Intervistë me David Bauman, EA, nga JK Harris
Bazat e Borxheve Tatimore: Oferta në Marrëveshje kompromisi dhe pagesa me pagesë të pjesshme
Mirëmëngjes, David, dhe të falënderoj që më keni marrë kohë për të biseduar me mua sot. Si i ndihmoni tatimpaguesit të zgjidhin problemet e tyre me borxhet tatimore të IRS-it?
Profesionistët e taksave në JK Harris ndihmojnë individët dhe bizneset të vlerësojnë të gjitha mundësitë e tyre për trajtimin e borxheve tatimore. Ne do të përgatisim një pasqyrë financiare për klientët bazuar në situatën e tyre unike financiare për të përcaktuar se cilat strategji të borxhit tatimor janë më të mirë për secilin klient.
Cilat janë mundësitë për t'u marrë me borxhet tatimore?
Tatimpaguesit kanë pesë alternativa për zgjidhjen e veprimtarisë së Koleksioneve të IRS: krijimi i një marrëveshjeje me këste , vendosja e një marrëveshje me këste të pjesshme , dorëzimi i një oferte në kompromis, depozitimi për falimentim ose deklarimi që aktualisht nuk mund të arkëtohet nga IRS.
Si e dini nëse një strategji e veçantë e borxhit është e përshtatshme për një klient? Çdo gjë varet nga situata unike financiare e klientit. Ne shqyrtojmë aftësinë e klientit për të paguar. Nëse klienti nuk mund të paguajë borxhet e tij tatimore në tërësi, oferta në programin e kompromisit mund të jetë një alternativë e mirë.
Në veçanti, ne shqyrtojmë të ardhurat mujore të disponueshme të klientit.
Nëse ka të ardhura të mjaftueshme të disponueshme, ne përgjithësisht rekomandojmë që klienti të krijojë një marrëveshje me këste ose një marrëveshje këste me pagesë të pjesshme. Nëse klienti është duke bërë të ardhura të mjaftueshme për të mbuluar shpenzimet dhe është pak a shumë i thyer, atëherë mund të rekomandojmë një ofertë në kompromis. Megjithatë, nëse klienti shpenzon shumë para për shpenzimet, të cilat IRS do të lejojë, ne mund të rekomandojmë që klienti e konsideron falimentimin si një alternativë.
Cilat janë faktorët më të mëdhenj në përcaktimin nëse një Ofertë në Kompromis do të jetë e suksesshme?
Tatimpaguesi duhet të jetë në përputhje dhe duhet të ketë aftësinë për të paguar dhe për të marrë hua. IRS nuk do të miratojë një ofertë në kompromis nëse tatimpaguesi nuk është në përputhje me ligjet tatimore. Për shembull, tatimpaguesi duhet të jetë i tanishëm në pagesat e taksave të vlerësuara ose tatimi federal i tatimit mbi të ardhurat, duhet të bëjë depozita tatimore të listës së pagave në kohë dhe duhet të ketë paraqitur të gjitha deklaratat tatimore. Aftësia për të paguar dhe për të marrë hua është matur me Potencialin e arsyeshëm të mbledhjes .
Cila strategji e borxhit tatimor ju preferoni?
Në përgjithësi, ne preferojmë që një klient të krijojë një marrëveshje me këste ose një ofertë në kompromis. Marrëveshjet me këste dhe ofertat në kompromis janë kontrata midis tatimpaguesit dhe IRS. Përderisa kushtet e kontratave janë duke u përmbushur, IRS nuk do të shqetësojë tatimpaguesit.
Po në lidhje me marrëveshjet me këste të pjesshme, ku tatimpaguesi bën pagesa mujore, por përfundon duke paguar më pak se shuma e plotë që i detyrohet?
Marrëveshjet me këste me pagesë të pjesshme mund të jenë më të lehta se sa një ofertë në kompromis. Megjithatë, ndryshe nga një ofertë ose një marrëveshje me këste të plota, IRS mund të ri-vlerësojë kushtet e një marrëveshje me këste të pjesshme çdo dy vjet.
Për shembull, nëse IRS mendon se tatimpaguesi mund të përballojë të bëjë pagesa më të mëdha, atëherë marrëveshja për këste me pagesë të pjesshme mund të duhet të ri-negociojë. Tatimpaguesi mund të kërkojë rivlerësim në çdo kohë nëse rrethanat e tij ndryshojnë në një shkallë të tillë që pagesa e dakorduar më nuk mund të bëhet.
Si i kërkon një tatimpaguesi një marrëveshje me këste të pjesshme? Tatimpaguesit duhet të paraqesin një kërkesë me shkrim për një marrëveshje këste me pagesë të pjesshme tek Zyrtari i të Hyrave të IRS të caktuar për rastin e tyre ose në Njësinë e Sistemit të Grumbullimit të Automated që trajton llogarinë e tyre. Nëse tatimpaguesi dëshiron të krijojë një marrëveshje me këste të pjesshme para njërës prej dy ndërveprimeve të IRS-së të përmendura më lart, një kërkesë me shkrim mund t'i paraqitet Qendrës së Shërbimit ku tatimpaguesi depoziton kthimin e tatimeve. Deklarata e Informacionit për Grumbullimin (Formati IRS 433A) gjithashtu duhet të dorëzohet, ashtu si një ofertë në kompromis.
Pra, a do të thotë kjo se tatimpaguesi ka nevojë për të gjithë dokumentacionin e njëjtë si një ofertë në kompromis, siç janë tre muajt e deklaratave bankare, e kështu me radhë?
Po, tatimpaguesi duhet të paraqesë dokumentacion për të mbështetur informacionin mbi Deklaratën e Informacionit të Grumbullimit.
Asnjë Dokumentim, Administratë Tatimore Efektive, dhe Pagimi i Ofertave në Kompromis
Po tatimpaguesit që kanë pak ose aspak dokumentacion? A mund të kërkojnë ende një ofertë në kompromis?
IRS pret që dokumentacioni të shoqërohet me Deklaratën e Informacionit për Grumbullimin (Formularin 433A). Megjithatë, disa klientë nuk i mbajnë deklaratat e tyre bankare dhe pagesat. Unë u them atyre se "Unë do të bëj më të mirën që mundem për ju, bazuar në dokumentacionin që ju ofroni." Në mënyrë tipike, IRS kërkon dokumentacionin e rezervimit ose ndryshe ata do të ndalojnë shpenzimet që kërkohen. Megjithatë, në disa raste, IRS do të pranojë parashikimet me shkrim të të ardhurave të klientit kur ka pak dokumentacion për të vazhduar. Për shembull, një tatimpagues që fillon një biznes të ri mund të duhet të vlerësojë të ardhurat dhe shpenzimet e tij të ardhshme. Parashikimet e tilla të të ardhurave duhet të jenë të arsyeshme.
Duke folur për bizneset e reja, një problem që shohësh pa pushim, janë bizneset e vogla që bien pas në taksat e listës së pagave. A mund të paguhen taksat e pagave dhe tarifat e rimarrjes së fondeve të besimit nëpërmjet një Ofertës në Kompromis?
Po, një pronar biznesi mund të përpiqet të zgjidhë taksat e pagave dhe gjobat përmes një oferte në kompromis. Nëse as biznesi as pronarët e bizneseve nuk kanë aftësinë për të paguar taksat në tërësi, IRS mund të pranojë një ofertë në kompromis.
Një tatimpagues mund të kërkojë një ofertë në kompromis në bazë të dyshimit në lidhje me arkëtueshmërinë, dyshimin për përgjegjësinë dhe administrimin efektiv të taksave. Shumë pak oferta bazuar në administrimin efektiv të taksave janë miratuar ndonjëherë. A keni parë ndonjëherë që IRS të miratojë një ofertë efektive të administrimit të taksave në kompromis?
Po, unë kam parë IRS miratojë një ofertë në kompromis bazuar në administrimin e taksave efektive. Megjithatë, ato janë të rralla. Në thelb, tatimpaguesi duhet të tregojë se ai ose ajo po vuan një vështirësi të jashtëzakonshme, të tilla që mbledhja e taksës do të ishte e pabarabartë dhe jo e drejtë. Unë mund të mendoj për një rast ku tatimpaguesi po vuante një vështirësi të konsiderueshme mjekësore dhe ishte e paqartë nëse ai do të jetonte edhe aq gjatë sa për të paguar borxhet e tij tatimore.
Në paraqitjen e një oferte të bazuar në administrimin efektiv të taksave, tatimpaguesi duhet të sigurojë një përshkrim të gjerë të rrethanave të veçanta dhe të jashtëzakonshme së bashku me pjesën tjetër të ofertës në dokumentacionin kompromis. Tani për tani, rrethana të jashtëzakonshme do të nënkuptonin një lloj situate të jetës dhe vdekjes, siç është gjendja e rëndë mjekësore.
Cila do të ishte përparësia e paraqitjes së një oferte në kompromis kur tatimpaguesi mendon se ai / ajo mund të vdesë së shpejti gjithsesi?
Nëse tatimpaguesi ka ndonjë pasuri, pasuria e tij ose saj do të duhet të paguajë borxhet tatimore pasi vdes tatimpaguesi. Nëse nuk ka asete, IRS nuk do të jetë në gjendje të mbledhë, dhe borxhet tatimore përfundimisht do të përfundojnë. Pra, nëse tatimpaguesi ka ndonjë pasuri, mund të jetë e dobishme të bësh një ofertë në kompromis tani për të paguar IRS-në.
Kur paraqitet oferta në kompromis, tatimpaguesi duhet të tregojë se si ai ose ajo planifikon të paguajë shumën e ofertës. Tatimpaguesit mund të zgjedhin midis pagesës së parave të gatshme ose pagesave mujore mbi 24 muaj. Cili plan pagesash zakonisht e rekomandoni?
Në përgjithësi, ne rekomandojmë që tatimpaguesit të bëjnë një ofertë të parave për të paguar brenda 90 ditëve nga njoftimi se IRS ka pranuar ofertën e tyre në kompromis. Paraja ofron tërheqjen e vëmendjes së IRS, dhe kështu IRS ndonjëherë i përpunon këto oferta më shpejt. Gjithashtu, IRS mendon se ka më pak shanse që tatimpaguesi mund të parazgjedhur në marrëveshjen e pagesës.
Gjithashtu, shuma e ofertave bazohet në potencialin e arsyeshëm të mbledhjes , i cili përfshin një llogaritje të të ardhurave mujore të disponueshme gjatë 48 apo 60 muajve të ardhshëm. Me një ofertë të parave, IRS shumëfishon të ardhurat e disponueshme për 48 muaj. Me një oferte 24-mujore të pagesave, IRS shumëfishon të ardhurat e disponueshme mbi 60 muaj. Pra, taksapaguesit zakonisht do të jenë më mirë me ofertën e parasë së gatshme nëse ata mund të paguajnë brenda periudhës më të shkurtër kohore. Përndryshe, tatimpaguesi është më i mirë me ofertën më të lartë 24-mujore, sepse ende do të ketë një kontratë që mund të llogaritet, përderisa kushtet respektohen.
A mundet tatimpaguesi të ndryshojë mendjen rreth aranzhimeve të pagesave?
Po, tatimpaguesi mund të kalojë planet e pagesave në çdo kohë para pranimit ose refuzimit nga IRS. Megjithatë, zakonisht, ajo nuk ndryshohet derisa IRS të kthehet me një kundër-ofertë. Kalimi i planeve të pagesave do të ndryshojë faktorin e të ardhurave mujore (shumëzuesi i 48 ose 60). Tatimpaguesit duhet të punojnë ngushtë me tatimpaguesit e tyre për të siguruar që ata të zgjedhin cilado plan pagesash është e drejtë për ta.
Të bësh vetë ose të punësosh një profesion tatimor
Duke folur për të punuar me një profesionist tatimor, një ofertë në kompromis është një proces i gjatë dhe kompleks. A duhet një tatimpagues të përpiqet të paraqesë një ofertë në kompromis vetë, ose duhet të punësojë një profesionist tatimor?
Në përgjithësi, tatimpaguesit duhet të kërkojnë këshillën e një profesionist tatimor me përvojë kur përpiqen të zgjidhin problemet e borxhit tatimor. Një ofertë në kompromis mund ose nuk mund të jetë zgjidhja më e mirë për problemin. Nëse një taksapagues i detyrohet më pak se $ 10,000 në taksa, ata ndoshta mund ta trajtojnë vetë problemin duke telefonuar IRS dhe duke kërkuar një plan pagese. Nëse ata detyrohen midis $ 10,000 dhe $ 25,000, ata duhet të konsultohen me një profesionist tatimor në lidhje me opsionet në dispozicion të tyre. Nëse detyrohen më shumë se 25,000 dollarë, taksapaguesit duhet patjetër të punojnë me një profesionist tatimor me përvojë.
Çfarë duhet të kërkojë një tatimpagues në një profesion tatimor për t'i ndihmuar ata të zgjidhin borxhet e tyre tatimore?
Tatimpaguesit duhet të kërkojnë një profesionist tatimor me përvojë të konsiderueshme në çështjet e mbledhjes së IRS, veçanërisht përvojën në trajtimin e zyrtarëve të të ardhurave, ndarjen e sistemeve të grumbullimit automatik dhe ankesat. Ata duhet të gjejnë se sa vite një profesionist tatimor ka punuar me çështjet e koleksioneve. Përveç kësaj, tatimpaguesit duhet të kërkojnë një profesionist me njohuri të gjerë tatimore, veçanërisht lidhur me ligjet për mbledhjen e borxheve tatimore. Profesioni duhet të pranohet në praktikë para IRS, si një agjent i regjistruar, kontabilist publik i certifikuar, ose avokat tatimor.
Shpesh, një klient së pari do të kërkojë ndihmën e avokatit të tyre. Jo të gjithë avokatët specializohen në koleksionet e IRS. Megjithatë, një avokat mund t'ju ndihmojë të vlerësoni profesionistët e mundshëm të taksave dhe të bëni një rekomandim rreth asaj se cili profesion tatimor duket më i kualifikuar për të ndihmuar.
Oferta në procesin e kompromisit, tarifat profesionale, statutin 10-vjeçar
Sapo një tatimpagues zgjedh një profesionist tatimor për të ndihmuar në zgjidhjen e borxheve të tyre tatimore, cili është procesi?
Gjithçka varet nga situata unike financiare e tatimpaguesit. Fillojmë duke përgatitur një pasqyrë financiare që reflekton të ardhurat dhe pasuritë e klientit.
Sa kohë duhet për të kompletuar një ofertë në kompromis, nga fillimi në fund?
E gjitha varet nga shpejtësia e IRS që përpunon ofertën. Unë u them klientëve se duhet diku nga 6 muaj deri në 2 vjet. Më e shpejtë që unë kam parë procesin e IRS një ofertë është 4 muaj. Më i gjatë ishte 2 vjet e gjysmë.
Punësimi i një profesioni tatimor për të përgatitur një ofertë në kompromis mund të jetë e shtrenjtë. Çfarë duhet të presin klientët të paguajnë?
Çmimi për një ofertë në kompromis dhe shërbime të tjera të përfaqësimit të IRS do të ndryshojnë. Sa më komplekse të jetë rasti, aq më i lartë është tarifa për ndihmë profesionale. Një ofertë në kompromis, vetëm në vetvete, do të kushtojë rreth 2.500 dollarë, pak a shumë, varësisht se sa e komplikuar është rasti. Sidoqoftë, klientët shpesh kanë nevojë më shumë se vetëm një ofertë në kompromis. Ata gjithashtu mund të kenë nevojë të përgatisin taksat e prapambetura. Pra, kostoja totale varet gjithmonë nga kompleksiteti i rastit dhe sa ndihmon klienti.
Në përgjithësi, duket se oferta në programin e kompromisit është një mundësi e mirë për tatimpaguesit që kanë aftësi të kufizuar për të paguar borxhet e tyre tatimore në tërësi. A ka disavantazhe për paraqitjen e një oferte në kompromis?
Oferta në kompromis është një mjet për trajtimin e borxheve tatimore. Tatimpaguesit duhet të konsultohen me një profesionist tatimor për të gjetur nëse ndonjë strategji tjetër e borxhit tatimor, si një marrëveshje me këste ose falimentim, është e drejtë për ta. Disavantazhi më i madh për një ofertë në kompromis është se paraqitja e një oferte, vonon statutin 10-vjeçar për mbledhjen e borxheve tatimore . IRS ka dhjetë vjet për të mbledhur borxhet tatimore, por periudha dhjetëvjeçare është pezulluar, ndërsa IRS po përpunon një ofertë në kompromis. Kjo do të thotë se IRS mund të ketë kohë shtesë për të mbledhur borxhet tatimore nëse një ofertë në kompromis refuzohet.
Më shumë për David A. Bauman dhe JK Harris
David A. Bauman ka mbi 20 vjet eksperiencë në përgatitjen e taksave, 15 vjet si praktikues i taksave të vetëpunësuar dhe pesë vjet si Menaxher Tatimor për Bankën e Parë Mbarëbotërore. Z. Bauman mori kredencialen e Agjentit të tij të Regjistruar në korrik 1987 dhe i ka përfaqësuar tatimpaguesit para agjencive federale dhe shtetërore për shtatë vitet e fundit në fushën e përfaqësimit të mbledhjes. I caktuar për Grupin e Ndihmës Speciale në JK Harris, z. Bauman përfaqëson klientët e përfshirë në dollarin e lartë dhe çështje më komplekse individuale dhe biznesi.
JK Harris & Company, LLC , me seli në North Charleston, SC, është firma më e madhe e përfaqësimit të taksave në vend dhe ka shërbyer mbi 175,000 klientë që nga themelimi i saj në vitin 1997 nga John K. Harris. Konsulentët e JK Harris janë në dispozicion për t'u takuar me konsumatorët në më shumë se 450 vende në mbarë vendin vetëm me takim. Kompania gjithashtu ofron shërbime për borxhin e konsumatorit dhe të tregtisë, borxhin e kredive studentore, mashtrimin e investimeve, planifikimin financiar, përgatitjen e kthimit të taksave dhe përfaqësimin e auditimit.