se cili lloj llogarie duhet të financohet çdo vit. Ky vendim duhet gjithashtu të rishqyrtohet nëse lehtësoni daljen në pension. Ndërsa fitoni më pak, nuk ka kuptim të vazhdoni të jepni kontribute të zbritshme. Ndërsa po bëni planifikimin tuaj të taksave, duhet gjithashtu të shihni nëse keni të ardhura nga investimet që mund të rivendoseni për të zvogëluar taksën tuaj të përgjithshme vjetore bil l .
Përdorimi i tarifave tatimore gjatë planifikimit të të ardhurave të daljes në pension
Planifikimi i taksave bëhet më kompleks kur filloni planifikimin për të ardhurat e pensionit. Çdo tërheqje që merrni nga një IRA tradicionale është e ardhura e tatueshme, dhe sapo ju të ktheheni 70 1/2, ju kërkohet të merrni tërheqje. Për t'i bërë gjërat më komplekse, të gjitha burimet tuaja të kombinuara të të ardhurave ndikojnë se sa nga të ardhurat e Sigurimeve Shoqërore do të tatohen. Marrja e ndihmës profesionale në këtë fazë mund t'ju kursejë para.