Tatimet në trashëgimi kundrejt tatimit në pronë
Në shikim të parë, dallimi në mes të një takse pasurie dhe një taksë trashëgimi mund të duket të jetë thjesht semantikë. Të dyja mblidhen si rezultat i vdekjes së dikujt, por një taksë trashëgimi bazohet në një trashëgimi individuale të pasurisë - fjalë për fjalë çdo trashëgimi.
Një taksë e pasurisë vlerësohet kundrejt vlerës së përgjithshme të pasurisë së trashëgimlënësit, të gjitha dhuratat e bëra për të gjithë përfituesit .
Pasuria e trashëgimlënësit është përgjegjëse për pagimin e tatimit në pronë, ndërsa përfituesi është përgjegjës për tatimin e trashëgimisë. Shpesh, megjithatë, pasuria do të marr tab. Disa njerëz përfshijnë dispozita për këtë në vullnetin e tyre për të kursyer përfituesit e tyre këtë barrë tatimore. Pesëmbëdhjetë shtete dhe Distrikti i Kolumbisë mbledhin një taksë të pasurive të shtetit që nga viti 2016. Qeveria federale gjithashtu ka një taksë të pasurisë, por nuk mbledh një taksë trashëgimie.
Si punojnë tatimet e trashëgimisë
Bashkëshortët e mbijetuar janë të përjashtuar në të gjashtë shtetet që mbledhin një taksë trashëgimie. New Jersey gjithashtu përjashton mbijetuar regjistruar një bashkim civil apo partnerët e brendshëm. Përtej kësaj, gjithsesi, gjërat bëhen më të komplikuara.
Në disa shtete, si Kentaki, bijtë, bijat dhe prindërit janë të përjashtuar nga kjo taksë gjithashtu. Ata zakonisht paguajnë normën më të ulët të taksës së trashëgimisë në shtetet ku nuk janë të përjashtuara dhe u jepet përjashtime më bujare në dollarë - shuma të caktuara që mund të trashëgojnë para se tatimi të vendoset në bilanc.
Një vëlla që trashëgon në New Jersey mund të marrë $ 25,000 pa taksa, ndërsa një individ i palidhur nuk ka përjashtim fare në këtë gjendje. Sigurimi i jetës i paguar për një përfitues të emëruar zakonisht nuk i nënshtrohet një tatimi mbi trashëgiminë, edhe pse sigurimi i jetës i pagueshëm personit të vdekur ose pasurisë së tij zakonisht është subjekt i një takse pasurie.
Shtyjnë të shfuqizojnë shtetin "Taksat e vdekjes"
Të dyja taksat e pasurive shtetërore dhe taksat e trashëgimisë shtetërore kanë qenë në bllokun e goditjes kohët e fundit. Taksa e Pasurive të Ohajos u shfuqizua në fuqi më 1 janar 2013. Taksa e pasurive të Tennessee u shfuqizua në fuqi më 1 janar 2016, dhe tatimi mbi trashëgiminë e Indianës, i cili duhej të shfuqizohej më 1 janar 2022, përfundoi duke u shfuqizuar në mënyrë retroaktive deri më 1 janar 2013 .
Nismat u lundruan për të shfuqizuar taksën e trashëgimisë së Nebraskës dhe taksën e pasurisë së Karolinës së Veriut në vitin 2012, por asgjë nuk ndodhi në këtë front në Nebraska. Taksat e pasurive të Karolinës së Veriut u shfuqizuan në korrik 2013. Më 6 nëntor 2012, masa e votimit 84, e cila do të kishte shfuqizuar tatimin mbi pronën e Oregonit deri më 1 janar 2016, u mund nga një diferencë prej 54 përqind në favor të mbajtjes së taksës së pasurisë 46 për qind në favor të marrjes së qafe atë.
Tabela e tatimit mbi trashëgimin shtetërore
Më poshtë është një tabelë që përmbledh detajet e ligjeve aktuale që rregullojnë taksat e trashëgimisë në gjashtë shtetet që i mbledhin ato . Pasardhësit përfshijnë fëmijë dhe nipër e mbesa. Normat më të ulëta tatimore zbatohen për anëtarët më të ngushtë të familjes që nuk janë të përjashtuar. Individë të palidhur dhe subjekte të tjera zakonisht i nënshtrohen normave më të larta, ndonëse organizatat bamirëse zakonisht përjashtohen.
| shtet | A janë përjashtuar bashkëshortët? | A janë të përjashtuar pasardhësit? | A përjashtohen partnerët vendas? | A është përjashtimi i sigurimit të jetës? | Norma e tatimit | Formulari i Tatimit | Data e duhur |
| Iowa * | po | po | jo | po | 5% deri në 15% | formë IA 706 | Dita e fundit e muajit të nëntë pas vdekjes |
| Kentucky | po | po | jo | po | 6% deri në 16% | Forma 92A200, 92A202, ose 92A205 | 18 muaj pas vdekjes |
| Maryland ** | po | po | Transferime të caktuara | po | 10% | Ndryshon | Ndryshon |
| Nebraska | po | jo | jo | po | 1% deri 18% | Forma 500 | 12 muaj pas vdekjes |
| New Jersey | po | po | po | po | 11% deri në 16% | formë IT-R ose IT-NR | 8 muaj pas vdekjes |
| Pennsylvania | po | jo | jo | po | 4.5% deri në 15% | formë REV-1500 ose REV-1737A | 9 muaj pas vdekjes |
* Iowa nuk merr një taksë trashëgimi në rastet kur pasuria e përgjithshme neto e trashëgimlënësit vlerësohet në $ 25,000 ose më pak.
** Maryland nuk vendos një taksë trashëgimi mbi përfituesit e pronave të thjeshtuara me vlera totale të pronës së patundshme me më pak se 30,000 dollarë.
SHËNIM: Ligjet tatimore ndryshojnë në mënyrë periodike dhe duhet të konsultoheni me një profesionist tatimor për këshillat më të fundit. Informacioni që përmban ky artikull nuk ka për qëllim këshilla tatimore dhe nuk zëvendëson këshilla tatimore.