Lidhja midis rikuperimit të taksave dhe planifikimit financiar të kolegjit
Ka shumë përfitime nga përdorimi i investimeve me përparësi tatimore për të arritur qëllime të caktuara në jetë. Dy nga shembujt më të mirë janë përdorimi i llogarive të kualifikuara për të kursyer për daljen në pension ose për arsimin e ardhshëm të kolegjit të një fëmije. Në shumicën e rasteve, shumat brenda këtyre llogarive rriten pa u nënshtruar taksave mbi të ardhurat. Kur fillojnë tërheqjet, zakonisht ka një lloj avantazhi tatimor. Kjo, sigurisht, është kur gjithçka shkon ashtu siç është planifikuar.
Por jeta nuk gjithmonë funksionon në mënyrë të përsosur. Ndonjëherë ju duhet të bëni tërheqje nga këto plane para një date të caktuar, ose të ardhurat janë të nevojshme për qëllime të tjera. Kjo është kur mund të vendosen pasoja të pafavorshme tatimore.
Kolegji 529 plane kursimi janë një shembull i përsosur i kësaj situate. Kur grumbullohen gjatë viteve dhe shpërndahen për shpenzime të arsimit të kualifikuar, ato mund të zvogëlojnë ndjeshëm sasinë e ndihmës financiare të kërkuar. Por, nëse shpërndarjet përdoren për qëllime jo të kualifikuara, ato mund t'i nënshtrohen një rikthimi të taksave.
Në thelb, ju keni marrë zbritje tatimore ose kredi tatimore nga taksat tuaja të të ardhurave gjatë viteve me premtimin e përdorimit të parave për arsimin e kolegjit të fëmijës suaj. Nëse kjo nuk ndodh për ndonjë arsye, pjesa e fitimeve mund të jetë subjekt i një ndëshkimi federal të tatimit mbi të ardhurat. Përveç kësaj, mund t'ju kërkohet të ktheheni dhe të paguani taksat e shtetit të cilat përndryshe do të keni paguar për ato shuma.
Përdoreni këtë rishikim për të përmirësuar të kuptuarit tuaj mbi rimarrjen e taksave, duke përfshirë nëse jeni apo jo në rrezik.
Rikapjet e Taksave dhe Planifikimi Financiar i Kolegjit
Në situatat e planifikimit financiar të kolegjit, rikuperimi i taksave ndodh më së shpeshti kur një shpërndarje jo e kualifikuar merret nga një plan i Seksionit 529 i cili kontribuoi një tatimpagues dhe më pas kërkoi një përfitim tatimor për kontributin e atij viti.
Megjithëse nuk ka asnjë zbritje të tatimit mbi të ardhurat federale për kontributin në 529 programe kursimi kolegji, shtete të caktuara mund të kërkojnë një rikthim të tatimit mbi tatimin mbi të ardhurat, nëse keni mundur të zbritni kontributet origjinale në kthimin e tatimit mbi të ardhurat e shtetit. Mbi 30 shtete, duke përfshirë edhe Qarkun e Kolumbias, kanë nxitje të tilla.
Nëse ka ndonjë shans që ju të merrni një shpërndarje jo të kualifikuar, është shumë e rëndësishme që të kuptoni dispozitat e rikthimit të taksave të shtetit tuaj të veçantë. Kalifornia, për shembull, nuk ka një zbritje tatimore shtetërore, prandaj nuk ka rikuperim. Megjithatë, një tërheqje e pa kualifikuar nga një taksapagues i Kalifornisë i nënshtrohet një takse shtesë prej 2.5 përqind në Kaliforni për pjesën e të ardhurave, por vetëm nëse i nënshtrohet tatimit shtesë shtesë prej 10 përqind federal.
Për planin e Kursimeve të Kolegjit të Drejtuar nga Këshilltari i Nju Jorkut, pjesa kryesore e rrotullimeve dhe tërheqjeve të pa kualifikuara janë subjekt i taksës së Nju Jorkut në masën e zbritjeve të mëparshme të taksave në Nju Jork, por vetëm pas heqjes së kontributeve të pa zbritura. Në Indiana, pronari i llogarisë duhet të paguajë një taksë të barabartë me 20 përqind të tërheqjes jo të kualifikuar nga një plan 529, deri në masën që ndonjë kredi tatimore Indiana është kërkuar më parë.
Tërheqjet jo të kualifikuara për këtë qëllim mund të përfshijnë rrokje, por nuk përfshijnë tërheqjet e bëra si rezultat i vdekjes ose aftësisë së kufizuar të përfituesit, ose tërheqjet e bëra për shkak të pranimit të bursës së përfituesit. Në këtë gjendje, rimarrja vlen edhe për çdo llogari të mbyllur brenda 12 muajve nga data e hapjes së llogarisë.
Përjashtimet nga rikthimi i tatimeve
Shpërndarjet e pakualifikuara që i nënshtrohen një rikthimi të taksave në përgjithësi përfshijnë çdo shpërndarje që nuk është për qëllime të arsimit të lartë, shpesh duke përfshirë edhe një rishikim në programin e kursimeve kolektive të një shteti tjetër. Por ka disa situata ku ju nuk mund të paguani tatimin mbi të ardhurat federale ose 10% të gjobës ose të jeni subjekt i dispozitës shtetërore të rikuperimit të tatimeve. Këto do të përfshijnë vdekjen e përfituesit, shpërndarjet për shkak të aftësisë së kufizuar, pjesëmarrjen në një akademi ushtarake amerikane, ose marrjen e ndihmës financiare të mjaftueshme, grante apo asistencë tjetër për të mbuluar shpenzimet e kolegjit.
Është shumë e rëndësishme që ju të kuptoni si përfitimet tatimore dhe pasojat e taksave të mundshme të investimit në një plan të kursimeve 529 për edukimin e fëmijës suaj. Bisedoni me një këshilltar financiar i cili ka njohuri për kodet specifike tatimore në shtetin tuaj për të përcaktuar se si mund të ndikoheni nga përjashtimet nga rikuperimi i taksave.