Planet e përgjegjshme dhe pagesa për strehimin ndihmojnë në mbajtjen e taksave nën kontroll
Kur është fjala për taksa, ministrat bëjnë të njëjtën pyetje që vetëm për të gjithë të tjerët: "Çfarë mund të zbres për të kursyer disa para?" Por Dr. John Stancil, një kontabilist publik i certifikuar i specializuar në përgatitjen e deklaratave tatimore për klerin dhe ministrat, thotë se kjo nuk është pyetja e duhur për t'u kërkuar.
Në vend të kësaj, kleri duhet të pyesë se si të arrijnë situatat e tyre më të mira të mundshme tatimore në vend se të fokusohen vetëm në zbritjet.
Ekzistojnë disa komponentë lëvizës, të ndërlidhur, kur bëhet fjalë për përgatitjen e taksave tuaja kur jeni në këtë profesion. A është vendosur paketa juaj e kompensimit për të minimizuar detyrimin tatimor?
Ndihma juaj e Udhëtimit
"Disa kisha thjesht përdorin një kompensim udhëtimi, thonë 500 dollarë në muaj," tha Stancil. "Nëse ministri nuk duhet t'i nënshtrohet kishës për këto para, pagesa prej $ 500 përfshihet në të ardhurat e tatueshme të ministrit. Do të duhet të zbresim shpenzimet e udhëtimit si një zbritje të ndryshme në Listën A për të balancuar atë".
Zbritjet e ndryshme në Programin A kufizohen në pjesën që tejkalon 2 për qind të të ardhurave bruto të rregulluara, prandaj mund të mos jetë në interesin tuaj më të mirë për ta bërë këtë. Ju mund të jeni më mirë në përgjithësi duke pretenduar zbritjen standarde për statusin tuaj të regjistrimit, i cili përfundon duke qenë më shumë për shumë tatimpagues.
Për më tepër, kjo zbritje e specifikuar mund të zvogëlojë vetëm shumën e të ardhurave tuaja që i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat.
Një ministër ende do të duhet të paguajë taksën e vetëpunësimit për shumën e rimbursimit.
Ka një Mënyrë më të Mirë
"Kthejeni shumën e sheshtë në një plan rimbursimi të përgjegjshëm," sugjeroi John. "Ndrysho atë nga një ndihmë për udhëtim në një kompensim për shpenzimet profesionale. Tani ministri mund ta shpenzojë atë në diçka tjetër përveç udhëtimit".
Me një plan të përgjegjshëm të rimbursimit, ministri do të duhej të jepte pranime dhe dokumente të tjera në kongregacion për të llogaritur shpenzimet e tij jashtë xhepit. Në thelb, nëse dorëzoni faturat tuaja dhe bëni një kontabilitet të duhur për kongregacionin, rimbursimi bëhet falas. Nuk është shtuar në pagën apo pagën tuaj dhe nuk është subjekt i tatimit mbi të ardhurat ose taksës së vetëpunësimit.
Përfitimi këtu është që ministri të rimbursohet plotësisht për shpenzimet jashtë xhepit. Kongregacioni ende mund të vendosë një kufi bazuar në buxhetin e tij, por $ 500 në muaj do të shkojë shumë më tepër nëse taksat nuk janë në rrugë të drejtë. Një plan i përgjegjshëm bën edhe diçka tjetër. Ajo e detyron ministrin - dhe kongregacionin - që të llogarisë si duhet shpenzimet e ministrisë me faturat. "Ne po shohim pjesërisht se si ministri është duke u kompensuar dhe se si ai ose ajo është duke u rimbursuar", tha Stancil.
Por këto shpenzime të njëjta nuk mund të zbriten në Programin A nëse vendosni të specifikoni. Kjo do të ishte dyfishim.
Ndihma juaj për strehim
"Një aspekt tjetër i kompensimit është kompensimi për strehimin, i cili është subjekt i taksës së vetëpunësimit, por jo tatimit mbi të ardhurat. Mund ta vendosim atë deri në 100 përqind të pagës", shpjegoi Stancil.
"Nëse vendosim shumë për strehim, shuma ekstra trajtohet si e ardhur e tatueshme, por gjithsesi do të kishte ndodhur, kështu që qëllimi është që të vendosë shumën e strehimit të lartë dhe jo më shumë se vlera e drejtë e banesës së famullisë. pagesa për strehim nuk ndikon fare në kishë - është vetëm ndihma për strehim ose pagë. Nuk ka ndryshim tatimor në kishë, por ka një ndryshim tatimor tek klienti ".
Ekzistojnë rregulla dhe kufizime për lejimin e strehimit. "Është kufiri 100 për qind e pagës, duhet të jetë e arsyeshme, nuk mund të jetë më shumë sesa shuma e shpenzuar në strehim, dhe nuk mund të jetë më shumë se një treg me qira. shërbimet mund të përfshihen të gjitha në shtesën e strehimit-pothuajse çdo gjë që lidhet me shtëpinë ".
Përfitimi kryesor i ndihmës për strehim është se është i përjashtuar nga tatimi mbi të ardhurat federale dhe shtetërore. "Sa më shumë para që një ministër mund të zhvendoset në lejimin e strehimit, aq më shumë para do të shpëtojnë nga tatimi mbi të ardhurat federale dhe shtetërore, por është ende subjekt i taksës për vetëpunësim ", tha Stancil.
Duke folur për taksën e vetëpunësimit
Ministrat zënë një pozitë mjaft unike në kodin e taksave kur bëhet fjalë për tatimin mbi vetëpunësim, i cili përfaqëson taksat e Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare. Normalisht, një punonjës do të paguante gjysmën e këtyre taksave dhe punëdhënësi i tij do të përputhej me atë shumë. Por nëse një ministër shugurohet, lirohet ose autorizohet, ai konsiderohet i vetëpunësuar për qëllime të sigurimit social, edhe pse ai konsiderohet si një punonjës për qëllime të tatimit mbi të ardhurat.
Ky status i dyfishtë pjesërisht si një punonjës dhe pjesërisht si një individ i vetëpunësuar ka pasoja të konsiderueshme tatimore. Ashtu si punonjësit, ministrat marrin një W-2 që raporton fitimet e tyre. Ata duhet të raportojnë këtë të ardhur në linjën 7 të Formularit 1040, ashtu si pagat e tjera. Çdo shpenzim ministror jashtë xhepit që pretendojnë do të ishte zbritje të ndryshme të specifikuara në Listën A.
Por të ardhurat e tyre nga W-2 po ashtu i nënshtrohen tatimit të vetëpunësimit, duke supozuar se asambleja nuk ka kontribuar ose nuk ka mbajtur asnjë taksë sigurimi social ose Medicare nga këto të ardhura. Kjo është, ministrat paguajnë të dyja gjysmën e Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare, një kombinuar 15,3 për qind në krye të tatimit mbi të ardhurat e tyre që nga viti 2018.
Çdo të ardhura plotësuese shkon në Tabelën C, e cila llogarit të ardhurat e vetëpunësimit. Kjo mund të jetë të ardhura nga një shërbim anësor siç është kryerja e dasmave. Të ardhurat shtesë janë gjithashtu subjekt i taksës federale dhe shtetërore të tatimit mbi të ardhurat dhe taksës së vetëpunësimit.
Opsioni i Zgjerimit
Megjithatë, ministrat mund të zgjedhin nga taksat e vetëpunësimit. "Ata duhet të zgjedhin nga viti i dytë në të cilin ata kanë $ 400 ose më shumë të ardhura nga ministria," tha Stancil. "Ju nuk keni të ardhura ministrore derisa të jeni të paracaktuar apo të licencuar. Është kur ju jeni të caktuar ose të licencuar që të hapet dritarja dyvjeçare".
Një fjalë e kujdesshme këtu: Ministrat mund të zgjedhin nga Sigurimet Shoqërore dhe Medicare për shkak të një kundërshtimi për marrjen e sigurimeve publike në lidhje me të ardhurat ministrore. Thjesht dëshira për të shmangur pagesën e taksës për vetëpunësim nuk është arsye e mjaftueshme.
Ministrat nganjëherë zgjedhin në fillim të karrierës së tyre për shkak të asaj dritare dyvjeçare për ta bërë këtë dhe shumë më vonë pendohen për vendimin. Të ardhurat tuaja ministrore nuk do të llogariten në përfitimet e ardhshme të sigurimeve shoqërore dhe Medicare nëse përjashtoni. Ministrat mund të përfitojnë më pak nga mënyra e përfitimit të daljes në pension ose të paaftësisë nga sigurimet shoqërore dhe nuk mund të fitojnë mjaftueshëm kredi të sigurimeve shoqërore gjatë karrierës së tyre për t'u kualifikuar për këto përfitime.
Planifikimi për daljen në pension
Por jo të gjitha janë të humbura. "Punësimi laik fiton kredi të Sigurimeve Shoqërore", tha Stancil. "Kjo është një mënyrë për të ndihmuar në sigurimin e daljes në pension tuaj." Getting një punë anësore - të tilla si mësimi në një kolegj ose punë me kohë të pjesshme - prodhon të ardhura nga paga që i nënshtrohen taksave të sigurimeve shoqërore dhe Medicare edhe nëse ju keni zgjedhur këto taksa për fitimet tuaja ministrore. Kjo ndihmon ministrin të grumbullojë kredi vjetore të Sigurimeve Shoqërore drejt daljes në pension të ardhshëm dhe drejt përfitimeve të aftësisë së kufizuar.
Vendosja e disa parave në IRA ose plani i pensionit është një taktikë kryesore e planifikimit financiar, gjithashtu, veçanërisht për ministrat që kanë zgjedhur sigurimin social. Shumica e kishave kanë fondet e tyre për të dalë në pension, por ministrat mund të kursejnë edhe dollarë të daljes në pension përmes taksës së zbritshme IRA tradicionale ose një Roth IRA që nuk mund të zbritet, por ndoshta pa taksë . Nëse ata kanë të ardhura shtesë në Programin C, ato mund të kenë të drejtën për një SEP-IRA.
Ministrat duhet të mendojnë gjithashtu për blerjen e një shtëpie si pjesë e qëllimeve të pensionit të tyre. Nëse ministri jeton në një famulli të ofruar nga kisha e tyre, "Unë i inkurajoj ata që të bëjnë disa plane për strehim kur dalin në pension, përndryshe nuk do të kenë shtëpi pas asaj pike.
Një listë kontrolluese e taksave për klerin
- Ndihma juaj e strehimit duhet të përcaktohet paraprakisht nga kongregacioni dhe shuma mund të rritet në mënyrë prospektive.
- Negocioni se si të ndani ndonjë ngritje midis pagës dhe ndihmës suaj për strehim.
- Ruaj faturat dhe dokumentacionin tjetër që mbështet shpenzimet e ministrisë së xhepit.
- Krijoni një plan rimbursimi të përgjegjshëm nëse keni aktualisht një plan jo të përgjegjshëm.
- Vendosni nëse do të zgjedhni nga Sigurimi Social në të ardhurat e ministrisë brenda dy vjetësh të shugurimit ose licencimit.
- Ruaj për pension.
- Blej një shtëpi, veçanërisht nëse jetoni në një famulli të ofruar nga kongregacioni.
- Mbani një kopje të Formularit 4361 nëse zgjedhni nga taksat e vetëpunësimit. Ju do të dëshironi një kopje që është shënuar si e miratuar nga IRS. Mbani atë në regjistrimet tuaja të përhershme dhe bëni një kopje për t'i dhënë llogaritarit tuaj.
Burimi: Dr John Stancil është një kontabilist publik i certifikuar në praktikën private në Lakeland, Florida. Ai specializohet në përgatitjen e kthimit të taksave për ministra dhe klerikë. Ai lançoi ChurchTaxSolutions.com për të ndihmuar kishat dhe organizatat jofitimprurëse që të kuptojnë përgjegjësitë e tyre tatimore.