Marrja e Taksave nga pagesa kundrejt Pro Rata
Çfarë ofron plani juaj i pasurisë?
Nëse keni një plan të pasurive, atëherë Vullneti dhe Testamenti juaj i Fundit ose Revocable Living Trust do të përmbajnë instruksione të veçanta për të cilat asetet duhet të përdoren për të paguar faturën e tatimit në pronë.
Udhëzimet tipike do të theksojnë:
- Përfituesit që marrin një trashëgimi specifike ose një pronë të prekshme personale nuk do të ngarkohet me pagimin e tatimit përveç nëse të gjitha pasuritë e tjera janë përdorur së pari.
- Nëse keni vetëm një Vullnet dhe Dhiatë të Fundit, atëherë përfituesit e çdo pasurie jo-verbale që përfshihen në vlerën e pasurisë suaj për qëllime të tatimit në pronë do të paguajnë pjesën e tyre proporcionale të faturës së tatimit tuaj të pasurisë.
- Nëse keni një Trust të Drejta të Revokueshme, atëherë përfituesit e çdo pasurie që kalon jashtë besimit tuaj që është përfshirë në vlerën e pasurisë suaj për qëllime të tatimit në pronë do të paguajnë pjesën e tyre proporcionale të faturës së tatimit tuaj të pasurisë.
- Nëse keni vetëm një Vullnet dhe Dhiatë të Fundit, atëherë marrësit e "mbetjeve" të pasurisë suaj (që do të thotë pronën tuaj përveç sendeve të veçanta dhe efektet personale) do të mbajnë barrën e taksës së pasurisë.
- Nëse keni një Trust të Drejta të Revokueshme, atëherë Vullneti juaj i Vullnetit do të sigurojë që tatimi juaj i tatimit mbi pasivet do të paguhet nga pasuritë tuaja të besimit dhe besimi juaj do të sigurojë që përfituesit e "mbetjeve" të besimit tuaj do të mbajnë barrën e taksës së pasurisë .
- Pronat që kalojnë në mënyrë të drejtpërdrejtë për një bashkëshort të mbijetuar ose nëpërmjet një Trust Familjar dhe planeve të pensionit të kualifikuar nuk do të përdoren për të paguar tatimin nëse të gjitha pasuritë e tjera nuk janë përdorur së pari.
Disa shembuj
Çfarë do të thotë ky gjuhë tipike? Ketu jane disa shembuj:
- Supozoni se prona juaj e tatueshme është vlerësuar në $ 4,000,000, shteti juaj nuk vlerëson një taksë të pasurisë, ju keni lënë motrën tuaj me mbesën tuaj $ 10,000, $ 10,000, dhe bilancin e pasurisë tuaj në aksione të barabarta me dy fëmijët tuaj.
Në këtë shembull faturën e taksës së pasurisë do të jetë $ 225,000 dhe nëse përdoret gjuha tipike e përshkruar më sipër, atëherë mbesa juaj do të marrë 5,000 $, motra juaj do të marrë 10,000 $ dhe secili prej fëmijëve tuaj do të marrë një pjesë të barabartë të bilancit pas taksës së pasurisë është paguar $ 1,880,000 secila: $ 4,000,000 - $ 15,000 në trashëgimi - $ 225,000 në taksa = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000
- Supozojmë se pasuria juaj e tatueshme është vlerësuar në $ 4,000,000, shteti juaj nuk vlerëson një taksë të pasurisë, ju lënë një vullnet tuaj 100,000 dollarësh të sigurimit të jetës, një $ 50,000 që duhet paguar në llogarinë e vdekjes për motrën tuaj, një trashëgimi specifike prej 10,000 $ në kishën tuaj dhe ekuilibrin e pasurisë tuaj në aksione të barabarta me dy fëmijët tuaj.
Në këtë shembull, faturën e tatimit mbi pronën do të jetë gjithashtu 225,000 dollarë, por do të paguhet shumë ndryshe, pasi që secili përfitues do të jetë përgjegjës për pagimin e përqindjes së tyre pro rata të faturës - vëllai juaj do të jetë përgjegjës për $ 5,625 të faturës; motra juaj do të jetë përgjegjëse për $ 2,812.50 të faturës; kisha juaj nuk do të jetë përgjegjëse për pagimin e ndonjë pjese të taksës së pasurisë pasi dhurata për bamirësi kalojnë pa taksa të pasurive për shkak të zbritjes së tatimit në pronë bamirësie; dhe fëmijët tuaj do të jenë përgjegjës për pagesën e bilancit prej $ 216,562.50. Çfarë ndodh nëse vëllai dhe motra juaj refuzojnë të kontribuojnë me përqindjen pro rata të faturës së taksës së pasurisë? Pastaj Përfaqësuesi juaj Personal ose Trashëgimtari Pasardhës mund të padisin vëllain dhe motrën për t'i detyruar ata të kontribuojnë, por fëmijët tuaj do të duhet të peshojnë tarifat ligjore që do të lidhen me mbledhjen e $ 8,437.50 kundrejt pagesës së tatimit nga pjesa e tyre.
- Supozoni që pasuria juaj e tatueshme është vlerësuar në $ 5,000,000, shteti juaj nuk vlerëson një taksë të pasurisë, ju lë një trashëgimi $ 50,000 për mbesën tuaj, një trashëgim prej $ 100,000 për motrën tuaj dhe bilancin e pasurisë suaj për bashkëshortin tuaj i cili është shtetas i SHBA .
Ky është një shembull i ndërlikuar sepse ju duhet të mbani mend zbritjen e pakufizuar martesore - kjo zbritje ju lejon të lini një shumë të pakufizuar për bashkëshortin tuaj pasi të vdisni pa shkaktuar ndonjë taksë të pasurisë. Pra, në këtë shembull, mbesa juaj do të marrë $ 50,000, motra juaj do të marrë 100,000 $ dhe bashkëshorti juaj do të marrë të gjithë bilancin prej 4,850,000 $ pa taksa të pasurive.
Natyrisht, këto janë vetëm disa shembuj të asaj që ofron gjuha tipike dhe ju jeni plotësisht të lirë të zgjedhni se nga përfituesit tuaj doni të mbani barrën e tatimit mbi pasurinë.
Për shembull, në shembullin e dytë, plani i pasurisë mund të sigurojë që të gjitha taksat do të paguhen nga mbetjet në mënyrë që vëllai dhe motra të mos jenë përgjegjëse për kontributin e tyre proporcional. Ju do të duhet të diskutoni të gjitha mundësitë tuaja me avokatin e planifikimit të pasurisë për të përcaktuar se çfarë ka kuptim në situatën tuaj.
Çfarë ndodh nëse nuk keni një plan të pasurisë?
Nëse nuk keni Vullnetin e Fundit dhe Besëlidhjen e Vërtetë dhe prona juaj është e tatueshme, atëherë pagesa e faturës së tatimit mbi pronën do të qeveriset nga ligjet e shtetit ku jetoni në kohën e vdekjes suaj dhe ligjet të çdo shteti tjetër ku keni pasuri të patundshme ose pasuri të prekshme personale.