Rregullat e tërheqjes për UTMA, UGMA, Seksioni 529 Planet, dhe Coverdell ESAs
Një vendim i këtij lloji nuk duhet të bëhet lehtë, pasi ai mund të ndikojë në aftësinë e fëmijës suaj për të paguar për kolegj. Por, nëse paratë janë të nevojshme, prindërit duhet të jenë të vetëdijshëm se ekzistojnë rregulla të ndryshme dhe implikime tatimore për tërheqjen e fondeve të kolegjve për shpenzimet jo kolektive nga UTMA dhe UGMA llogaritë kujdestare, Seksioni 529 Llogaritë e Planit dhe Llogaritë e Kursimeve të Mbuluara të Arsimit.
Rregullat e Tërheqjes UTMA dhe UGMA
Llogaritë e ruajtjes së UGMA dhe UTMA i lejojnë të rriturit të bëjnë një dhuratë financiare për një të mitur, dhe gjithashtu të emërojë dikë (përfshirë veten e tyre) si kujdestar i llogarisë. Fjala e rëndësishme këtu është "dhuratë". Paratë në këto llogari, të dhënë një herë, janë pronë ligjore të të miturit. Detyra e kujdestarit është ta mbash të sigurt dhe ta investosh me mençuri, në mënyrë që të miturit të përfitojë prej saj një ditë.
Llogaritë UGMA dhe UTMA shpesh përdoren për të paguar për kolegj, por mund të përdoren gjithashtu për çdo shpenzim që i bëhet minores.
Kjo mund të përfshijë çdo gjë nga bazat e kostos së jetesës në aktivitete të kohës së lirë si sportet e ekipit. Kujdestari duhet të jetë në gjendje të dëshmojë se i mituri përfiton drejtpërsëdrejti nga përdorimi i parave.
Nuk ka dënime IRS për marrjen e parave nga një llogari UGMA ose UTMA, por është e mundur që investimet e blera mund të kenë një tarifë të dorëzimit ose të daljes nëse mbahen më pak se një kohë të caktuar.
Fitimet e bëra në likuidimin e investimeve në llogarinë e UGMA ose UTMA të fëmijës përgjithësisht raportohen në kthimin e tatimit të fëmijës, por disa ose të gjitha mund të përfshihen në kthimin e tatimit të prindit, në normën tatimore të prindërve, varësisht se si familja depoziton federal taksat.
Neni 529 Rregullat e Tërheqjes së Planit
Seksioni 529 i llogarive janë projektuar për t'u lejuar prindërve të mbajnë më shumë kontroll sesa llogaritë e UGMA dhe UTMA. Dikush që ka kontribuar në një llogari të Seksionit 529 mund të hyjë në paratë e tyre në çdo kohë për çfarëdo arsye. Ata nuk duhet të shqetësohen për ta shpjeguar atë për askënd, dhe kjo nuk duhet të jetë për të mirën e fëmijës.
Kujdes këtu është se paratë që tërhiqen nga një plan i Seksionit 529 që nuk përdoren për shpenzimet e arsimit të lartë do të jenë subjekt i një dënimi prej 10 përqind dhe tatimi mbi të ardhurat mbi fitimet. Çdo investim themelor mund t'ju kërkojë gjithashtu një tarifë dorëzimi.
Për shembull, nëse vendosni $ 10,000 në një plan të Seksionit 529 që tani është me vlerë 15,000 $, do të keni një fitim prej $ 5,000. Nëse kjo shumë e tërësishme tërhiqet për qëllime jo-kolektive, do të duhet të paguash tatimin mbi të ardhurat dhe një dënim prej 10 përqind në fitimin prej $ 5,000.
Rregullat e Tërheqjes së Llogarisë së Kursimit të Arsimit të Mbuluar (ESA)
Rregullat e tërheqjes jo-kolektive mbi Coverdell ESA bien diku në mes të rregullave të Planit të Seksionit 529 dhe rregullave të UGMA / UTMA.
Paratë e investuara konsiderohen si një dhuratë për fëmijën, por mund të rrokulliset tek një përfitues tjetër nëse i pari nuk ka shpenzime kualifikuese për arsim në moshën 30 vjeç.
Më mirë akoma, nuk duhet ta përdorni këtë llogari vetëm për shpenzimet e kolegjit. Ndërsa ju nuk mund ta përdorni atë për ushqim ose veshje, si ju mund me një llogari UGMA ose UTMA, ju mund ta përdorni atë për shpenzime të tjera arsimore para kolegjit. Këto kosto mund të përfshijnë K-12 shkollimin e shkollave private, tutoring, libra, uniforma shkollore dhe teknologji (një kompjuter ose laptop).
Pra, nëse jeni i ngushtë në para dhe keni një Coverdell ESA, mund të jeni më mirë të merrni një tërheqje nga llogaria për shkollimin e shkollës së mesme ose në uniformat e shkollës sesa të shpenzoni paratë nga xhepi juaj. Nëse paratë përdoren për "kualifikimin" e shpenzimeve arsimore, paratë mund të tërhiqen tërësisht pa taksa.
Nëse nuk përdoret për qëllime të edukimit të kualifikuar, pjesa e shpërndarjes që përfaqëson fitim tatohen tek përfituesi (fëmija) si të ardhura dhe gjithashtu i nënshtrohet një dënimi shtesë prej 10 për qind.