Mbi-Kontribuar nuk është një gabim i vështirë për të rregulluar
Ju jeni mbi limitin
Shumica e njerëzve mund të kontribuojnë deri në $ 5,500 në vit në një llogari të Roth IRA që nga viti 2017.
Nëse je 50 vjeç ose më i vjetër, mund të kontribuosh me një kontribut plotësues shtesë prej $ 1,000 për një total prej $ 6,500.
Pra, le të themi se Sara është 45 vjeç dhe sheh se kufiri vjetor prej 5,500 dollarë vlen për të, sepse ajo nuk është ende 50 vjeçe. Ajo vendos të kontribuojë 550 $ çdo muaj për dhjetë muaj nga marsi deri në dhjetor, kështu që deri në fund të vitit ajo ka maxed nga kontributet e saj Roth IRA. Tingëllon si një plan i madh, apo jo?
Jo domosdoshmërisht. Ndërsa po punon për rikthimin e taksave në pranverën e ardhshme, Sarah vëren se kontributet e Roth IRA janë gjithashtu të kufizuara në bazë të të ardhurave - diçka që ajo nuk ishte në dijeni të asaj kohe kur ajo po bënte kontribute. Që nga viti 2017, kufiri maksimal i Roth IRA i një personi të vetëm fillon të zvogëlohet kur të ardhurat e saj të rregulluara të modifikuara të saj arrijnë në 118,000 dollarë. Kur të ardhurat bruto të modifikuara të modifikuara arrijnë $ 133,000, shuma maksimale që një person i vetëm mund të kontribuojë në Roth IRA e saj reduktohet në zero.
Sara kishte kontribuar në Roth IRA e saj bazuar në pagën e saj prej 100,000 dollarë, por pas shpërblimeve dhe të ardhurave nga investimet, rezulton se të ardhurat e saj të rregulluara të modifikuara janë 125,000 dollarë. Kjo bie në mes të pikës fillestare dhe pikës fundore të intervalit të të ardhurave ku kontributet e Roth IRA janë hequr në faza dhe përfundimisht janë eliminuar tërësisht.
Kontributi i Sarës prej 5,500 dollarëve ishte në të vërtetë më shumë se ajo që lejohej të kontribuonte në bazë të të ardhurave të saj. Pra, çfarë mund të bëjë ajo për paratë shtesë që i ka vënë në Roth IRA?
Heqni Kontributin e tepërt
Një tërheqje është heqja e mjeteve nga një llogari pensionimi kështu që shuma e tërhequr nuk llogaritet në kontributet e një personi për atë vit të caktuar tatimor. Sipas IRS:
"Për qëllime të përcaktimit të kontributeve të tepërta, çdo kontribut që tërhiqet në ose para datës së caktuar (përfshirë zgjatjet) për paraqitjen e deklaratës tuaj tatimore për vitin trajtohet si një shumë që nuk kontribuon.Kjo trajtim zbatohet vetëm nëse ndonjë fitim i kontributeve gjithashtu të tërhequr. Të ardhurat konsiderohen të fituara dhe të marra gjatë vitit që është bërë kontributi i tepërt ".
Pra, kontributet në një Roth IRA mund të tërhiqet në ose para datës së duhur për paraqitjen e kthimit të taksave, duke përfshirë çdo zgjatje. Kjo do të thotë që ju mund të tërhiqni kontributet nga një Roth IRA në ose para afatit të 15 prillit për paraqitjen e kthimit tuaj për vitin e kaluar tatimor. Nëse keni kërkuar një zgjatje kohe për të dorëzuar kthimin tuaj, ju mund të tërhiqni kontributet nga një Roth IRA deri në afatin e zgjatur më 15 tetor.
Tërheqjet nuk trajtohen si shpërndarje . Ata janë si një funksion "undo" në kompjuterin tuaj. Është sikur kontributi nuk është bërë kurrë në radhë të parë.
Nëse shuma e parave ka fituar ndonjë interes ose dividendë derisa ishte ulur në Roth IRA, ju duhet ta tërhiqni atë të ardhur së bashku me principalin themelor. Për shembull, nëse po tërhiqni $ 1,000 dhe se mijë dollarë kanë fituar 10 $ interesa, shuma totale e tërheqjes suaj do të ishte 1,010 $-kontributi juaj origjinal plus fitimet për atë shumë.
Administratori i planit të IRA-s e di se si të merret me këtë situatë, sepse shpesh ndodh shpesh. Mundohuni ta thërrisni së pari për të kuptuar nëse plani mund t'ju ndihmojë të rregulloni problemin me telefon. Administratori mund t'ju kërkojë të paraqisni me shkrim kërkesën tuaj.
Kur e keni paraqitur tashmë kthimin tatimor
Ekziston një rregull i veçantë që ju lejon të tërheqni kontributet deri më 15 tetor, edhe nëse nuk bëni skedar për një zgjatje.
Për shembull, keni paraqitur kthimin personal të tatimeve në ose para afatit të prillit dhe nuk keni kërkuar një shtyrje. Pas dorëzimit, ti e kupton që i ke dhënë shumë para Roth IRA-s. Ju mund të tërhiqni disa ose të gjitha kontributet tuaja të Roth IRA deri në gjashtë muaj të datës origjinale të kthimit, e cila do të ishte më 15 tetor për shumicën e njerëzve.
Pastaj, pas tërheqjes së fondeve nga Roth IRA juaj, ju duhet të dorëzoni një deklaratë federale të ndryshuar tatimore. Ju gjithashtu mund të duhet të ndryshoni kthimin tuaj të taksave shtetërore.
Lëvizni kontributin e Roth në vitin e ardhshëm tatimor
Po në qoftë se doni të mbani fondet tuaja të investuara në Roth IRA? IRS ju lejon të aplikoni ndonjë kontribut që është mbi limitin drejt vitit të ardhshëm. Le të themi se Robert duhet të tërheqë 1,000 dollarë nga kontributet e tij të Roth IRA sepse ai është mbi limitin bazuar në të ardhurat e tij. Ai mund të tërheqë njëkohësisht $ 1,000 nga kontributet e tij për vitin tatimor 2017 dhe të kontribuojë në të njëjtën $ 1,000 për vitin tatimor 2018. Tërheqja dhe ri-kontributi kombinohen në një aksion ku ju thjesht udhëzoni administratorin e planit tuaj të IRA-s se po aplikoni një shumë të caktuar kontributesh vitin e ardhshëm tatimor. IRS thotë:
"Nëse kontributet për Roth IRA tuaj për një vit ishin më shumë se kufiri, ju mund të aplikoni kontributin e tepërt në një vit në një vit më vonë nëse kontributet për atë vit më vonë janë më të ulëta se maksimumi i lejuar për atë vit".
Lëvizni paratë në një IRA tradicionale
Kjo është referuar si ri-karakterizuar një kontribut IRA. Ju po ndryshoni karakterin e kontributit nga një kontribut i Roth në një kontribut tradicional të IRA-s . Ju mund të ri-karakterizoni kontributet e IRA deri në datën e duhur të kthimit tatimor, duke përfshirë zgjerimet. Kjo do të thotë se për aq kohë sa të merrni një shtyrje, mund të kryeni një ri-karakterizim deri më 15 tetor. Sipas IRS:
"Ju mund të jeni në gjendje të trajtoni një kontribut të bërë në një lloj IRA siç është bërë për një lloj tjetër të IRA-së. Kjo quhet ri-karakterizim i kontributit.
"Për të ri-karakterizuar një kontribut, ju në përgjithësi duhet të keni kontributin e transferuar nga IRA-ja e parë (ajo në të cilën është bërë) në IRA-n e dytë në një transferim të besuar të besuar.Nëse transferimi bëhet sipas datës së caktuar (duke përfshirë zgjatjet) për kthimin tuaj tatimor për vitin tatimor gjatë së cilës është bërë kontributi, ju mund të zgjedhni ta trajtoni kontributin si fillimisht i bërë IRA-s së dytë në vend të IRA-s së parë Nëse e ri-karakterizoni kontributin tuaj, ju duhet të bëni të tre këto nga më poshtë.
- "Përfshini në transferim çdo të ardhur neto të alokuar për kontributin. Nëse ka pasur një humbje, të ardhurat neto që duhet të transferoni mund të jenë një shumë negative.
- Raportoni ri-karakterizimin në kthimin tatimor për vitin gjatë të cilit është bërë kontributi.
- Shqyrtoni kontributin si i është bërë IRA-s së dytë në datën kur është bërë në IRA e parë ".
IRS përshkruan rregullat e veçanta që mbulojnë situatat specifike në seksionin e riakaktonimeve të Publikimit 590-A.
Mos ndonjë nga më lart
Ka një taksë të veçantë vetëm për këtë situatë, një akcizë prej 6 për qind. Akciza aplikohet në shumën e kontributit tuaj që tejkalon limitin tuaj për vitin. Është llogaritur dhe raportuar në Formularin 5329 .
Ju mund të mendoni se 6 për qind nuk duket shumë keq. Nëse fondet mund të rriten më shpejt se ajo me kalimin e kohës, ndoshta ju duhet të lini paratë e parkuara në Roth IRA. Ju keni të drejtë që një "gjobë" 6 për qind nuk mund të jetë shumë keq nëse është vetëm një taksë një herë. Por nuk është një taksë një herë.
6 përqind e taksave të akcizës fillojnë në çdo vit "për sa kohë që kontributet e tepërta mbesin në IRA", sipas një njoftimi të shërbimit publik të shpërndarë në shtyp nga IRS.
Ja një shembull se si do të funksiononte kjo. Thuaj Alicia kontribuoi me $ 5,500 për Roth IRA e saj, por kufiri aktual i saj maksimal ishte 2,200 dollarë. Alicia kontribuoi me $ 3,300 më shumë për Roth IRA e saj se ajo u lejua të kontribuojë. Ajo nuk korrigjoi kontributin e tepërt deri më 15 tetor. Tani, Alicia detyrohet një taksë akcize prej 6 për qind për kontributin e saj të tepërt, ose $ 198.
Ajo zbulon gabimin në pranverën e ardhshme kur ajo po punon për taksat e saj. Ajo ka të drejtë të kontribuojë me 2.200 dollarë për Roth IRA e saj për këtë vit të ri dhe vendos të mos bëjë ndonjë kontribut shtesë të Roth. Në këtë situatë, 2,200 dollarë nga kontributet e saj të tepërta prej 3,300 dollarë janë transferuar dhe zhytur në vitin e ri. Shuma e saj e tepërt e tepërt zbret në 1.100 $ me një taksë korresponduese të akcizës prej $ 66.
Tani le të supozojmë që ky skenar i njëjtë përsëritet përsëri vitin e ardhshëm . Kontributi i tepërt i Alicia prej 1,100 dollarë merr absorbuar nga diferenca në mes të parave të reja që ajo kontribuon ndaj saj Roth IRA dhe limitit të saj të kontributit aktual të Roth IRA për atë vit.
Në këtë skenar, Alicia do të paguante 264 dollarë në akcizë për dy vjet. Kontributi i tepërt është korrigjuar duke mos kontribuar me kursime të reja tek Roth IRA e saj. Deri në vitin e tretë, kontributi i tepërt është caktuar dhe asnjë taksë akcize shtesë nuk do t'i paguhet IRS.