Potenciali për të ardhurat nga investimet pa taksa duke përdorur një Roth IRA
Roth IRAs Vs. Të tjera IRAs
Ashtu si planet e tjera të kursimit të daljes në pension, të ardhurat nga investimet që mbahen brenda një Roth IRA nuk tatohen si të fituara.
Ju nuk duhet të raportoni interes ose dividendë si të ardhura në kthimin tatimor para se të hyni në pension. Gjithashtu, si planet e tjera, ka gjoba për marrjen e parave nga herët.
Çfarë është dalluese në lidhje me llogaritë e Roth IRA është se paratë mund të tërhiqen tërësisht pa taksa pasi të tërhiqeni nëse plotësohen disa kushte. Kjo për shkak se ju nuk merrni një zbritje tatimore për kontributet që ju bëni në llogari gjatë viteve, ndryshe nga ju, me një IRA tradicionale. Ju keni paguar tashmë tatime mbi kontributet tuaja një herë, në kohën që keni fituar të ardhurat që keni kontribuar, dhe të ardhurat që fiton nuk tatohen. Roth IRAs paraqesin një mundësi unike për planifikimin e taksave për kursimtarët dhe investitorët për shkak të potencialit të tyre për të grumbulluar të ardhura nga investimet pa taksa.
Një tjetër avantazh i një Roth është se ju mund të jeni në gjendje të kontribuoni në këtë lloj të IRA edhe nëse jeni i mbuluar nga një plan i daljes në pension në punë. Kjo zakonisht nuk ndodh me IRA-të e tjera.
Kursimet e mbajtura brenda një Roth IRA janë të lidhur derisa të arrini moshën 59 vjeç, e cila është gjithashtu rasti me shumicën e llogarive të daljes në pension. Ka disa përjashtime që ju lejojnë të tërheqni fondet më herët për arsye të caktuara. Përndryshe, një tërheqje e hershme nga një Roth IRA i nënshtrohet një ndëshkimi federal prej 10 përqind dhe çdo fitim i tërhequr do të bëhet i tatueshëm.
Kriteret për shpërndarjet e taksave pa Roth IRA
Fondet e tërhequra nga një Roth IRA do të jenë tërësisht pa taksa nëse:
- Shpërndarja bëhet së paku pesë vjet pas datës kur filluat të kontribuonit në një Roth IRA, dhe
- Shpërndarja bëhet pasi të keni arritur moshën 59 vjeçare ose për shkak se ju jeni me aftësi të kufizuara, nëse shpërndarja është paguar për një përfitues pas vdekjes tuaj, ose nëse keni përdorur shpërndarjen për të blerë një shtëpi për herë të parë.
Së bashku, këto kritere bëjnë një tërheqje nga një Roth IRA një "shpërndarje kualifikuese" për trajtim pa taksa.
Trajtimi i taksave të shpërndarjeve jo-kualifikuese
Tërheqjet nga llogaria e Roth IRA që nuk plotësojnë kriteret e shpërndarjes së kualifikimeve janë pjesërisht të tatueshme. Kontributi juaj origjinal në Roth IRA ju kthehet pa taksa, por çdo fitim dhe rritje janë plotësisht të tatueshme. Pjesa e tatueshme e tërheqjes së Roth është gjithashtu subjekt i ndëshkimit të shpërndarjes së hershme prej 10 përqind.
Sa mund të kontribuoni në një Roth IRA?
Shuma maksimale që ju mund të kontribuoni për një Roth IRA është $ 5,500 në vit për 2016 dhe 2017. Njerëzit e moshës 50 vjeç e lart mund të kontribuojnë me një shtesë shtesë prej $ 1,000 në vit si një kontribut në rritje .
Ky limit zbatohet për të dy tradicionale dhe Roth IRAs.
Ju mund të kontribuoni për të dy në të njëjtin vit, por totali i kombinuar i kontributeve tuaja nuk mund të tejkalojë maksimumin për vitin. Nëse tejkaloni maksimumin, duhet ta korrigjoni problemin duke marrë një shpërndarje korrigjuese para datës së duhur të kthimit tatimor.
Kufijtë e Kontributit Bazuar në Të Ardhurat
Roth IRAs kanë disa kufizime të të ardhurave në lidhje me kush mund t'i financojë ato. Limit juaj i kontributit të Roth IRA mund të zvogëlohet ose të eliminohet plotësisht në varësi të nivelit tuaj të të ardhurave për vitin. Ka dy kufij:
- Një i pari quhet kufiri i të ardhurave të fituara. Ju mund të kontribuoni deri në limitin e kontributit ose të ardhurat tuaja të fituara për vitin, cilado që është më pak. Për qëllime IRA vetëm, të ardhurat e fituara përbëhen nga pagat e raportuara në një W-2, të ardhurat e vetëpunësimit nga një biznes apo fermë dhe ushqim. Nëse të ardhurat tuaja nga të gjitha këto burime janë vetëm $ 5,000, kjo është e gjitha që mund të kontribuoni në një Roth IRA. Nëse është $ 30,000, mund të kontribuoni deri në kufirin prej $ 5,500.
- Kufiri i dytë vlen për tatimpaguesit me të ardhura më të larta. Është e bazuar në të ardhurat bruto të rregulluara të tatimpaguesit për vitin dhe përcakton se sa shumë, nëse ka, të të ardhurave mund të kontribuohen në një Roth IRA.
| Roth IRA Faza e Përshtatshmërisë Bazuar në Agjensinë e Ndryshuar | ||||
| Regjistrimi i Statusit | 2016 | 2017 | ||
| nga | në | nga | në | |
| i vetëm | $ 117,000 | $ 132,000 | $ 118,000 | $ 133,000 |
| Udhëheqësi i familjes | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133,000 |
| Bashkëshorti i martuar | 184,000 | 194000 | 186,000 | 196000 |
| Veçanta e kualifikuar | 184,000 | 194000 | 186,000 | 196000 |
| Marrja e regjistrimit veç e veç * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| burimi: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Bashkëshortët mund të përdorin kufijtë e të ardhurave për personat e vetëm nëse jetojnë veç e veç dhe njëri-tjetrin gjatë gjithë vitit tatimor.
Tri rezultate të mundshme
- Nëse AGI juaj i modifikuar është më i vogël se shuma "nga" e treguar më lart, mund të kontribuoni deri në shumën e plotë të limitit të kontributit në një Roth IRA.
- Nëse AGI juaj i modifikuar është midis shumave "nga" dhe "deri", kontributet tuaja në një Roth IRA janë të kufizuara ose "faza jashtë" sipas llogaritjeve të bëra duke përdorur Fletën 2-2 në IRS Publication 590.
- Nëse AGI juaj i modifikuar është mbi shumën "deri", nuk keni të drejtë të kontriboni në një Roth IRA për atë vit.
Për shumicën e tatimpaguesve, AGI i tyre i modifikuar është të ardhurat bruto të rregulluara plus të ardhurat e interesit të përjashtuara nga tatimet e raportuara në linjat 37 dhe 8b të Formularit 1040 dhe çdo zbritje shtesë që keni marrë, por kontrolloni me një taksë profesionale nëse ndiheni si ju Jeni pranë limitit "nga" kështu që mund të jeni i sigurt. MAGI juaj dhe AGI janë ndoshta të njëjta nëse nuk keni marrë asnjë prej këtyre pushimeve tatimore.
Konvertimi i fondeve nga llogaritë e tjera të daljes në pension
Fondet e zbritshme nga një IRA tradicionale, planet 401 (k) ose të ngjashme të kursimeve para taksave mund të shndërrohen në një Roth IRA , por kjo do të thotë prishjen e shtyrjes së taksave. Ju do të paguani taksat mbi të ardhurat e akumuluara dhe për çdo kontribut kursimi për të cilin keni marrë një zbritje tatimore. Kjo konverton fondet para tatimit në paratë pas taksave.
Ndryshe nga kufijtë e kontributit të Roth IRA, nuk ka kufizime të të ardhurave për konvertimin në një Roth IRA. Kjo krijon një mundësi për planifikimin e taksave për njerëzit me të ardhura më të larta që nuk kanë të drejtë të financojnë një Roth IRA drejtpërdrejtë. Tatimpaguesit e të ardhurave më të larta mund të financojnë një IRA jo-deductible, tradicionale, pastaj konvertuar më vonë se IRA tradicionale në një Roth.
Një Përmbledhje e Përfitimeve Tatimore dhe Disavantazheve
- Të ardhurat nga investimet e fituara brenda një Roth IRA nuk janë raportuar në deklaratën tuaj vjetore të taksave.
- Tërheqjet nga një Roth IRA mund të jenë tërësisht pa taksa në nivel federal.
- Roth IRAs nuk kanë shpërndarje minimale të detyrueshme, të njohura si RMDs. Nuk ju kërkohet të merrni paratë derisa të doni.
- Roth IRAs mund t'u lihen trashëgimtarëve dhe për këtë arsye mund t'i shpëtojnë të dy taksat mbi të ardhurat dhe taksat e pasurive .
- Tërheqjet e hershme nga një Roth IRA mund të jenë subjekt i taksave dhe gjobave.
- Ka kufizime të të ardhurave për të qenë të ligjshëm për të financuar një Roth IRA.
- Humbjet në një Roth IRA janë të zbritshme nga tatimi vetëm nëse e tërhoqni llogarinë në tërësi, gjë që mund të mos jetë gjithmonë e dobishme.