Sa i ndryshëm Roth tërheq IRA Puna

Pse disa Roth tërheqje IRA mund të jenë subjekt i taksave

Përveç planeve të pensionit të sponsorizuar nga punëdhënësi, llogaritë individuale të daljes në pension (IRAs) janë ndoshta një nga mjetet më të mira të kursimit të pensionit në dispozicion. IRA-të ofrojnë rritje të shtyrjes së taksave mbi mjetet e investuara midis përfitimeve të tjera në varësi të llojit të IRA-s. IRA-të tradicionale të zbritshme ofrojnë zbritje tatimore për kontributet, si dhe rritja e shtyrjes së taksave që lejon që këto llogari të përfitojnë plotësisht nga interesimi i shtuar.

Tërheqjet nga IRA-të tradicionale tatohen si të ardhura të rregullta dhe normat tatimore bazohen në tastatin tuaj për vitin në të cilin bëni tërheqjen.

Roth IRAs, nga ana tjetër, nuk ofrojnë zbritje tatimore për kontributet, pasi kontributet në llogari duhet të jenë pas tatimit. Por në këmbim, pronarët e llogarive të Roth IRA nuk u ofrohen vetëm rritjes së shtyrë tatimore në aktivet e tyre, por edhe shpërndarjet dhe tërheqjet pa taksa. Ja se si punojnë Roth IRA tërheqjet.

Shpërndarja e Kualifikuar e Taksave pa pagesë Roth Tërheqjet e IRA-s

Me kusht që të keni arritur të paktën 59 vjeç dhe keni pasur llogarinë tuaj Roth IRA të hapur për të paktën pesë vjet, të gjitha tërheqjet e Roth IRA-s janë pa taksa . Në fakt, do të konsiderohet një shpërndarje e kualifikuar. Megjithëse ky kombinim i kritereve është ndoshta më i zakonshmi për të marrë një shpërndarje të kualifikuar nga një Roth IRA, ekzistojnë disa skenarë të tjerë në të cilët tërheqjet konsiderohen të kualifikuara dhe prandaj janë pa taksa nëse jeni nën moshën 59 vjeç dhe plotësoni kërkesë pesë vjeçare:

• Nëse jeni me aftësi të kufizuara
• Nëse tërheqja i paguhet përfituesit ose pasurisë suaj pas vdekjes suaj
• Nëse tërheqja plotëson kërkesat e IRS "shtëpi e parë" (deri në maksimum prej $ 10,000 jetës)
• Nëse tërheqja është përdorur për të paguar për shpenzime mjekësore të paimbursuara ose sigurime shëndetësore, ndërsa të papunë.
• Nëse shpërndarja bëhet në pagesa periodike të konsiderueshme të njëjta (shih Rregulla IRS 72 (t)).

Të ardhura të tilla pa taksa në pension janë ndër përfitimet më të mëdha të një Roth IRA, por ndryshe nga IRA-të tradicionale, nuk duhet të prisni deri në pension për të tërhequr gjobën tuaj dhe pa taksa.

Tatimi i lirë i fondeve Roth IRA Tërheqjet

Pasi që asnjë kontribut i Roth IRA nuk është kurrë i zbritshëm për taksat si një IRA tradicionale, shumica e tërheqjeve të Roth IRA nuk do të tatohen. Nuk ka detyrime tatimore për çdo tërheqje të Roth IRA nëse shuma totale e tërheqjes është më e vogël se shuma që ju keni kontribuar më parë pa marrë parasysh moshën tuaj. Për shembull, nëse gjatë disa viteve kontributet tuaja vjetore arrijnë shumën prej $ 20,000 dhe më pas tërheqni $ 5,000, asnjë prej tërheqjes suaj nuk do të tatohen pasi konsiderohet kthim i kontributit tuaj origjinal. Në zhargonin e taksave, tërheqja e kontributeve të mëparshme konsiderohet një kthim i bazës.

Kjo tha, ka disa skenare në të cilat ju mund të vlerësohet një taksë e hershme e shpërndarjes si një dënim për një tërheqje Roth IRA.

Tërheqjet e dënuara nga Roth IRA

Duke përdorur skenarin e njëjtë si më sipër, nëse do të tërhiqni më shumë se $ 20,000 që keni kontribuar tashmë në Roth IRA tuaj, që do të thotë se po tërhiqni edhe fitimet para se të arrini moshën 59 ½, një pjesë e tërheqjes suaj do të jetë subjekt i taksave dhe Tatimi 10% për shpërndarjet e hershme.

E njëjta gjë do të thuhet për çdo tërheqje të Roth IRA mbi bazën tuaj (kontributet) brenda pesë viteve të para të kontributit në llogari. Ky rregull njihet kolektivisht si rregull pesëvjeçar. Sundimi pesëvjeçar i Roth nuk është aq i drejtpërdrejtë sa mund të mendoni, pasi që përmbushja e rregullit pesëvjeçar mund të marrë më pak se pesë vjet, sipas përkufizimit të IRS. Për t'i bërë gjërat më të komplikuara, asetet e konvertimit të Roth IRA ndjekin afatet e tyre të veçanta për rregullin pesëvjeçar.

Nëse fondet e Roth IRA shtohen nëpërmjet një konvertimi të Roth IRA , këto fonde duhet të plotësojnë vetë rregullin pesëvjeçar. Si e tillë, në qoftë se ju konvertojë një Roth IRA dhe pastaj merrni disa nga ato para të konvertuara vitin e ardhshëm, tërheqja juaj do të ishte e tatueshme.

Dënimi me Shpërndarje të Hershme prej 10%

Përveç tatimit të rregullt mbi të ardhurat, një ndëshkim i shpërndarjes së hershme prej 10% vlerësohet në shpërndarjet që bëhen nëse mbajtësi i llogarisë nuk ka arritur ende moshën 59 vjeçare.

Megjithatë, ndëshkimi i shpërndarjes së hershme prej 10% do të vlerësohet vetëm për tërheqjet që janë të tatueshme. Si e tillë, çdo tërheqje që është kthim i bazës nuk i nënshtrohet ndëshkimit të hershëm të shpërndarjes, edhe nëse tatimpaguesi është nën 59 ½.

Nëse keni pyetje në lidhje me tërheqjet tradicionale të IRA-së, sigurohuni që të shihni këtë artikull në lidhje me tërheqjet e rregullta të IRA-s .