Si kreu i statusit të familjes dhe EITC varet nga ju që keni vartës
Por, edhe pse janë të lidhur, secili ka kërkesat e tij unike, të veçanta, ku gjërat bëhen të komplikuara.
Pretendimi i të varurve
Le të fillojmë me vartësit sepse dy stimujt e taksave të tjera - si kreu i statusit të parashtrimit të familjes dhe kredia e të ardhurave të fituara - të dyja kërkojnë që një tatimpagues të ketë një ose më shumë prej tyre për të qenë të ligjshëm.
Kujdestarët janë shpesh fëmijë, sepse, sipas definicionit, një i varur është ai që mbështetet te dikush tjetër për mbështetje financiare. Por kjo nuk do të thotë që nënshtetasit tuaj mund të jenë vetëm bijtë ose bijat tuaja. Mund të ekzistojnë lloje të tjera të marrëdhënieve të varur, siç janë prindërit, gjyshërit, mbesat, nipërit dhe anëtarët e tjerë të familjes. Ka dy mënyra për t'u kualifikuar si një person i varur, ose sipas kritereve të kualifikuara të fëmijëve ose sipas rregullave relative kualifikuese.
Fëmija kualifikues duhet të jetë më i ri se mosha 19 vjeç në ditën e fundit të vitit tatimor ose moshën 24 vjeçare, nëse ai është një student me kohë të plotë.
Nuk ka kufizime moshe nëse ai është plotësisht dhe paaftësi e përhershme. Ai duhet të ketë jetuar në shtëpinë tuaj për më shumë se gjysmën e vitit. Të jetosh në një dhomë fjetore në shkollë konsiderohet një mungesë e përkohshme nga shtëpia juaj, kështu që ai ende kualifikohet si i gjallë me ju nëse shtëpia juaj është baza e tij në shtëpi. Ai nuk mund të ketë siguruar më shumë se gjysmën e mbështetjes së tij financiare gjatë vitit.
Rregullat për të afërmit kualifikuese janë të ngjashme, por nuk ka kufizime të moshës ose aftësisë së kufizuar, me përjashtim të rastit kur i varur nuk mund të jetë fëmija kualifikues i një tatimpaguesi tjetër. Disa të afërm, përfshirë prindërit dhe vëllezërit e motrat, përjashtohen nga rregulli që duhet të jetojnë në banesën tuaj, por ata që nuk kanë për të jetuar me ju duhet të qëndrojnë në shtëpinë tuaj për tërë vitin, jo vetëm për më shumë se gjashtë muaj. Të ardhurat totale të të varurve për vitin duhet të jenë më të vogla se shuma e përjashtimit personal të atij viti.
Duke pretenduar se një i varur - ose duke qenë i përshtatshëm për të kërkuar një të varur - mund të hapë derën për disa përfitime të kursimit të taksave. Ju mund të kërkoni një përjashtim personal për secilin prej të afërmve tuaj dhe ju gjithashtu mund të merrni të drejtën për kredi të ardhura të fituara, kredi tatimore të fëmijës , kredi për tatimin e fëmijës dhe për kujdesin e varur, kredi për tatimet e arsimit ose zbritjet për atë të varur, pak. Në disa raste, një prind kujdestar, i cili pretendon se fëmija i saj është i varur, mund të heqë dorë nga e drejta për të kërkuar lirimin personal të të varurit, duke e dhënë atë në mënyrë efektive tek prindërit e tjerë, duke ruajtur të drejtën e mbajtjes së statusit të familjes dhe të të ardhurave të fituara.
Udhëheqësi i gjendjes së regjistrimit të amvisërisë
Paraqitja si kreu i familjes zgjeron kllaqet e të ardhurave në të cilat zbatohet çdo normë tatimore.
Për shembull, një kryetar i familjarëve mund të fitojë deri në $ 50,800 dhe ende të mbetet në grupin e tatimit prej 15 për qind që nga viti 2017. Merrni vartësinë e tij dhe ai bëhet një filer i vetëm. Si i tillë, ai do të lëvizte nga kllapa prej 15 për qind në kllapa prej 25 për qind, kur fiton vetëm 37,950 dollarë.
Për t'u kualifikuar për kreun e statusit të familjes, një tatimpagues duhet të ketë të paktën një të varur dhe të jetë i pamartuar ose "konsiderohet" i pamartuar sipas rregullave të IRS-së, kështu që kjo përfitim tatimor është veçanërisht i përshtatshëm për prindërit e vetëm. Ju prapë mund të kualifikoheni nëse jeni ndarë nga bashkëshorti / ja juaj, por nuk jeni divorcuar ligjërisht nëse nuk keni jetuar me të pas 30 qershorit të vitit tatimor.
Ndryshe nga rregullat për thjesht pretendimin e një të varur, kualifikimi si kreu i familjes kërkon që i afërmi juaj duhet të jetë i lidhur ngushtë me ju nga lindja ose martesa.
I varur juaj duhet të banojë me ju për më shumë se gjysmën e vitit, dhe ju duhet të siguroni më shumë se gjysmën e kostos totale të mbajtjes së shtëpisë tuaj.
Dy kërkesat e fundit nuk kanë të bëjnë thjesht me pretendimin e dikujt si një person i varur. Për shembull, ndonëse prindi juaj nuk duhet të banojë me ju për ju që ta kërkoni atë si një të varur, ajo duhet të jetojë me ju për të paktën gjysmën e vitit për t'u kualifikuar si kryefamiljar nëse nuk keni një tjetër i varur që jeton me ju gjatë gjithë vitit. Dhe rregulli lidhur me shpenzimet e shtëpisë suaj është unike për këtë status të depozitimit.
Kredia e tatimit mbi të ardhurat e fituara
Kredia e të ardhurave të fituara është një kredi tatimore e kthyeshme për familjet me të ardhura më të ulëta që mund të rezultojë në një tatimpagues që ka një normë efektive tatimore negative. Me fjalë të tjera, ju do të merrni më shumë mbrapa si një rimbursim nga IRS se sa keni paguar gjatë rrjedhës së vitit përmes mbajtjes në burim të tatimit mbi të ardhurat.
Fëmijët, nipërit, vëllezërit, motrat, mbesat dhe nipërit mund të kualifikojnë një taksapagues si të varur për qëllimet e EITC-së, por prindërit, gjyshërit dhe llojet e tjera të marrëdhënieve përgjithësisht nuk do të. Personi juaj i varur duhet të jetë më i ri se 19 vjeç, ose mosha 24 vjeç, nëse ai është një student me kohë të plotë, për t'ju kualifikuar për këtë kredi tatimore.
Krahasimi i të gjitha rregullave
Të gjitha këto kufizime dhe rregulla mund të shkaktojnë zhgënjim në situata ku një tatimpagues kujdeset dhe mbështet financiarisht një person tjetër, por nuk ka lidhje midis tyre me anë të gjakut ose martesës. Një taksapagues i tillë mund të konstatojë se ai ka të drejtë vetëm për statusin e vetëm të depozitimit dhe përjashtimin personal të të varurit, por ai nuk ka të drejtë të paraqesë si kryetar të familjes ose të kërkojë kreditimin e të ardhurave të fituara.
Programi i përgatitjes së taksave zakonisht përfshin pyetësorë për të ndihmuar taksapaguesit të përcaktojnë nëse ata kanë të drejtë të kërkojnë një të varur, të paraqiten si kryefamiljare dhe të kërkojnë kreditimin e të ardhurave të fituara. Shumë nga këto pyetje intervistimi mund të duken të përsëritura, por kjo për shkak se në çdo rast kriteret janë paksa të ndryshme. IRS gjithashtu siguron një mjet web të quajtur EITC Assistant për të ndihmuar taksapaguesit të kuptojne nëse kualifikohen për të ardhurat e fituara të të ardhurave.
Zhdukja e rëndësishme këtu është se vetëm për shkak se mund të kërkoni një të varur, ajo nuk ju bën automatikisht të drejtë për përfitime të tjera tatimore. Nëse nuk jeni të sigurt se ku qëndroni, bast juaj më e mirë do të ishte të investoni në softuer të përgatitjes së taksave cilësore ose të konsultohet me një profesionist tatimor.