Ju mund të merrni të njëjtën pushim tatimor gjithsesi në disa rrethana
Rregulli i Pergjithshem
IRS e bën të qartë se ju nuk mund të kërkoni bashkëshortin tuaj si një person i varur nga deklarata juaj e taksave në Publikimin 501, Përjashtimet, Deduktimin Standard dhe Informimin e Arkivimit.
Ajo thotë, "Bashkëshorti juaj nuk konsiderohet kurrë i varur nga ju." Kjo është shumë e qartë, por ne duhet të bëjmë një dallim të hollësishëm këtu, sepse deklarata është diçka teknike.
Në terma tatimorë, një "i varur " i plotëson kriteret e të qenit ose një fëmijë i kualifikuar ose një i afërmi kualifikues i tatimpaguesit, i cili më pas ka të drejtë të kërkojë lirimin personal të atij personi në kthimin e tatimit për të ulur të ardhurat e tij të tatueshme. Tani këtu është shtrirja: Edhe pse nuk mund të kërkoni bashkëshortin tuaj si një person i varur , mund të kërkoni përjashtimin e saj personal nën disa rrethana.
Kur paraqitni një kthim të përbashkët tatimor
Kur ti dhe bashkëshorti juaj paraqesin një deklaratë të përbashkët tatimore, raportoni të ardhurat tuaja të kombinuara në të njëjtën kthim dhe mund të kërkoni dy përjashtime personale - një për çdo bashkëshort. Ky është rasti edhe nëse vetëm një prej jush ka fituar të ardhura. Ju gjithashtu mund të kërkoni lirime personale për çdo person që ju mund të keni, si p.sh. një fëmijë kualifikues ose fëmijë ose një të afërm kualifikues.
Por dorëzimi i një kthimi të përbashkët kërkon pajtimin e ndërsjellë dhe nënshkrimet e të dy bashkëshortëve. Mund të ketë rrethana në të cilat bashkëshortët nuk janë në gjendje ose nuk dëshirojnë të paraqesin bashkërisht. Për shembull, bashkëshorti mund të jetë i paaftë dhe i paaftë për të dhënë pëlqimin e saj dhe të nënshkruajë kthimin. Apo ndoshta ndikimi i taksave është më i favorshëm kur bashkëshortët paraqesin kthime të ndara.
Kjo na sjell në situatën e dytë kur një bashkëshort mund të kërkojë përjashtimin personal të bashkëshortit tjetër.
Kur Ju paraqitni një kthim të martuar të veçantë ose si kryefamiljar
Ju gjithashtu mund të kërkoni një përjashtim personal për bashkëshortin tuaj pa paraqitur një kthim të përbashkët nëse:
- Ju dorëzoni një kthim të ndarë martesor.
- Bashkëshorti juaj ka zero të ardhura bruto për vitin.
- Bashkëshorti juaj nuk paraqet një deklaratë tatimore të sajën.
- Bashkëshorti juaj nuk është i varur nga një person tjetër, pavarësisht nëse personi tjetër e pretendon atë.
Paraqitja e një kthimi të veçantë nënkupton që ju jeni duke përdorur statusin e ndarë të paraqitjes së martuar ose kryetarin e statusit të familjes sepse i plotësoni kriteret e IRS-së për t'u konsideruar "i pamartuar" në ditën e fundit të vitit tatimor. Për kreun e qëllimeve shtëpiake, duke u konsideruar i pamartuar nuk do të thotë që ju keni një dekret divorci, por bashkëshorti juaj nuk mund të ketë jetuar në shtëpinë tuaj në asnjë moment gjatë gjashtë muajve të fundit të vitit. Gjithashtu, zbatohen disa rregulla të tjera, të tilla si pagesa për më shumë se gjysmën e shpenzimeve të familjes suaj për vitin dhe keni një të varur, si fëmija juaj.
Ja një shembull: Bashkëshorti juaj ka zero të ardhura bruto, sepse ajo është larg në shkollën pasuniversitare dhe ajo nuk ka punuar gjatë gjithë vitit, as nuk ka ndonjë investim që sjell të ardhura.
Nëse ajo nuk e dorëzon deklaratën e vet të taksave dhe nëse ajo nuk mund të kërkohet si një person i varur nga ndonjë person tjetër, atëherë dhe vetëm atëherë mund të kërkoni lirimin e saj personal, por vetëm nëse dorëzoni një kthim të ndarë martesor ose si kreu i shtëpiake. Dhe për të paraqitur si kryefamiljare, ajo duhet të ketë lëvizur në kampus përpara 30 qershorit dhe ajo nuk është kthyer në banesën tuaj qysh atëherë. Ju keni paguar më shumë se gjysmën e shpenzimeve të banimit tuaj dhe keni një të varur.
Kur Bashkëshorti juaj është një Alien Jorezident
Një rregull i ngjashëm zbatohet për këtë situatë:
- Bashkëshorti juaj i huaj jorezident duhet të ketë zero të ardhura bruto për qëllime tatimore të SHBA.
- Bashkëshorti juaj i huaj jorezident nuk paraqet një kthim të taksave në SHBA.
- Bashkëshorti juaj nuk është i varur nga ndonjë person tjetër.
Si të kërkoni përjashtimin personal të bashkëshortit tuaj
Nëse dorëzoni një deklaratë të përbashkët tatimore, do të tregoni emrin tuaj dhe emrin e bashkëshortit tuaj në krye të kthimit.
Ju pastaj do të shënoni se jeni i martuar dhe paraqitni së bashku. Kjo ju jep të drejtën të kontrolloni kutitë "Yourself" dhe "Spouse" në seksionin e përjashtimeve të kthimit.
Në situatën e dytë dhe të tretë, ju do të tregoni emrin tuaj në krye të kthimit. Pastaj ju do të shënoni statusin e duhur të dorëzimit, ose paraqitjen e martuar veç e veç ose kreun e familjes. Pastaj, sipas IRS në Publikimin 501:
"Për të kërkuar përjashtimin për bashkëshortin tuaj, kontrolloni kutinë në linjën 6b të Formularit 1040 ose Formularin 1040A dhe futni emrin e bashkëshortit tuaj në hapësirën në të djathtë të kutisë. Shkruani SSN ose ITIN të bashkëshortit tuaj në hapësirën e dhënë në krye të Formularit 1040 ose Formularit 1040A ".
Në secilën prej këtyre situatave, përjashtimi personal vepron po aq sikurse duke pretenduar bashkëshortin tuaj si një të varur sepse zvogëlon të ardhurat e tatueshme nga shuma e përjashtimit. Rezultati përfundimtar është i njëjtë.