Investitorët që huazojnë para për të investuar mund të jenë në gjendje të zbresin interesin e tyre të huasë
Nuk është tepër vonë për të kërkuar zbritjen nëse e keni dorëzuar tashmë kthimin 2017 tuaj. Ju keni tre vjet nga data që keni paraqitur për të dorëzuar një ndryshim tatimor të ndryshuar ose dy vjet nga data që keni paguar çdo taksë që duhet paguar për atë kthim, cilado që është më vonë.
Megjithatë, disa zgjedhje duhet të bëhen brenda gjashtë muajve nga data e depozitimit.
Cili është interesi i investimit?
Interesi i investimit është interesi i paguar për një kredi ku të ardhurat janë përdorur për blerjen e pasurisë që keni mbajtur për investim. Sipas Shërbimit të Ardhurave të Brendshme, "prona që mbahen për investime përfshin pronën që prodhon interesa, dividentë , annuities ose honorare që nuk rrjedhin në rrjedhën e zakonshme të një biznesi apo tregtie dhe përfshin gjithashtu pronën që prodhon fitim ose humbje".
Me fjalë të tjera, nëse merrni një hua për të blerë stoqe, interesi mbi atë hua mund të zbritet si interes investimi. Interesi i investimit duhet gjithashtu të zbritet kur llogaritni tatimin mbi kontributin Medicare prej 3.8 për qind të të ardhurave të pafituara mbi të ardhurat neto nga investimet.
Kufizimet në zbritjen
Shuma e interesit që mund të zbritet në çdo vit të veçantë është i kufizuar në të ardhurat neto të investimit të tatimpaguesit për të njëjtin vit.
Nuk mund ta kalojë atë shumë.
Të ardhurat nga investimet "përfshijnë të ardhurat tuaja bruto nga prona që mbahen për investime (si interesi, dividentët, anuitetet dhe honoraret) Të ardhurat nga investimet nuk përfshijnë dividentët e Përhershëm të Fondit Alaska dhe nuk përfshijnë dividentë të kualifikuar ose fitime neto neto nëse nuk vendosni përfshirë ato, "sipas IRS.
Si të llogaritni të ardhurat tuaja të investimeve
Të ardhurat nga investimet nënkuptojnë të ardhurat nga investimet minus shpenzimet e investimit përveç ndonjë shpenzimi të interesit vetëm për qëllimet e llogaritjes së zbritjes së interesit të investimit. Ju mund të përcaktoni të ardhurat tuaja të investimeve neto duke zbritur shpenzimet tuaja të investimit duke mos përfshirë shpenzimet e interesit tuaj nga të ardhurat tuaja të investimit.
Zbritjet e shpenzimeve të investimeve mund të përfshijnë tarifat e kontabilitetit, tarifat ligjore, tarifat për shërbimet e investimeve automatike, tarifat për këshilla investimi dhe shpenzimet e depozitave të sigurta.
Kryeqyteti fiton zgjedhje
Tatimpaguesit mund të zgjedhin të përfshijnë dividentë të kualifikuar dhe fitime kapitale neto në llogaritjen e të ardhurave neto të investimit për vitin me qëllim të zbritjes së interesit të investimit. Këto zgjedhje kryhen duke zgjedhur se sa nga dividentët e kualifikuar dhe fitimet neto të kapitalit që dëshironi të përfshini në të ardhurat neto të investimit në linjën 4 (g) të Formularit 4952.
Efekti i këtyre zgjedhjeve është që dividentët e kualifikuar dhe fitimet kapitale neto të përfshira në të ardhurat neto të investimit tatohen me norma tatimore të zakonshme, jo me normat tatimore më të ulëta të fitimeve kapitale afatgjata. Por një efekt tjetër i këtyre zgjedhjeve është se ju mund të keni të ardhura më të larta të investimeve neto dhe kështu një zbritje më të lartë për interesin e investimit.
IRS këshillon, "Ju duhet të konsideroni efektin tatimor të përdorimit të dividentëve të kualifikuar dhe normat e tatimit mbi fitimet kapitale përpara se të bëni këto zgjedhje."
Këto zgjedhje duhet të bëhen në një "deklaratë në kohë" të kthimit tatimor - pra, një kthim të paraqitur nga afati i zgjatur për vitin ose në prill nëse nuk kërkoni një zgjatje të kohës për të paraqitur. Tatimpaguesit mund të ndryshojnë një kthim të paraqitur më parë për të bërë këto zgjedhje brenda gjashtë muajve nga data e duhur. Pasi të jetë bërë, zgjedhjet mund të revokohet vetëm me pëlqimin e Shërbimit të Ardhurave të Brendshme.
Si të kërkohet zbritja
Shpenzimet e investimit janë një zbritje e ndryshme e specifikuar në Listën A të Formularit 1040. Ata janë subjekt i rregullit 2 për qind - mund të kërkoni vetëm zbritjet për shpenzimet që tejkalojnë 2 për qind të të ardhurave bruto të rregulluara. Futni ato në linjën 14 të listës së vitit 2017.
Ju mund ose nuk mund të keni për të përfshirë Formularin 4952 po ashtu. IRS këshillon në Publikimin 550 se nuk është e nevojshme të dorëzoni Formularin 4952 nëse plotësoni të gjitha testet e mëposhtme:
- "Shpenzimi juaj i interesit për investime nuk është më shumë se të ardhurat tuaja të investimit nga interesi dhe dividentët e zakonshëm minus çdo divident të kualifikuar
- Ju nuk keni ndonjë shpenzim tjetër investimi të zbritshëm
- Ju nuk keni mbartur shpenzimet e interesit për investime nga viti i kaluar "
Ju mund të zbritni të gjithë interesin tuaj të investimit nëse kualifikoheni. Por mbani mend, kjo zbritje është në dispozicion vetëm gjatë vitit 2017 të taksave. TCJA skadon në fund të vitit 2025, kështu që zbritja mund të kthehet në atë kohë.