Aktualisht, ka vetëm gjashtë shtete amerikane që mbledhin një taksë trashëgimie: Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey dhe Pensilvani .
Secila nga këto gjashtë shtete ka ligjet e veta të veçanta që diktojnë se kush është i përjashtuar nga tatimi mbi trashëgiminë shtetërore dhe i cili do të duhet të paguajë tatimin.
Pavarësisht nga fakti që një trashëgimtar potencialisht i nënshtrohet një tatimi mbi trashëgiminë shtetërore, personi i vdekur duhet ose të ketë jetuar në një shtet që grumbullon një taksë trashëgimi shtetërore ose pasuri të patundshme në pronësi, ka pasuri të prekshme personale ose, në disa shtete, pronë e biznesit, e vendosur në një shtet që mbledh një taksë trashëgimi shtetërore.
Si të përcaktoni nëse trashëgimia juaj do të jetë subjekt i tatimeve të trashëgimisë shtetërore
Mënyra më e mirë për të kuptuar nëse trashëgimia juaj do t'i nënshtrohet një takse trashëgimi shtetërore është të shikoni disa shembuj.
- Taksat e trashëgimisë në Kentaki dhe taksat e trashëgimisë në Pensilvani. Çfarë ndodh nëse jetoni në Kaliforni dhe ju trashëgoni pasurinë e xhaxhait tuaj dhe ai jetoi në Kentaki në kohën e vdekjes së tij, a do të detyroheni ndonjë taksë trashëgimie në Kentaki për trashëgimin tuaj?
Përgjigjja është po pasi Kentucky është aktualisht një nga gjashtë shtetet që mbledhin një taksë trashëgimi shtetërore dhe sipas ligjit Kentaki, ju do të klasifikoheni si një trashëgimtar "Klasa B" i cili nuk është i përjashtuar nga tatimi mbi trashëgiminë. Por çfarë ndodh nëse personi i vdekur ishte ati juaj? Atëherë përgjigja është jo, trashëgimia juaj nuk do t'i nënshtrohet asnjë tatimi mbi trashëgiminë në Kentaki sepse jeni klasifikuar si një trashëgimtar "Klasa A" sipas ligjit Kentaki dhe prandaj do të përjashtoheni nga pagimi i ndonjë takse për trashëgimi.
Megjithatë, nëse babai juaj jetonte në Pensilvani, trashëgimia juaj do t'i nënshtrohet taksave të trashëgimisë në Pensilvani, sepse në Pensilvani një trashëgimi që kalon tek një fëmijë ose pasardhës tjetër i nënshtrohet taksës së trashëgimisë Pensilvani.
- Taksat e trashëgimisë Kaliforni. Le të kthehemi, për shembull, nëse jetoni në Kentaki ose Pensilvani dhe ju trashëgoni pasurinë e xhaxhait tuaj dhe ai jetoi në Kaliforni në kohën e vdekjes së tij, atëherë a do të trashëgojë trashëgimia juaj taksat e trashëgimisë Kentucky apo Pennsylvania?
Nëse xhaxhai juaj nuk kishte ndonjë pronë të vendosur në Kentaki ose Pensilvani në kohën e vdekjes së tij, atëherë përgjigja është jo, trashëgimia juaj nuk do t'i nënshtrohet taksave të trashëgimisë Kentucky ose Pennsylvania, sepse xhaxhai juaj ishte banor i Kalifornisë i cili nuk posedoni ndonjë pronë të vendosur në Kentaki ose Pensilvani, dhe Kalifornia nuk ka mbledhur një taksë trashëgimi që nga viti 1982.
Por, çka nëse xhaxhai juaj, i cili jetonte në Kaliforni në kohën e vdekjes së tij, zotëronte një shtëpi në Kentaki ose në Pensilvani, kur ai vdiq? Pastaj trashëgimia juaj e shtëpisë do t'i nënshtrohet taksave të trashëgimisë Kentucky ose Pennsylvania, sepse ajo është e vendosur fizikisht në një shtet që grumbullon një taksë trashëgimi shtetërore dhe ju, si mbesën ose nipin, nuk përjashtoheni nga pagesat e taksave të trashëgimisë shtetërore.
Linja e Poshtme e Taksave të Trashëgimisë Shtetërore
Shembujt e mësipërm e bëjnë të qartë se trashëgimia e një trashëgimtari do t'i nënshtrohet një tatimi mbi trashëgiminë shtetërore vetëm nëse plotësohen dy kushtet e mëposhtme:
- Personi i vdekur ka jetuar në një shtet që grumbullon një taksë trashëgimi shtetërore; dhe
- Një trashëgimtar është në një klasë të trashëgimtarëve që nuk përjashtohen nga pagimi i taksës së trashëgimisë së shtetit të zbatueshëm.
Përveç kësaj, trashëgimia e një trashëgimtari mund të jetë subjekt i taksave të trashëgimisë shtetërore nëse personi i vdekur ka pasuri të patundshme, pronë të prekshme personale ose, në disa shtete, prona biznesi, që ndodhet në një shtet që grumbullon një taksë trashëgimi shtetërore.
Megjithatë, shteti ku personi që merr jetën e trashëgimisë është i parëndësishëm kur bëhet fjalë për të gjetur nëse trashëgimia do të jetë subjekt i një takse të trashëgimisë shtetërore.
Për një pasqyrë të ligjeve të taksave trashëgimore të gjashtë shteteve që i mbledhin ato, referojuni tabelës së tatimit mbi trashëgiminë shtetërore . Për informacion të detajuar rreth ligjeve të taksave të trashëgimisë të çdo shteti, referojuni lidhjeve të dhëna më lart lidhur me emrin e secilit shtet.
SHËNIM: Ligjet e shtetit ndryshojnë shpesh dhe informacioni i mëposhtëm nuk mund të pasqyrojë ndryshimet e fundit në ligje. Për tatimin aktual ose këshillat ligjore, ju lutemi konsultohuni me një kontabilist ose një avokat sepse informacioni që përmban ky nen nuk është këshilla tatimore ose ligjore dhe nuk është zëvendësim për këshilla tatimore ose ligjore.