Llogaritë individuale të pensionit janë të strukturuara në mënyrë që çdo ndikim tatimor të shtyhet derisa paraja të tërhiqet nga IRA në atë që quhet shpërndarje.
Kur bëhet shpërndarja, atëherë mund të përcaktohet çdo trajtim tatimor.
Strategjia e preferuar për Humbjet e IRA: Shtyni çdo Shpërndarje në moshën më të vogël 59.5
Në përgjithësi, është më mirë të bëni ri-alokimin e aseteve brenda planeve sesa të merrni një shpërndarje dhe të keni paratë jashtë planeve. Kjo për shkak se për IRA-të tradicionale (të zbritshme) , e gjithë shuma e tërheqjes do të përfshihet në të ardhurat e tatueshme, dhe kjo mund t'ju shtyjë në kllapa më të larta tatimore. Gjithashtu, ka një dënim prej 10% për shpërndarjet e hershme nëse jeni nën moshën 59,5 vjeç.
Humbjet e IRA-s mund të zhduken nëse të gjitha IRA-të e llojit të njëjtë janë të zvarritur
Ju mund të merrni një humbje në planet e IRA-së, por vetëm nëse i keni të holla të gjitha IRA-të e të njëjtit lloj. Kjo do të thotë: arkëtimin e të gjitha IRAs tuaj tradicionale ose arketimit nga të gjitha IRAs tuaj Roth.
Për IRAs tradicionale, kjo provizion humbje punon vetëm nëse keni një bazë nga kontributet e pakuptueshme.
Bazë do të thotë se ka pasur shuma të pakontrolluara që kontribuan në një IRA tradicionale. Nëse nuk ka bazë, atëherë nuk do të ketë një humbje që ju mund të zbresë në kthimin tuaj të taksave. Sidoqoftë, nuk mund të harxhosh vetëm IRA-të tuaja të pakontrollueshme. Të gjitha fondet tradicionale të IRA duhet të likuidohen për të marrë zbritjen e humbjeve.
Për informata shtesë, shih Publikimi 590, kapitulli 1 dhe ndiqni në seksionin "Njohja e Humbjeve mbi Investimet tradicionale të IRA-s".
Provizioni i humbjes punon më mirë me Roth IRAs pasi ka bazë për kontributet tuaja origjinale. Çdo humbje do të ishte një zbritje e ndryshme e specifikuar, subjekt i 2% të limitit të pragut AGI. Nëse vlera e Roth IRA ka rënë nën kontributet e tua totale, atëherë e gjithë vlera e llogarisë mund të arkëtohet dhe ju mund të merrni një zbritje për humbjen dhe shpërndarja nuk do t'i nënshtrohet ndëshkimit të hershëm të shpërndarjes. Kjo parashikohet në seksionin e rregulloreve të Thesarit 1.408A-6, veçanërisht në numrat Q & A 4 dhe 5.
Nëse Roth IRA ka humbur vlerën, por vlera e tij nuk është nën shumën totale të kontributeve, atëherë nuk do të ketë humbje për qëllime të raportimit tatimor. Në këtë rast, do të ishte më mirë të mbani shtyrjen e taksave në fitimet që keni tashmë. Për më shumë detaje shihni Botimi 590, kapitulli 2, dhe ndiqni në seksionin "Njohja e Humbjeve mbi Investimet".
Zvogëlimi i Ndryshëm për Humbjet e IRA-s
Humbjet e IRA-s janë një zbritje e ndryshme e specifikuar në masën 2% të kufizimit AGI. Këto humbje raportohen në Tabelën A.
Për të përfituar nga zbritja, humbja juaj do të duhet të tejkalojë 2% të të ardhurave bruto të rregulluara, dhe do t'ju duhet të specifikoni. Zbritjet e ndryshme mund të rregullohen nga tatimi alternativ alternativ , i cili mund të dëmtojë më tej përfitimin tatimor të pretendimit të humbjes.
Konsiderata përfundimtare për Humbjet e IRA-s
Pasi asetet të hiqen nga një llogari pensionimi, ato hiqen përgjithmonë. Ju do të jeni në gjendje të kontribuoni me fonde të reja. Investitorët e IRA-s do të duan të shohin qëllimet e tyre afatgjate të alokimit të aseteve , së bashku me parashikimet e të ardhurave. Çdo fitim, interes, dividendë, fitime brenda planit të IRA-s do të tatohen (ose pa taksa nëse është Roth). Kjo lejon që të ardhurat tuaja të kompletohen pa pagesa vjetore të taksave. Ideja këtu është ruajtja e shtyrjes së taksave për aq kohë sa të jetë e mundur për të lejuar që të ardhurat tuaja të grumbullohen më shpejt se sa mund të kenë në llogarinë e brokerimit të tatueshëm.
Megjithatë, disa mbajtës të llogarive të IRA-s nuk mund të duan të riinvestojnë. Në vend të kësaj, ata do të tërhiqnin paratë jashtë për qëllime joinvestimore, si blerja e një shtëpie, pagimi i shpenzimeve mjekësore, fillimi i një biznesi ose shpenzimet e jetesës. Ndërsa në përgjithësi, unë rekomandoj që të përpiqeni të mbani shtyrjen sa më gjatë që është e mundur, mund të jetë e nevojshme të konsiderohet një strategji për shpërndarjet e hershme. Në këtë rrethanë, së pari do të tërhiqja para nga IRA-të me humbje (së pari Roth pastaj IRAs tradicionale). Nëse nuk ka humbje të përgjithshme, atëherë tërheq paratë e para nga Roth pastaj nga të pakthyeshëm pastaj nga IRAs zbritshëm. (Këto sekuenca sigurojnë mundësinë më të madhe për të mbajtur gjobat minimale.) Nëse një tatimpagues ka nevoja afatshkurtra për para, unë do të shikoj së pari marrjen e një huaje ndaj 401 (k) tuaj para se të konsiderohesh edhe një shpërndarje IRA k) do të kreditoheni për veten tuaj dhe interesi do të kthehet brenda planit tuaj 401 (k).
Kjo është pamja e përgjithshme. Ajo që do të funksionojë më së miri për ju varet kryesisht nga investimet tuaja specifike dhe qëllimet financiare, së bashku me një strategji tatimore që e bën humbjen e IRA-së si më pak të kushtueshme.