Një mënyrë taksash-efektive për të dhuruar para për bamirësi
Shpërndarjet minimale të kërkuara
Nëse keni një IRA tradicionale, ju duhet të filloni të merrni shpërndarjet minimale të kërkuara (RMDs) kur të arrini moshën 70 vjeçare 1/2 edhe nëse nuk keni nevojë as nuk dëshironi paratë në atë moment në kohë.
Kur i merrni këto shpërndarje, ato janë të tatueshme në normat e zakonshme të të ardhurave - cilado masë që ju takon në atë vit të veçantë.
Nëse ju nuk i merrni ato, është më keq. Në shumicën e rasteve, norma e tatimit ngrihet deri në 50 për qind të shumës që duhej të merrte, por nuk edhe pse nuk ke pasur përdorimin e këtyre parave.
Një shpërndarje e kualifikuar bamirëse (QCD) është një shpërndarje nga një IRA drejtpërsëdrejti në një bamirësi të privilegjuar, duke anashkaluar pronarin e llogarisë kështu që ai nuk tatohet në të. QCDs llogariten drejt shpërndarjes minimale të kërkuar për vitin. Nëse keni për të marrë RMD-të por nuk dëshironi ose keni nevojë për para, QCDs janë një mënyrë e mirë për të shpërndarë shumën minimale të kërkuar nga IRA dhe për të shmangur dënimin.
Ky rregull zbatohet vetëm për IRA-të tradicionale, jo për Roth IRAs. Nëse keni bazë në një IRA tradicionale të pakontrollueshme, çdo QCD që bëni ju konsiderohen të dalin nga fondet e tatueshme të IRA-s.
Normalisht, shpërndarjet janë të ndara në mënyrë proporcionale midis fondeve të tatueshme dhe bazave të padiskutueshme.
Distribuimet e kualifikuara bamirëse
Dobia kryesore e QCD është se shuma e shpërndarjes nuk është përfshirë në Formularin tuaj 1040 si të ardhura. Kjo është një gjë e mirë, por ka edhe pak të meta. QCD nuk mund të përdoret si një kontribut bamirës i zbritshëm nëse specifikoni zbritjet tuaja .
Kjo do të ishte diçka e një pushimi të dyfishtë tatimor për të njëjtën transaksion.
QCDs mund të dalin vetëm nga IRA-të tradicionale. Ata nuk mund të vijnë nga SEP IRA ose planet e thjeshta IRA. Edhe pse është e mundur të marrësh QCD nga një Roth IRA, në përgjithësi nuk ka përparësi për ta bërë këtë, sepse shpërndarjet e Roth IRA zakonisht janë tashmë pa taksa. Masa më efikase për taksat do të ishte përdorimi i IRA-s tradicionale për të financuar QCD.
Efekti mbi të Ardhurat Bruto të Rregulluara
Për shkak se të ardhurat nga një shpërndarje bamirëse "anashkalon" 1040, QCDs mund të përdoren për të ndihmuar në mbajtjen e të ardhurave tuaja bruto të rregulluara dhe të ardhurave të tatueshme brenda një varg të dëshiruar. Kjo mund të ndihmojë në parandalimin e të ardhurave nga arritja e kufijve për tatimin mbi të ardhurat nga investimet neto ose për intervalin e zbritjes për zbritje të detajuara .
Efekti në zbritjet standarde
QCDs mund të përfitojnë të moshuarit të cilët marrin zbritjen standarde në vend që të specifikojnë sepse nuk ka përfitim tatimor gjithsesi në bërjen e një donacioni për bamirësi kur ju kërkoni zbritjen standarde . Ju nuk jeni duke humbur asgjë duke bërë QCD. Për mos-itemizers, dhurimin për bamirësi nëpërmjet një transferim të drejtpërdrejtë nga një IRA është e vetmja mënyrë për të marrë një përfitim të prekshëm tatimor nga dhurimi i tyre.
Rregullat kualifikuese për QCDs
Duhet të jeni të paktën 70 vjeç e gjysmë në kohën e shpërndarjes së kualifikuar bamirëse.
Fondet duhet të transferohen drejtpërdrejt nga kujdestari i IRA tek bamirësia e pranueshme dhe "e drejta" është një fjalë e rëndësishme këtu. Bamirësia duhet të jetë ajo që miratohet nga IRS. Nuk mund të kthesh paratë tek fqinji yt. Bamirësitë e pranueshme përfshijnë 501 (c) (3) organizata dhe shtëpi adhurimi. Fondet e këshilluara nga donatorët dhe të ashtuquajturat organizata mbështetëse nuk lejohen të marrin QCDs në një bazë të taksave.
IRS tregon se është procedurë e pranueshme për kujdestarin e IRA-s për të bërë një kontroll të pagueshëm në organizatën bamirëse dhe le që pronari i IRA të dorëzojë çekun tek bamirësia
Shuma maksimale që mund të jepet nëpërmjet një shpërndarje të kualifikuar bamirëse është 100,000 dollarë në vit për pronarin e IRA-s.
Ligjet tatimore ndryshojnë në mënyrë periodike dhe informacioni i mësipërm mund të mos pasqyrojë ndryshimet më të fundit. Konsultohuni me një profesionist tatimor për këshillat më të fundit. Informacioni që përmban ky artikull nuk ka për qëllim këshilla tatimore dhe nuk zëvendëson këshilla tatimore.