Si një plan Keough mund të ju kursejnë taksat ndërsa ju kurseni për pension
Planet e daljes në pension për personat e vetëpunësuar më parë u referoheshin si " plane Keogh " pas ligjit që së pari lejoi bizneset e paligjshme të sponsorizonin planet e pensionit. Termi përdoret më rrallë pasi që ligji nuk bën dallim midis sponsorëve të korporatave dhe planeve të tjera. Para ndryshimeve në ligjin e taksave në vitin 2001, planet Keogh ishin një zgjedhje e popullarizuar për njerëzit e vetëpunësuar me të ardhura më të larta.
Planet e kualifikuara të daljes në pension të krijuara nga individët e vetëpunësuar njihen gjithashtu si Keogh Plans. Krahasuar me planin më të njohur 401 (k) , një përfitim i rëndësishëm i planit Keogh është potencialisht shumë më i lartë i kontributeve. Megjithatë, duhet të merren parasysh edhe kompleksiteti më i madh dhe shpenzimet që lidhen me një plan Keogh.
Kush mund të krijojë një plan Keogh?
Çdo individ i vetëpunësuar, duke përfshirë pronësi të vetme, partneritete dhe entitete të paregjistruara mund të krijojë një plan Keogh. Një individ me të ardhura nga vetëpunësimi mund të krijojë dhe të financojë një plan Keogh, edhe nëse ai është gjithashtu një punonjës i mbuluar diku tjetër nga një plan pune i daljes në pension.
Kufijtë e Kontributit të Planit Keogh
Dy lloje të ndryshme të planeve Keogh mund të krijohen:
- Përcaktimi i Kontributit Keogh
- Përcaktuar-Benefit Keogh
Kufijtë e kontributit për planet e kontributit të kontributit Keogh janë të ngjashme me ato të SEP-IRAs ; secili ka një limit vjetor të kontributit prej 25% të fitimeve neto të vetëpunësimit, deri në maksimum prej $ 54,000 për vitin 2017 ($ 53,000 për vitin 2016).
Një plan me përfitim të përcaktuar Keogh mund të krijohet për të siguruar një përfitim maksimal vjetor për pension deri në 215,000 dollarë për 2017 ose 100% të kompensimit, cilado që është më e ulët (210,000 dollarë për vitin 2016). Shuma e saktë që ju mund të kontribuoni në një plan të përfitimit të definuar Keogh varet nga llogaritjet aktuariale të sofistikuara.
Rezultatet e këtyre llogaritjeve ndikohen nga të ardhurat tuaja, përfitimi i dëshiruar i pensionit, kohëzgjatja e parashikuar deri në pension, dhe norma e pritur e kthimit nga investimet.
Datat e rëndësishme të planit Keogh
Ju duhet të krijoni një plan Keogh deri në fund të vitit tatimor për të cilin ju dëshironi që plani të marrë ndikim. Sidoqoftë, kontributet e planit Keogh mund të shtyhen deri në afatin e kthimit të taksave për atë vit. Nëse paraqitni një zgjatje të kthimit të taksave, kontributi juaj i planit Keogh mund të zgjatet gjithashtu deri në datën e re të zgjatur të kthimit tatimor.
Për shumicën e tatimpaguesve, paragrafi i mësipërm do të thotë se ata duhet të krijojnë një plan Keogh deri më 31 dhjetor dhe të japin kontribut nga 15 prilli i vitit vijues. Për më tepër, shumica e tatimpaguesve mund të zgjasin kthimet e tyre tatimore deri në fund të 15 tetorit dhe në këtë mënyrë të marrin edhe një zgjatje kohe për të financuar planet e tyre Keogh.
Kërkesat e Kontributit të Planit Keogh
Ka dy lloje të kontributeve të përcaktuara që Keogh planifikon:
- blerjen e parave
- pjesëmarrja në fitim
Plani i blerjes së parave kërkon një kontribut vjetor nëse ka fitime. Një plan për ndarjen e fitimit nuk kërkon një kontribut të tillë vjetor. Me një plan për ndarjen e fitimit, zgjedhja për të kontribuar është ekskluzivisht pronari i biznesit.
Një plan me përfitim të përcaktuar Keogh kërkon që kontributi i përcaktuar në mënyrë aktuariale të bëhet çdo vit.
Përfitimet e një Plani Keogh
Aftësia për të bërë kontribute shumë të mëdha të planit të daljes në pension dhe njëkohësisht të marrë një zbritje të madhe tatimore janë përfitime të rëndësishme të planit Keogh. Kontributet në një Keogh ofrojnë një zbritje tatimore për vitin tatimor në të cilin janë përcaktuar kontributet.
Individët e vetëpunësuar të moshuar, shumë të kompensuar dhe të pasur mund të jenë veçanërisht të interesuar për një përfitim të përcaktuar Keogh. Meqë ka pak vite deri në pension, do të nevojiten kontribute potencialisht të mëdha vjetore për të financuar përfitimin e daljes në pension të synuar. Teorikisht, deri në 100% të të ardhurave neto mund të kërkohet të paguhet në plan, një mundësi e madhe për planifikimin e daljes në pension nga taksat për ata që mund të përballojnë dhe dëshirojnë të përfitojnë.
Disavantazhet e Planeve Keogh
Planet Keogh duhet të dorëzojnë çdo Form 5500 ose Form 5500-EZ çdo vit. Për një plan Keogh kontribut të definuar një personi, kjo nuk është një barrë e madhe. Megjithatë, të gjitha përfitimet e përcaktuara Keoghs kërkojnë shpenzimet e një aktuari. Individët e vetëpunësuar që nuk kanë punonjës që kërkojnë një plan themelor të kontributeve të përcaktuara janë më mirë të shërbyer duke përdorur një SEP-IRA , pasi që plani ofron përfitimet e një Keogh pa hassles dhe kostot përkatëse.
Përditësuar nga Scott Spann
Disclaimer: Përmbajtja në këtë faqe është dhënë vetëm për qëllime të informimit dhe diskutimit dhe nuk duhet të keqkuptohet si këshillë tatimore ose investuese. Në asnjë rrethanë, ky informacion nuk paraqet një rekomandim për të blerë ose shitur letrat me vlerë.