Kontributi dhe kufizime të tjera të dukshme
Një nga automjetet më të fuqishme të kursimit të kolegjit është plani i kursimeve 529 kolegj .
Paratë tuaja rriten pa taksa në ato programe për sa kohë që ju i përmbaheni të gjitha ligjeve përkatëse tatimore dhe ju lejojnë të jepni kontribute të rëndësishme. Nuk ka limit maksimal vjetor të kontributit vjetor prej 529, por ka edhe faktorë të tjerë që duhet mbajtur parasysh kur vendosni sa të kurseni në një 529.
Kufijtë maksimalë të kontributit
IRS nuk përcakton kufijtë se sa ju mund të kontribuoni për një plan 529. Si programe të sponsorizuara nga shteti, secili shtet përcakton kufijtë se sa mund të grumbulloheni. Për fat të mirë për shumicën e kursimtarëve, ato kufizime maksimale janë më pak nga shqetësimet tuaja - shumica e njerëzve kurrë nuk do të afrohen. Por nëse ju jeni me fat që të keni mjete të rëndësishme në dispozicion, vlen të kontrolloni me shtetin tuaj (ose shtetin që strehon 529 llogaritë tuaja, nëse është ndryshe).
Shtetet kufizojnë bilancet totale të llogarive (jo kontributet vjetore) në koston totale të pritshme të arsimit të lartë në institucionet e përshtatshme. Shpenzimet mund të përfshijnë:
- Shkollimi dhe tarifat
- Dhoma dhe bordi
- tekstet
- Kompjuterë që përdoren për shkollë
- Shkollë pasuniversitare (për një raund tjetër të shpenzimeve të mësipërme)
Këto shpenzime mund të shtohen, kështu që kufijtë maksimal janë në përputhje me rrethanat të larta. Për shembull, në Nju Jork ju mund të bëni kontribute derisa përfituesi të ketë $ 375,000 në New York 529 aktivë.
Pas kësaj, llogaria mund të vazhdojë të rritet (përmes fitimeve të interesit , për shembull), por kontributet e reja nuk do të lejohen nëse kufiri nuk rritet. Shtete të tjera kanë kufizime të ngjashme. Kalifornia vendos maksimumin në $ 475,000, dhe Michigan lejon deri në $ 500,000.
Për të gjetur shumën maksimale të lejuar në çdo shtet, merrni një kopje të tanishme të broshurës së zbulimit të atij shteti. Këto numra ndryshojnë nga koha në kohë, kështu që gjithmonë verifikoni për veten tuaj para se të merrni ndonjë vendim për paratë tuaja. Mos harroni se kufiri maksimal është vetëm një nga shumë faktorë që duhet të përcaktojnë se cila program 529 që përdorni. Veçanërisht nëse shteti juaj në shtëpi ofron përfitime tatimore për të bërë kontribute, duhet të vlerësoni pro dhe kundrat e daljes jashtë shtetit dhe të jepni një zbritje.
Çështjet e Taksave të Dhuratës
Ju mund të kurseni shumë para në një plan 529, por mund të ketë komplikime nëse shtoni fonde shumë shpejt.
" Tatimi mbi dhuratat " kufizon sa ju mund t'i jepni dikujt tjetër para se IRS të përfshihet. Bashkëshortët që janë shtetas të Shteteve të Bashkuara mund t'i japin njëri-tjetrit një sasi të pakufizuar, por gjërat ndryshojnë kur filloni të jepni kontribute për një plan 529 për një fëmijë, nip apo një individ tjetër. Këto kontribute mund të konsiderohen dhurata, dhe ato dhurata mund të ndikojnë në taksat tuaja aktuale ose të ardhshme.
Përjashtimi vjetor: Individëve u lejohet të dhurojnë një sasi të caktuar çdo vit përpara se të nxisin çështje të taksave për dhurata. Kjo shumë, e njohur si përjashtimi vjetor ishte $ 14,000 në 2017 (edhe pse 529 plane përfitojnë përfitime unike të përshkruara më poshtë). Kjo shumë vlen për individin që bën dhuratën - jo marrësit - kështu që një çift i martuar që paraqet një kthim të përbashkët tatimor mund të japë deri në $ 28,000 pa shkaktuar probleme të taksave të dhurata. Për shembull, supozoni se çifti dëshiron të kontribuojë sa më shumë që të jetë e mundur në llogarinë e fëmijës së tyre 529 pa implikime të taksave dhuruese. Çdo bashkëshort (që vepron si individ) mund të kontribuojë deri në $ 14,000.
Dhënia më shumë se maksimumi? Ju jeni të lirë të dhuroni më shumë se 14,000 dollarë për të njëjtin person në një vit. Megjithatë, ju duhet të raportoni dhuratën tek IRS në Formularin 709, e cila nuk është aq e keqe sa tingëllon.
Ju nuk do të duhet domosdoshmërisht të paguani taksat mbi dhuratën - mund të aplikoni potencialisht për përjashtimin tuaj të jetës.
Zgjedhjet pesëvjeçare: Për 529 kontribute, IRS ju lejon të jepni një kontribut pesëvjeçar në të njëjtën kohë - me potencialin për të shmangur pasojat e taksës së dhurimit. Një individ mund të kontribuojë me $ 70,000 (ose 140,000 dollarë për një çift të martuar) në 529 një përfitues në një shumë të madhe, por ju do të duhet të përdorni Formularin 709 për të marrë zgjedhjet pesëvjeçare. Kjo është një mënyrë e fuqishme për të nisur një plan të kursimit. Megjithatë, rregullat mund të jenë të komplikuara dhe është e lehtë që rastësisht të "mbivendosen" dhuratat dhe të japin shumë. Ju jeni duke përdorur pesë vitet e ardhshme me vlerë të përjashtimeve, kështu dhuratat shtesë në ato vite mund të kenë pasoja tatimore. Gjithashtu, nëse individi që ka dhënë kontributin vdes brenda kësaj periudhe 5-vjeçare, pasuria e tyre mund të duhet të llogarisë një pjesë të kontributit për qëllime të tatimit në pronë (të njohur si "rihapje").
Pagesat e drejtpërdrejta: Nëse i bëni pagesat drejtpërdrejt një institucioni të arsimit të lartë për shpenzimet e shkollimit, këto pagesa zakonisht nuk janë subjekt i taksave për dhurata . Kjo nuk është shumë ndihmëse nëse largon paratë për një të porsalindur, por mund të jetë e dobishme për prindërit ose gjyshërit që ndihmojnë ndërsa fëmija është në shkollë. Kjo strategji nuk është e përkryer - është e dobishme vetëm për pagesat e shkollimit. Paratë për dhomë dhe bordi ose shpenzime të tjera mund të trajtohen si dhuratë. Gjithashtu, kjo mund të ndikojë në aftësinë e studentit për të marrë ndihmë financiare.
Kufizime në zbritjet
Një tjetër kufizim për të cilin dijeni është shkalla në të cilën përfitoni tatimet aktuale të vitit. Në disa shtete, ju mund të kualifikoheni për një zbritje të tatimit në të ardhurat shtetërore nëse kontribuoni në planin 529 të shtetit tuaj. Zbritjet e taksave shtetërore zakonisht nuk janë aq bujarë sa zbritjet federale të tatimit mbi të ardhurat, por çdo dollar llogaritet kur jeni duke ngritur një fëmijë dhe planifikoni për të ardhmen.
Qëllimi parësor i një llogarie 529 ndoshta është të ndërtojë asetet për shpenzimet e ardhshme (të mos merrni një zbritje tatimore shtetërore), kështu që ju nuk mund të kujdeseni se cilat janë kufijtë. Sidoqoftë, është gjithmonë mirë të dimë se sa mund të përfitoni nga dhënia e kontributeve - dhe nuk doni të kërkoni një zbritje që nuk ju lejohet të kërkoni.
Për shembull, taksapaguesit e shtetit të Nju Jorkut që përdorin një plan 529 të Nju Jorkut mund të jenë në gjendje të zbresin deri në $ 5,000 (ose 10,000 dollarë për bashkëshortët e martuar) në deklarimet e tyre tatimore të shtetit. Illinois dyfishon ato shuma (një çift i martuar mund të zbresë deri në $ 20,000), dhe disa shtete ju lejojnë të zbritni shumën e plotë të kontributeve tuaja. Për të komplikuar më tej çështjet, disa shtete e bazojnë kufirin ndaj tatimpaguesit që kërkon zbritjen, ndërsa të tjerët aplikojnë kufizime të veçanta për secilin përfitues (duke kontribuar në përfituesit e shumëfishtë mund të ofrojë një zbritje totale më të lartë).
Kontributet në një 529 nuk mund të kualifikohen si një taksë federale për tatimin mbi të ardhurat, por kjo nuk do të thotë se nuk ka përfitime federale. Fitimet brenda një 529 nuk tatohen çdo vit dhe të gjitha të ardhurat potencialisht mund të dalin pa taksa nëse përdorin paratë për shpenzimet e kualifikuara të arsimit të lartë. Natyrisht, nëse nuk përdorni fondet për shpenzime të kualifikuara, ju rrezikoni të paguani tatimin mbi të ardhurat dhe taksat mbi ndëshkimet mbi të ardhurat.
Informacion i rendesishem
Kjo faqe ofron një pasqyrë të përgjithshme të temave të komplikuara të taksave dhe programeve shtetërore - por nuk zëvendëson këshilla profesionale. Para se të merrni vendime të mëdha ose të ndërmerrni veprim me paratë tuaja, ju lutemi konsultohuni me një këshilltar tatimor lokal dhe një planifikues financiar të njohur me rregullat në shtetin tuaj. Informacioni në këtë faqe mund të jetë i pasaktë ose mund të mos zbatohet në rrethanat tuaja individuale. Është gjithmonë më mirë të parandalohen problemet para se të ndodhin (duke u konsultuar me një ekspert) sesa t'i rregullojnë ato. Informacioni që përmban ky artikull nuk është këshilla tatimore ose ligjore dhe nuk zëvendëson tatimin ose këshillat ligjore.