Këto plane të daljes në pension janë të mëdha për ata që janë të vetëpunësuar.
Ekzistojnë disa lloje të planeve të daljes në pension për të zgjedhur nëse jeni i vetëpunësuar. E drejta do të varet nga sa doni të kontribuoni, dhe nëse keni ose planifikoni të keni punonjës. Katër planet e daljes në pension të listuara më poshtë janë planet më të përdorura të daljes në pension për ata që janë të vetëpunësuar.
1. SEP - Plani i Pensionit të vetëpunësuar
SEP, ose Plani i Pensionit Vetë-Punësuar, është një plan i madh për daljen në pension nëse nuk keni punonjës.
Dokumentet për të hapur këtë lloj plani janë minimale. Shumica e kompanive të investimeve, firmave të brokerimit dhe bankave të mëdha do të ofrojnë një version të SEP për pronarët e bizneseve të vogla.
Kontributi maksimal: më pak se 25% e të ardhurave të fituara ose 54,000 dollarë në vitin 2017. (Ajo ishte 53,000 dollarë në vitin 2015 dhe 2016.)
Kontributet e kërkuara: Asnjë. Nëse keni punonjës dhe ata janë të ligjshëm ju kërkohet të kontribuoni me përqindjen e njëjtë të kontributit të tyre në llogarinë e tyre të SEP, si përqindja e kompensimit tuaj që ju kontribuoni në llogarinë tuaj SEP.
Nëse më vonë merrni punonjës ju do të duhet të bëni një kontribut për ta nëse ata:
- Keni punuar për ju 3 nga 5 vitet e fundit
- Fitoni më shumë se 600 dollarë në vit në 2015, 2016 dhe 2017 (550 dollarë në vit në 2014)
- Janë mosha 21 ose më e madhe
Mësoni më shumë nga IRS me Pyetjet e Planit të Pensionit në lidhje me SEPs.
2. Individual (k) Me Shpërndarjen e Fitimit
Ky plan individual (k) është një version i thjeshtëzuar i një plani tradicional 401 (k).
Është një plan i pensionimit i projektuar vetëm për vetëpunësim të cilët nuk kanë punonjës që do të thotë se punon mirë për bizneset me vetëm një pronar / punonjës, ose për bizneset ku një bashkëshort dhe bashkëshorte janë pronari / punonjësi i vetëm.
Ky plan lejon dy lloje kontributesh: një kontribut të shtyrjes së pagës dhe një kontribut për ndarjen e fitimit.
Me pjesën e shtyrjes së pagesës së pagës, disa plane ju japin mundësinë të bëni një kontribut tradicional, të zbritshëm nga taksat ose të krijoni një plan që lejon një kontribut Roth (pas taksave). Pjesa e shtyrjes së pagës së kontributit duhet të bëhet deri më 15 janar të vitit pas vitit kalendarik për të cilin është dhënë kontributi.
Pjesa e ndarjes së fitimit të kontributit mund të jetë deri në 25% të të ardhurave të fituara (të ardhura neto pas shpenzimeve të biznesit). Kjo nuk mund të llogaritet deri në mbarimin e vitit dhe disa llogari të tjera tatimore janë bërë. Ju keni deri në afatin e paraqitjes së tatimit tuaj plus shtesat për të bërë pjesën e ndarjes së fitimit të kontributit tuaj.
Kontributi maksimal i shtyrjes së pagave: $ 18,000 për 2015, 2016 dhe 2017 ($ 17,500 për vitin 2014). Nëse jeni 50 vjeç ose më i vjetër, mund të kontribuoni me një shtesë prej 6,000 dollarë si një kontribut i rritjes së pagave për shtyrjen në 2015, 2016 dhe 2017 (ishte 5,500 dollarë në vitin 2014).
Kontributi maksimal për ndarjen e fitimit: 25% e të ardhurave të fituara, por kontributet e përgjithshme (paga e shtyrjes plus ndarjen e fitimit) me këtë plan nuk mund të tejkalojnë $ 54,000 për 2017 / $ 53,000 për vitin 2015 dhe 2016 / $ 52,000 për 2014 (Në krye të kësaj ju mund të shtoni kapur- deri në qoftë se ju keni të drejtë të bëni atë.)
Për shkak se ky plan lejon dy lloje të kontributeve, në disa raste mund të vendosni më shumë para në një bazë të taksave me një plan Individual (K) sesa me një SEP, edhe nëse bëni të njëjtën shumë nga viti në vit.
Për shembull: le të themi që e bëni $ 100,000 neto nga të gjitha shpenzimet:
- Me një SEP ju mund të kontribuoni me $ 25,000.
- Me një individ (k) ju mund të kontribuoni me $ 18,000 si një shtyrje pagash plus $ 25,000 si një kontribut për ndarjen e fitimit.
(Llogaritja nuk është aq e thjeshtë sa kjo që duhet të merret parasysh tatimi i vetëpunësimit. Ju duhet të pyesni përgatitësin tuaj të taksave për të përcaktuar shumën e kontributit përfundimtar të lejuar.)
Kontributet e kërkuara: Asnjë. Ju keni zgjedhjen për të bërë një kontribut të shtyrjes së pagës, ndarjen e fitimit, të dy ose as. Nëse keni punonjës që bëhen të ligjshëm, do t'ju duhet të ndryshoni planet dhe të jepni kontribute për ta.
Shumica e kompanive të investimeve, firmave të brokerimit dhe bankave të mëdha do të ofrojnë një version të planit Individual (k), por jo të gjitha do të lejojnë kontributet e Rothit.
Nëse ju merrni punonjës ju do të keni ose të përfundoni planin tuaj ose të ndryshoni planin tuaj në një plan tradicional 401 (k) ku ju do të duhet të bëni kontribute për ta nëse ata:
- Kanë punuar më shumë se 1,000 orë në vit
- Keni punuar për ju më shumë se një vit (ju mund ta vendosni këtë kufizim në dy vjet nëse ata janë 100% të zotëruara në kontributet e punëdhënësit sapo këto kontribute janë bërë
- Janë mosha 21 ose më e vjetër
3. Plani i Përfitueshëm i Përcaktuar
Një skemë e përfitimeve të përcaktuara është një zgjedhje e mirë nëse jeni duke bërë një shumë të konsiderueshme parash dhe doni të kontribuoni shumë më tepër sesa ju jeni i lejuar të kontribuoni në një Plan Shtesash ose Individuale (k). Me këtë lloj plani, ju duhet të keni atë që quhet administrator ose aktuar i palës së tretë, i cili ndihmon në përcaktimin e shumës dhe kohës së kontributeve tuaja.
Kontributi maksimal: Kontributet e planit të përfitimeve të përcaktuara përcaktohen nga administratori i planit tuaj bazuar në një formulë, kështu që kontributi maksimal do të ndryshojë nga personi në person në varësi të kushteve të planit tuaj.
Kontributi i kërkuar: Kontributet kërkohen çdo vit, dhe shuma e kontributit është zakonisht e konsiderueshme. Ky lloj i planit të daljes në pension është më i miri për një person ose biznes të vetëpunësuar që ka fitime të qëndrueshme dhe dëshiron të largojë një shumë të madhe parash çdo vit në bazë të taksës së zbritshme.
Nëse merrni punonjës, duhet të bëni kontribute për to sipas kushteve të përshkruara në dokumentin tuaj të planit. Në përgjithësi, punonjësit bëhen të ligjshëm për kontribute kur:
- Kanë punuar më shumë se 1,000 orë në vit
- Keni punuar për ju më shumë se një vit (ju mund ta vendosni këtë kufizim në dy vjet nëse ata janë 100% të zotëruara në kontributet e punëdhënësit sapo këto kontribute janë bërë
- Janë mosha 21 ose më e vjetër
4. Plani i thjeshtë
Ky plan i thjeshtë është një zgjedhje e mirë në qoftë se jeni një biznes i vogël me punonjësit, ju doni të kontribuoni në një plan për pension, por nuk doni të jeni të ngarkuar me një kontribut të kërkuar të vështirë për punonjësit, ose të sheshuar me tarifat e larta administrative për planin tuaj .
Kontributi maksimal i shtyrjes së pagave: $ 12,500 për 2015, 2016 dhe 2017 ($ 12,000 në 2014). Nëse jeni 50 vjeç ose më i vjetër, ju keni të drejtë të bëni një kontribut shtesë shtesë prej $ 3000 në 2015, 2016 dhe 2017 (2.500 $ në 2014).
Nëse ju merrni punonjës ju do të duhet të bëni kontribute për ata kur ata kanë punuar për ju për dy vitet e mëparshme dhe fituan $ 5,000 / year ose më shumë secilin prej këtyre dy viteve.
Për çdo punonjës të kualifikuar ju kërkohet të bëni një nga të mëposhtmet:
- Kontributi i detyrueshëm i përputhjes: $ 1 për $ 1 deri në 3% të parë të kompensimit të çdo punonjësi pjesëmarrës. Me këtë opsion, ju kontribuoni vetëm në planin e tyre nëse ata po kontribuojnë vetë.
- 2% kontribut joelektiv për të gjithë të punësuarit: me këtë opsion, ju jepni një kontribut për të gjithë punonjësit që plotësojnë kërkesat e përshtatshmërisë, edhe nëse nuk kontribuojnë me paratë vetë.