Obligacionet e Kursimeve janë një nga më të vjetrat dhe më të lehtë për të kuptuar investimet e ofruara nga Qeveria e SHBA. Ato konsiderohen si një investim "akrual", që do të thotë se vlera e tyre rritet me kalimin e kohës.
Seritë EE Obligacionet blihen në gjysmën e vlerës së tyre të maturitetit dhe ngadalë rriten drejt asaj shume. Seria I Obligacionet janë blerë në emërtimet prej $ 50 deri në $ 10,000 dhe ngadalë rriten në vlerë sipas normave të interesit mbizotëruese.
Qeveria, si një nxitje për të blerë bono serike EE dhe I, lejon rritjen e vlerës të përjashtohen nga taksat federale dhe shtetërore, nëse arkëtohen dhe përdoren për të paguar shpenzimet e kolegjit.
01 Përmbledhje e obligacioneve të kursimit të SHBA si një automjet i kursimit të kolegjit
Seritë EE dhe I bono duhet të konsiderohen nga individë që plotësojnë disa ose të gjitha kriteret e mëposhtme:
- Ata preferojnë sigurinë dhe thjeshtësinë e obligacioneve të kursimit për rrezikun dhe kompleksitetin e investimeve të tjera dhe llojet e llogarive.
- Ata janë të kënaqur me një normë vjetore të kthimit në rangun prej 4-6%.
- Ata janë në kllapa më të lartë të taksave federale dhe shtetërore.
- Ata mund të investojnë shuma më të vogla në intervale të parregullta.
- Ata duan të mbajnë pronësinë e asetit deri sa të vendosin ta përdorin atë.
02 Përparësitë dhe disavantazhet e përdorimit të obligacioneve amerikane të kursimit për kursimet e kolegjit
Avantazhet potenciale:
Blerja e obligacioneve amerikane të kursimit (Seria EE ose I) është një nga mënyrat më të thjeshta për të lënë mënjanë paratë për kolegj. Nuk ka nevojë të hapësh një llogari në një institucion financiar, të kompletosh dokumente komplekse ose të hulumtosh dhe të menaxhosh mundësitë e investimit. Më tej, vlera e ardhshme e obligacioneve të kursimit, sidomos obligacionet e Serisë EE, është shumë e lehtë për t'u vlerësuar.Obligimet e kursimit janë në dispozicion në prerje të vogla dhe mund të blihen për aq pak sa $ 25 në një kohë.
Interesi për këto obligacione është plotësisht i përjashtuar nga taksat federale dhe të shtetit mbi të ardhurat kur përdoret për shpenzimet e kualifikuara të kolegjit, gjë që i bën ata konkurruese me paga më të larta, por investime të tatueshme.
Disavantazhet e mundshme:
Disavantazhi më i madh, që në përgjithësi është rasti me ndonjë nivel më të lartë sigurie dhe thjeshtësie, është një normë më e ulët e kthimit. Me një normë historike të kthimit prej 4-6% në vit, investimet e suksesshme në tregun e aksioneve mund të tejkalojnë me lehtësi obligacionet amerikane të kursimit me dyfish.Një tjetër disavantazh, është se përjashtimi nga pagesa e taksave për shpenzimet e kolegjit është më i kufizuar se disa nga llogaritë e tjera të kursimeve të kolegjit. Seritë e obligacioneve të EE dhe I përjashtohen nga tatimi vetëm kur përdoren për mësim (jo dhomë, bord, ose libra) dhe janë të disponueshme vetëm për tatimpaguesit, të ardhurat e të cilëve janë më pak se shuma të caktuara.
03 Opsionet e Investimeve dhe Përfitimet Tatimore për Obligacionet e Kursimeve të SHBA
Opsionet e investimit:
Normat e kursimit të obligacioneve shpallen çdo maj dhe nëntor, dhe llogariten duke përdorur një formulë standarde. Seritë ekzistuese EE Bonds nuk ndryshojnë normat e tyre kur shpallen norma të reja. Seritë I Obligacionet bëjnë.Shkalla e obligacioneve të Serive EE është 90% e normës mesatare për shënimet e thesarit 5-vjeçare gjatë gjashtë muajve të fundit.
Norma për Seritë e I Obligacioneve është një kombinim i një norme fikse të paracaktuar të kthimit dhe një rregullim për inflacionin gjatë gjashtë muajve të mëparshëm.
Përfitimet Tatimore:
Përfitimet primare tatimore për zotëruesit e obligacioneve amerikane të kursimit janë përjashtimi nga pagimi i tatimit mbi të ardhurat për interesin dhe rritja në vlerë, nëse përdoret për kualifikim. Nga dizajni, obligacionet e Serisë EE dhe I janë gjithashtu të shtyrë nga taksat çdo vit derisa ato të arkëtohen.Ky përjashtim nga tatimi mbi të ardhurat mbi rritjen e këtyre obligacioneve i bën ata konkurruese me obligacione të tjera më të larta, por të tatueshme, të mbajtura jashtë llogarive të tjera të kolegjit.
Për shembull, të marrë një obligacion nga një korporatë është duke paguar 5% në vit, por është plotësisht e tatueshme në një normë Federale prej 25% dhe një normë shtetërore prej 5%. Pas taksave paguhen çdo vit, me një normë prej 30%, ajo obligacion jep një të ardhur neto pas tatimit prej 3.5%.
Nëse një Bond i Kursimeve të SHBA po fiton vetëm 4%, por nuk do të tatohet sepse do të përdoret për shkollimin e kolegjit, ajo qartë tejkalon lidhjen e tatueshme.
Për t'u kualifikuar për të paktën një përjashtim të pjesshëm nga tatimi mbi interesin, pronari duhet të ketë të ardhura nën $ 78,100 nëse është i vetëm, ose 124,700 $ nëse është i martuar.
04 Shpenzimet e përshtatshme dhe efektet në ndihmën financiare për obligacionet amerikane të kursimit
Shpenzimet e pranueshme:
Seritë EE dhe I Obligimet e Kursimeve mund të marrin vetëm përjashtimin e tatimit mbi të ardhurat për shumat e përdorura për të paguar për shkollim në kolegjet e titullit IV, universitetet dhe shkollat profesionale.Dhoma, bordi dhe librat nuk mbulohen me përjashtim. Tërheqjet për këto shuma do të jenë subjekt i tatimit normal të të ardhurave.