Përgatitja e Formularit IVRS 433-A
Formulari 433-A, "Deklarata e Informatave për Grumbullimin e Rrogave dhe Individëve të Vetë-Punësuar", është forma e përdorur për të dokumentuar situatën tuaj unike financiare. IRS përdor këtë formë për të përcaktuar mundësinë e mbledhjes së arsyeshme për borxhet tuaja tatimore. Forma 433-A është formë gjashtë faqesh.
Ja një ndarje e informacionit të raportuar në çdo seksion të Formularit 433-A.
Forma 433-A Seksioni 1: Informacioni Personal
Raporto emrin tënd të plotë, adresën, numrin e telefonit, kohën më të mirë për të thirrur, statusin martesor dhe numrin e Sigurimeve Shoqërore. Ju gjithashtu raportoni të gjithë të afërmit tuaj, marrëdhëniet e tyre me ju, moshën e tyre dhe nëse ata jetojnë me ju. Ju gjithashtu i lejoni IRS-së të dijë nëse ju merrni me qira ose keni shtëpinë tuaj, ose keni ndonjë marrëveshje tjetër strehimi.Forma 433-A Seksioni 2: Informacioni i Biznesit
Raporto emrin, adresën, numrin e identifikimit të punëdhënësit dhe informacione të tjera për çdo biznes që zotëron. Kjo mund të jetë një pronësi e vetme, S-Corporation, LLC, ose lloj tjetër i entitetit të biznesit. Nëse zotëroni një biznes, gjithashtu do të duhet të përgatisni Formularin 433-B të IRS-it për të raportuar informacion financiar rreth biznesit tuaj.Attachments required: dëshmi e të ardhurave të vetëpunësimit për tre muajt e mëparshëm.
Forma 433-A Seksioni 3: Informacioni mbi Punësimin
Raportoni emrin e punëdhënësit tuaj, adresën tuaj të punës, numrin e telefonit të punës, sa kohë keni qenë të punësuar me këtë kompani dhe profesionin tuaj.Attachments required: dëshmi e pagave dhe zbritjeve për tre muajt paraprak.
Duhet të mbani cungun e pagave, deklaratat e të ardhurave ose informacione të tjera të listës së pagave për të dokumentuar pagat tuaja, mbajtjen në burim të tatimit mbi të ardhurat dhe zbritjet e tjera të pagave.
Formulari 433-A Seksioni 4: Informacione të tjera të të ardhurave
Raportoni të ardhura të tjera që merrni çdo muaj. Kjo mund të përfshijë pensionet, anuitetet, sigurimet shoqërore, mbështetjen e fëmijëve, ushqimin, ose të ardhurat nga qiraja.Attachments required: prova e të ardhurave për tre muajt paraprak.
Ju duhet të mbani fletët e sigurimeve shoqërore, deklaratat e pensioneve ose pensioneve, kopjet e mbështetjes së fëmijës ose kontrolle ushqimore, ose një deklaratë të të ardhurave dhe shpenzimeve të qirasë.
Formulari 433-A Seksioni 5: Aktivet e Bankës, Investimeve, Kredive dhe Sigurimeve
Raportoni të gjitha asetet tuaja likuide, siç janë llogaritë bankare, llogaritë e investimeve, llogaritë e kartës së kreditit dhe politikat e sigurimit.Llogaritë bankare: jepni emrin dhe adresën e degës suaj bankare, së bashku me numrin tuaj të llogarisë bankare dhe bilancin aktual. Përfshini informacion mbi të gjitha llogaritë e kontrollit, të kursimeve dhe të tregut të parasë që zotëroni. Përfshini llogaritë e mbajtura në bankat, unionet e kreditit dhe institucionet e kursim-kreditit.
Attachments required: pasqyrat bankare për tre muajt e mëparshëm.
Llogaritë e investimeve: ofroni informacion në lidhje me stoqet, obligacionet, fondet e përbashkëta dhe asetet e tjera të investimit që zotëroni. Përfshini çdo depozitë me afat, çertifikatat e depozitimit, IRAs, Keogh, 401k dhe annuities. Fondet e tregut të parasë duhet të raportohen në seksionin e llogarisë bankare.
Shtesat e kërkuara: pasqyra e brokerimit që tregon pronat tuaja, deklaratën e anuitetit që tregon vlerën e dorëzimit, deklaratën bankare që tregon vlerën aktuale dhe dënimin e hershëm të tërheqjes për certifikatat e depozitimit, deklaratën e planit 401k që tregon vlerën e llogarisë dhe vlerën e kredive të papaguara.
Paratë në dorë: jepni informacion në lidhje me paratë që keni, që nuk janë në një llogari bankare. Kjo përfshin paratë që keni në posedimin tuaj ose që ruhen në një depo të sigurt.
Llogaritë e kartës së kreditit: jepni informacion në lidhje me kredinë në dispozicion. Raporto emrin, adresën, limitin e kredisë dhe bilancin aktual në të gjitha kartat e kreditit, kartelat e ngarkimit të dyqanit dhe linjat e kreditit të pasigurta. Mos raportoni kreditë e makinave dhe hipotekat, ato do të raportohen në Seksionin 7.
Attachments required: deklaratat e kartës së kreditit për tre muajt paraprak.
Politikat e Sigurimit: Jepni informacion rreth vleres se parave ne te gjithe jeten tuaj ose politikat e sigurimit universal te jetes. Politikat afatgjata të sigurimit të jetës nuk grumbullojnë vlera të parave dhe kështu nuk duhet të raportohen këtu.
Shtesat e kërkuara: deklarata nga kompania juaj e sigurimeve që tregon vlerën e parave, vlerën e kredisë dhe / ose vlerën e dorëzimit të politikës së sigurimit tuaj të jetës.
Forma 433-A Seksioni 6: Informacione të Tjera Ligjore
Kontrolloni kutitë e duhura Po dhe Jo dhe jepni informacion shtesë në lidhje me çdo veprim ligjor në pritje për të cilin jeni palë. Ju do të duhet të lejoni IRS të dijë nëse ka ndonjë garnishments kundër pagave tuaja, çdo gjykim kundër jush, dhe nëse keni paraqitur ndonjëherë për falimentim. IRS gjithashtu pyet për paratë ose pasuritë që i keni transferuar për njerëzit e tjerë për më pak se vlera e tyre aktuale dhe nëse prisni që situata juaj e të ardhurave të ndryshojë në vitet e ardhshme.Bashkëngjitjet e kërkuara: nëse jeni përgjigjur po në ndonjë nga këto pyetje, jepni një shpjegim të hollësishëm në një fletë të veçantë letre.
Për shembull, ju mund të dëshironi të detajoni çdo padi ose procedura të falimentimit.
Forma 433-A Seksioni 7: Automjetet, Pasuritë e Paluajtshme, Pasuritë Personale dhe Biznesi
Jepni informacion të detajuar për makina, kamionë dhe pasuri të paluajtshme që zotëroni.Për automjetet, jepni informacionin e modelit, modelit dhe modelit të vitit së bashku me kilometrazhin, bilancin e huasë, huadhënësin, datën e blerjes dhe shumën e pagesës suaj mujore. Nëse po jepni me qira një makinë ose kamion, vendosni këtë informacion në linjën 19. Automjetet përfshijnë të gjitha llojet e makinave, kamionëve, kamionëve, RV-ve, rimorkiove, motoçikletave dhe anijeve.
Asetet personale, të tilla si mobilje, vepra arti dhe bizhuteri, raportohen në Rreshtin 21.
Asetet e biznesit, siç janë kompjuterat dhe mjetet, janë të listuara në Linjën 22.
Jepni informacion rreth shtëpisë tuaj dhe pasurive të tjera të patundshme që zotëroni. Jepni informacione për të gjitha linjat e kredisë hipotekare dhe të kapitalit në shtëpi në seksionin e pasurive të paluajtshme.
Attachments required: Deklaratat aktuale nga huadhënësit që tregojnë pagesën mujore dhe bilancin aktual të kredisë.
Për automjetet, do të ishte një ide shumë e mirë për të shtypur një raport që tregon vlerën e drejtë të tregut të makinës ose kamionit tuaj. Sigurohuni që të shpjegoni se në çfarë gjendje është makina juaj, dhe çfarë vlera e përafërt e tregut është e makinës. Unë përdor raportet e Kelley Blue Book dhe shkruaj vlerat e partive private për dy kushtet më të afërt të automjetit.
Për shembull, nëse e ndiej se makina është në gjendje "të mirë", do të shkruaj raportet e çmimeve të mira dhe të shkëlqyera të gjendjes. Kjo do të sigurojë IRS me një gamë të përafërt, si dhe një shpjegim përse mendoj se makina është në gjendje "të mirë".
Për pasuri të patundshme, do të ishte një ide shumë e mirë për të siguruar ose një vlerësim të pronës aktuale, ose një raport nga një agjent i pasurive të paluajtshme që tregojnë shitjet e shtëpive të krahasueshme. Zakonisht raporti i shitjeve të krahasueshme është i mjaftueshëm për një draft të përafërt të ofertës në kompromis, por IRS ndonjëherë kërkon një vlerësim të plotë. Është gjithashtu një ide e mirë për të detajizuar gjendjen e shtëpisë. Nëse jeni përpjekur kohët e fundit për të rifinancuar hipotekën tuaj ose për të marrë një linjë të kapitalit të kredisë në shtëpi, të keni ndonjë letër refuzim nga huadhënësit do të jetë e vlefshme për të shtuar në Ofertën tuaj në Kompromis dokumentacionin. Kjo do të tregojë se huadhënësit nuk janë të gatshëm t'ju japin kredi shtesë në kohën e tashme.
Të dy kreditë e makinave dhe hipotekat lidhen me Oferta në kompromis në disa mënyra të rëndësishme. Para së gjithash, IRS në përgjithësi nuk dëshiron që ju të shisni makinën ose shtëpinë tuaj në mënyrë që të paguani borxhin tuaj tatimor. Në përgjithësi, IRS preferon të mbani shtëpinë dhe makinën tuaj dhe të gjeni mënyra të tjera për të paguar taksat tuaja, të tilla si nxjerrja e një kredie për kapitalin në shtëpi.
Prandaj, IRS do të shikojë vlerën e drejtë të tregut të shtëpisë tuaj, krahasojë atë me bilancin tuaj të papaguar të hipotekës dhe të përcaktojë nëse ka kapital shtesë që mund të prekni. Gjithashtu, IRS do të zbresë vlerën e shtëpisë tuaj, makinave dhe automjeteve të tjera në vlerën e tyre të shpejtë të shitjes. Vlera e shitjes së shpejtë llogaritet në Fletën e Formularit 433-A dhe është e barabartë me 80% të vlerës aktuale të tregut të pasurisë. Disa tatimpagues do të gjejnë se ata janë "me kokë poshtë" në kreditë e tyre, se bilanci i kredisë tejkalon vlerën e shpejtë të shitjes së automjetit, kamionit apo pasurive të tyre.
Pavarësisht nga këto rregulla të përgjithshme, unë kam parë IRS të kërkojë tatimpaguesit për të shitur një makinë të dytë ose të tretë, ose për të shitur një shtëpi me kapital të konsiderueshëm, para se Oferta të miratohet. Këto janë çështje për negociata midis IRS dhe tatimpaguesit.
Vetëm të jetë i vetëdijshëm se IRS është në kërkim për të mbledhur sa më shumë para të jetë e mundur duke pasur parasysh situatën unike financiare të tatimpaguesit.
Forma 433-A Neni 8: Llogaritë e arkëtueshme dhe shënimet e arkëtueshme
Për individët e vetëpunësuar, jepni informacion për të gjitha llogaritë tuaja të arkëtueshme.Formulari 433-A Neni 9: Të Ardhurat dhe Shpenzimet mujore
Jepni informacion të detajuar rreth të ardhurave dhe shpenzimeve mujore në Seksionin 9, vijat 24 deri në 45. Buxheti mujor, së bashku me fletën e punës së Formularit 433-A dhe dokumentacionin e mjaftueshëm, janë elementet vendimtare në ofertën tuaj në kompromis. Në fakt, buxheti juaj në Seksionin 9 dhe potenciali i grumbullimit të arsyeshëm të llogaritur në fletën e punës paraqesin dorë për të siguruar informacionin e IRS për të përcaktuar sa para mund të mbledhin për taksat e pasme.Unë gjithmonë përgatis tre buxhetet, secili duke përdorur kritere të ndryshme.
Është e rëndësishme të shikoni se çfarë përfaqëson secili buxhet dhe si përputhet me Ofertën tuaj të përgjithshme në kompromis. Unë përgatis të gjitha Oferta në Buxhetet e Kompromisit duke përdorur një model tabelash që pasqyron kategoritë e informacionit të kërkuar në Seksionin 9 të Formularit 433A.
Buxheti # 1 - Të Ardhurat dhe Shpenzimet Aktuale. Kjo përfaqëson të ardhurat tuaja totale dhe shpenzimet totale për një muaj. Ja ku ndjekja e shpenzimeve tuaja duke përdorur Quicken, Quickbooks, ose një spreadsheet, do të jetë në dobi. Unë zakonisht marr mesataren e tre muajve të fundit të të ardhurave dhe shpenzimeve dhe i raportoj ato në kategoritë e duhura në Seksionin 9. Kjo i jep tatimpaguesit një pasqyrë të mirë të gjendjes së tyre financiare. Pjesa thelbësore e informacionit që po kërkoni është dallimi midis të ardhurave totale (linja 34) dhe shpenzimeve totale të jetesës (vija 45). Nëse keni një numër pozitiv, atëherë tatimpaguesi ka të ardhura të disponueshme për muajin.
Do të përdorja figurën e të ardhurave të disponueshme për të gjetur nëse tatimpaguesi mund të kualifikohej për një marrëveshje mujore me këste.
Buxheti # 2 - Të ardhurat dhe shpenzimet duke përdorur disa kufizime të IRS. IRS në përgjithësi do të lejojë çdo shpenzim që nuk lidhet drejtpërdrejt me shëndetin, mirëqenien dhe mbështetjen e një individi dhe familjes së tij.
Kështu, për shembull, shpenzimet për televizionin kabllor, shkollën private dhe pagesat me kartë krediti nuk do të konsiderohen në buxhetin e lejuar të tatimpaguesit. Artikujt që aktualisht përfshihen në buxhetin mujor janë të shënuara në shënimet në fund të faqes dhe udhëzimet për Linjat 35 deri në 44. Ky buxhet është pika fillestare për të gjetur se sa "shpenzime shtesë" në krahasim me Buxhetin # 3 ne duhet të negociojmë.
Shpenzimet e lejuara përfshijnë:
- Ushqimet, veshmbathjet, furnizimet e shtëpisë dhe produktet e kujdesit personal (raportuar në Linjën 35),
- Qiraja, pagesa e hipotekës, taksat e pronës, sigurimi i qiramarrësit, sigurimi i pronarit të shtëpisë, taksat HOA, shërbimet elektrike dhe të gazit, shërbimet telefonike, uji, vaji i karburantit dhe mbledhja e plehrave (raportuar në Linjën 36)
- Pagesat e huazimit të makinave, pagesat e qirasë, sigurimi i automjeteve, tarifat e regjistrimit dhe licencës, mirëmbajtja, riparimi, benzina, parkimi, tarifat, ose çmimet e autobusëve (raportuar në Linjën 37)
- Primet e sigurimeve shëndetësore, bashkë-pagesat për mjekët dhe ilaçet, shtrimin në spital, dhe shpenzimet e tjera mjekësore dhe të kujdesit shëndetësor (raportuar në linjën 38),
- Taksat për mbajtjen në burim të tatimit federal të tatimit mbi të ardhurat, sigurimet shoqërore dhe tatimet e listës së pagave të Medicare, pagesat e vlerësuara tatimore, mbajtja në burim e tatimit mbi të ardhurat e shtetit, mbajtja e tatimit në pronë vendore (raportuar në Linjën 39)
- Mbështetja e fëmijës, ushqimi dhe pagesa të tjera të urdhëruara nga gjykata (të raportuara në Linjën 40),
- Primet e sigurimit të jetës (të raportuara në Figurën 42),
- Borxhi të tjera të siguruara, të tilla si hua të siguruara nga një 401k ose çertifikatë depozitimi (raportuar në Linjën 43), dhe
- Shpenzime të tjera të nevojshme për shëndetin, mirëqenien dhe mbështetjen e tatimpaguesit. Hollësoni çdo shpenzim të pazakontë, por të nevojshëm. Një shembull i mirë do të ishte pagesa vjetore e paguar për rinovimin e një licence profesionale. Nëse një shpenzim nuk është i lidhur drejtpërdrejt me një punë, karrierë apo furnizim të një personi, nuk ka gjasa që IRS të lejojë shpenzimet. (Raportuar në Linjën 44.)
Buxheti # 3 - Të ardhurat dhe shpenzimet duke përdorur Standardet Financiare të mbledhjes së IRS
IRS ka zhvilluar një sërë standardesh kombëtare dhe lokale të shpenzimeve për ushqim dhe veshje (vija 35), strehimi dhe shërbimet (linja 36), dhe transporti (vija 37). Së bashku, këto udhëzime të shpenzimeve quhen Standardet Financiare të Grumbullimit.
Shpenzimet mujore të lejuara për ushqim, strehim dhe transport janë të kufizuara në më të ulëtat nga:
- Shpenzimet tuaja aktuale, ose
- Standardi i duhur Financiar i Mbledhjes
Prandaj, ju duhet të njihni shpenzimet tuaja aktuale (të mbledhura në Buxhetin # 1).
Shpenzimet e ushqimit dhe veshjeve janë të kufizuara nga standardet kombëtare për shpenzimet e lejueshme të jetesës. (Banorët e Alaskës dhe Hawaii kanë shpenzime më të larta të lejueshme për ushqim dhe veshje.) Standardi kombëtar ndahet nga numri i njerëzve në familje dhe të ardhurat bruto mujore.
Shpenzimet e banimit janë të kufizuara nga standardet lokale për shpenzimet e strehimit. Standardi ndahet nga numri i njerëzve në një familje dhe qarku ku banon familja.
Shpenzimet e transportit janë të kufizuara nga standardet rajonale për shpenzimet e transportit. Standardi ndahet nga numri i makinave në një familje dhe rajoni ku banon familja.
Në Buxhetin # 3, zëvendësoni shifrat në Rreshtat 35, 36 dhe 37 me më të ulëtat nga Standardi i duhur Financiar i Mbledhjes, ose shpenzimet tuaja aktuale nga Buxheti # 1.
Gjithashtu, në Buxhetin # 3, supozoni se IRS do të lejojë çdo shpenzim të pretenduar në Linjën 44 për Shpenzime të Tjera. Buxheti # 3 jep një pamje të situatës suaj financiare nga perspektiva e IRS.
Shumë shpesh do të duket sikur keni para shtesë nën buxhetin e IRS-së sesa ju bëni nën buxhetin tuaj aktual. Buxheti # 3 në përgjithësi bëhet bazë për llogaritjen e potencialit tuaj të grumbullimit të arsyeshëm në fletën e punës në Formularin 433A.
Analiza e shpenzimeve tuaja duke përdorur standardet e mbledhjes financiare ka gjasa të prodhojë reagime emocionale shumë të forta.
Përmbledhja e Shtojcave të Kërkuara në Formularin 433A
Ju duhet t'i bashkëngjitni Formularit 433A dokumentacionin e mëposhtëm:
- Kopja e deklaratës tuaj të fundit tatimore (Forma 1040, 1040A ose 1040EZ me të gjitha oraret),
- Dëshmia e të gjitha shpenzimeve korrente për tre muajt e fundit,
- Dëshmia e të gjitha shpenzimeve të transportit për tre muajt e fundit,
- Dëshmi për të gjitha shpenzimet e kujdesit shëndetësor për tre muajt e fundit, dhe
- Dëshmi për çdo pagesë të urdhëruar nga gjykata për tre muajt e fundit.