Përkufizimi i tatimit mbi trashëgiminë
Një taksë e trashëgimisë bazohet në atë që merr pronën e një personi të vdekur dhe vlerën e asaj që marrin. Qeveria federale nuk ka një taksë trashëgimie.
Një taksë e pasurisë vendoset nga një shtet ose nga qeveria federale bazuar në të drejtën për të transferuar pasuritë e një personi te trashëgimtarët e saj pas vdekjes.
Një taksë e pasurisë bazohet në vlerën e përgjithshme të pasurisë së personit të vdekur. Një taksë e trashëgimisë bazohet në vlerën e një trashëgimi të veçantë.
Një ndryshim tjetër i madh është se një pasuri është përgjegjëse për pagimin e tatimit të pasurisë, ndërsa përfituesi është përgjegjës për pagimin e taksës së trashëgimisë. Por në disa shtete dhe sipas kushteve të disa vullneteve, ekzekutuesi ose përfaqësuesi personal i një pasurie mund të paguajë tatimin e trashëgimisë nga pasuria në emër të përfituesit.
Nuk është gjithmonë e qartë
Tennessee imponoi një taksë vdekjeje shtetërore që bazohej në vlerën e përgjithshme të pronës së përgjithshme të personit të vdekur, që është teknikisht një taksë e pasurisë. Por shteti iu referua këtij tatimi si një taksë trashëgimie në statutet e saj dhe tatimi u eliminua përfundimisht në vitin 2016.
Oregoni e quajti taksën e saj të pasurisë shtetërore si një taksë trashëgimi, por ndryshoi më 1 janar 2012. Taksat me të drejtë u bënë të njohura si ajo që është - një taksë e pasurisë.
Shtetet me një taksë trashëgimie
Dymbëdhjetë shtete dhe distrikti i Kolumbisë kanë taksat e pasurisë që nga viti 2018. Vetëm gjashtë shtete kanë një taksë trashëgimie: Maryland, New Jersey, Pennsylvania, Kentucky, Iowa dhe Nebraska. Indiana kishte një, por shteti e shfuqizoi atë në vitin 2013. Maryland ka si një taksë trashëgimi dhe një taksë të pasurive.
Tarifat e tatimit mbi trashëgiminë dhe përjashtimet
Midis shteteve që vendosin taksat e trashëgimisë, pjesëtarët më të ngushtë të familjes së përjashtuar. Bashkëshortët përjashtohen nga këto taksa në të gjashtë shtetet, dhe disa përjashtojnë edhe fëmijët e vdekur. Organizatat bamirëse që trashëgojnë gjithashtu zakonisht përjashtohen.
Norma e tatimit zakonisht diplomon në varësi të shkallës së lidhjes midis të vdekurit dhe përfituesit të tij. Në shtetet që nuk i përjashtojnë fëmijët e të ndjerit, këta përfitues zakonisht paguajnë normën më të ulët tatimore.
Trashëgimia e vogël shpesh mund të shmangë tatimin sepse tatimi nuk hyn deri sa vlera e dhuratës të kalojë një prag të caktuar vlere. Për shembull, tatimi mbi trashëgiminë e Nju Xhersit varion nga 0 në 16 përqind, por përqindja prej 16 përqind aplikohet vetëm për trashëgimtarët e vlerësuar në $ 1,725,000 ose më shumë. Shumica e shteteve me një taksë trashëgimije kanë sisteme të ngjashme të diplomuara.
Në fund të fundit
Nëse mendoni se mund të jeni subjekt i një takse për trashëgimi, flisni me një avokat lokal të kontabilitetit ose avokatit të planifikimit të pasurive, sepse rregullat mund të ndryshojnë . Ky është një pasqyrë e përgjithshme e atyre që zakonisht aplikohen.
SHËNIM: Ligjet e shtetit ndryshojnë shpesh dhe ky informacion nuk mund të pasqyrojë ndryshimet e fundit. Ju lutemi të konsultoheni me një avokat për këshillat ligjore aktuale. Informacioni që përmban ky artikull nuk është këshilla juridike dhe nuk zëvendëson këshilla ligjore.