Një SEP-IRA mund të jetë një mënyrë e shkëlqyeshme për të vetëpunësuarit për të kursyer për pension.
Kush mund të krijojë një SEP-IRA?
Çdo punëdhënës mund të krijojë një SEP-IRA, duke përfshirë pronësinë e vetme, partneritetet dhe bizneset e papërfshira.
Një individ me të ardhura nga vetëpunësimi mund të krijojë një SEP-IRA, edhe nëse ai është gjithashtu një punonjës tjetër i mbuluar nga një plan pune i daljes në pension.
Përfitimet e një SEP-IRA
Përveç përfitim primar SEP-IRAs si një mjet i lehtë për të zbatuar kursimet e pensionit, një SEP-IRA gjithashtu mund të sigurojë përfitime të mëdha tatimore. Kontributet për një SEP-IRA sigurojnë një zbritje tatimore për punëdhënësin (ose personin e vetëpunësuar) për vitin tatimor në të cilin janë përcaktuar kontributet.
SEP-IRAs mungojnë një kërkesë vjetore të paraqitjes së IRS. Si dëshmi të mëtejshme të thjeshtësisë së tyre, dokumentet e nevojshme për të krijuar një SEP-IRA janë minimale.
Datat e rëndësishme të SEP-IRA
Ashtu si IRA-të e rregullta dhe IRA -të e Roth , kontributet për një SEP-IRA mund të bëhen pas vitit në të cilin zbatohet kontributi. Përveç kësaj, afati i zakonshëm i kontributit të SEP-IRA mund të zgjatet deri në datën e zgjatur të kthimit të taksave.
Afati i fundit për krijimin e SEP-IRA është gjithashtu data e kthimit të taksave plus çdo zgjatje.
Për shumicën e njerëzve, SEP-IRA duhet të krijohet dhe kontributet e bëra nga 15 prilli pas vitit të ardhurat janë fituar. Për më tepër, shumica e taksapaguesve mund të zgjasin kthimet e tyre tatimore deri në fund të 15 tetorit dhe në këtë mënyrë të marrin edhe një zgjatje kohe për të krijuar dhe financuar SEP-IRAs e tyre. Afati i fundit për të bërë një kontribut të SEP IRA për vitin 2017 tatimor është 17 prill 2018 (15 tetor 2018 është afati i zgjatjes ).
Rregullat e Kontributit SEP-IRA
Ka shumë fleksibilitet në sasinë që ju kontribuoni për SEP-IRA tuaj. Ka shumë pak fleksibilitet në atë se kush i kontribuon.
Meqenëse shuma e kontributit mund të përcaktohet çdo vit, nuk ka asnjë detyrim për një kontribut vjetor të një sasie apo përqindjeje të caktuar. Në çdo vit, shuma e kontributit mund të jetë jo më pak se 0% deri në 25% të kompensimit (deri në një limit prej 275,000 $ kompensim të pranueshëm në vitin 2018), me kusht që kontributi i përgjithshëm për çdo individ të mos kalojë 54,000 dollarë për vitin 2017 dhe $ 55,000 për vitin 2018.
Në varësi të të ardhurave tuaja aktuale, kufiri i kontributit IRA të SEP mund të jetë më i madh se kufijtë e kontributit të IRA prej $ 5,500 në 2017 dhe 2018 ($ 6,500 për moshat 50 vjeç e lart). Shpesh është e mençur të krahasohen kufijtë e SEP IRA me limitin e kontributit 401 (k) për punonjësit që është $ 18,500 për vitin 2018 ($ 24,500 për moshat 50 vjeç e lart). Ndryshe nga IRAs dhe 401ks, SEP IRAs nuk ofrojnë asnjë dispozitë të kapur . Por lajmi i mirë është se kufijtë e kontributit janë tashmë mjaft të konsiderueshme.
Për më shumë informacion mbi kufijtë e kontributit të SEP IRA, shih Kufijtë dhe Afatet e SEP IRA .
Shënim: Punëdhënësi duhet të kontribuojë me përqindje të njëjtë të kontributit për çdo punonjës i cili është i paktën 21 vjeç, ka fituar 600 $ ose më shumë për vitin në fjalë dhe ka punuar për punëdhënësin të paktën tre nga pesë vitet e mëparshme.
Llogaritja e kompensimit
Individët e vetëpunësuar që dëshirojnë të llogarisin dhe mundësisht të financojnë kontributin maksimal të lejuar të SEP-IRA duhet të përgatiten për disa kokë-kruarje. Së pari, limiti i përmendur më lart 25% është në fitim neto , jo në të ardhura bruto. Më e rëndësishmja, zbritja për gjysmën e taksës së vetëpunësimit si dhe zbritja për vetë kontributin e SEP-IRA duhet të zbritet nga numri i fitimit neto për qëllime të llogaritjes së limitit të SEP-IRA.
Këtu është një kalkulator i dobishëm i kontributit që mund të përdoret për të përcaktuar kontributet maksimale vjetore në një IEP të SEP. Megjithatë, për çështje të rëndësishme tatimore të tilla si kjo është e këshillueshme që të konsultoheni me një këshilltar profesional tatimor nëse keni pyetje shtesë lidhur me shumat aktuale të kontributeve për një SEPA IRA.
IRS ofron një listë të dobishëm të burimeve të lidhura me IPSH në IRS.gov.
SEP IRAs janë një nga shumë alternativa të kursimit të taksave për pronarët e bizneseve të vogla të marrin në konsideratë. Kuptimi i këtij plani të rëndësishëm të daljes në pension mund të përdoret për të zvogëluar taksat dhe për të përmirësuar pamjen tuaj të daljes në pension.
Përditësuar nga Scott Spann