Ju mund të shtyni ose përshpejtoni të ardhurat dhe zbritjet
Përshpejtimi dhe shtyrja-Si funksionon
Përshpejtimi i të ardhurave do të thotë që ju do të përpiqeni të sillni më shumë të ardhura këtë vit, veçanërisht të ardhurat që janë në majë të erës sepse mund të shtyhet dukshëm deri në vitin e ardhshëm. Në mënyrë të ngjashme, përshpejtimi i zbritjeve nënkupton shpenzimin e parave për shpenzimet që do të gjenerojnë një zbritje tatimore tani.
Shtyrja e të ardhurave nënkupton shtyrjen ose vonimin e pranimit të të ardhurave të caktuara deri në një vit të ardhshëm. Shtyrja e zbritjeve nënkupton mbajtjen e shpenzimit të parave në shpenzimet e zbritshme nga taksat deri në vitin e ardhshëm ose në vitet e mëvonshme kur këto zbritje mund të jenë më të favorshme për gjendjen tuaj tatimore atëherë.
Përshpejtimi i të ardhurave dhe / ose shtyrja e funksioneve të zbritjes për të rritur shumën e të ardhurave që tatohen në vitin aktual. Kjo mund të jetë një strategji e dobishme nëse të ardhurat tuaja bien në një nivel më të ulët tatimor këtë vit krahasuar me atë që prisni se do të jetë viti i ardhshëm. Shtyrja e të ardhurave dhe / ose përshpejtimi i funksioneve të zbritjes për të zvogëluar shumën e të ardhurave që tatohen në vitin aktual dhe kjo mund të jetë e dobishme nëse të ardhurat tuaja bien në një nivel më të lartë tatimor këtë vit sesa parashikoni vitin e ardhshëm.
Këto katër taktika rrotullohen rreth kohës së duhur të të ardhurave të paguara dhe përdorimit të zbritjeve për qëllime tatimore.
Metodat e Kontabilitetit
Koha e të ardhurave dhe zbritjeve varet nga metoda e kontabilitetit të tatimpaguesit. Sipas IRS, "Shumica e individëve dhe bizneseve të vogla përdorin metodën e kontabilitetit të parasë së gatshme", kështu që ne do të përqendrohemi këtu në rregullat për taksapaguesit e vetëpunësuar të metodës së parasë së gatshme.
Sipas metodës së kontabilitetit të parasë së gatshme, "Ju përfshini në të ardhurat tuaja bruto të gjitha zërat e të ardhurave që ju në të vërtetë ose konstruktivisht marrin gjatë vitit tatimor", sipas IRS. "Ju i zbritni shpenzimet në vitin tatimor në të cilin i paguani ato në të vërtetë ... Sidoqoftë, mund të mos jeni në gjendje të zbritni një shpenzim të paguar paraprakisht, por mund t'ju kërkohet të kapitalizoni disa kosto."
Pra, personat e vetëpunësuar do të raportojnë të ardhurat që janë në të vërtetë ose në mënyrë konstruktive gjatë vitit tatimor. "Konstruktivisht" nënkupton të ardhurat që "kreditohen në llogarinë tuaj ose ju vënë në dispozicion pa kufizime. Ju nuk duhet ta zotëroni atë ... Të ardhurat nuk pranohen në mënyrë konstruktive nëse kontrolli i pranimit të tij është subjekt i kufizimeve ose kufizimeve të konsiderueshme".
Në anglisht të thjeshtë, nëse merrni kontrolle në fund të dhjetorit dhe nuk i depozitoni deri në janar, ato të ardhura janë marrë në mënyrë konstruktive në dhjetor, kur ato ju janë vënë në dispozicion. Ulur mbi ta për një muaj tjetër ishte zgjedhja juaj - ju mund t'i keni depozituar ato. Në të njëjtën mënyrë, nëse një klient ju ka dërguar një kontroll pas datës për janar, kontrolli juaj i këtyre parave është subjekt i kufizimeve në mënyrë që të bëjë të ardhurat e janarit.
Strategjitë e përshpejtimit të të ardhurave për të vetëpunësuarit
- Kërkojuni klientëve të paguajnë tani. Telefononi ose shkruani klientëve që janë prapa në pagimin e faturave tuaja. Jo vetëm që kjo përshpejton të ardhurat, por gjithashtu pastron llogaritë tuaja të arkëtueshme.
- Kërkoni pagesa më të mëdha përpara për projekte që do të zgjasin këtë vit dhe të ardhshëm.
Nëse jeni në grupin e taksave prej 15 për qind këtë vit, dhe nëse pres që do të jeni në kllapa 25 për qind vitin e ardhshëm, përshpejtimi i të ardhurave deri në këtë vit mund të rezultojë në atë të ardhura që tatohen në një nivel më të ulët. Por ekzistojnë një kllapa të taksave të caveat të bazuara në shumën e të ardhurave tuaja duke marrë më shumë të ardhura këtë vit mund të nxisin potencialisht të ardhurat tuaja nga kjo kllapë prej 15 për qind. Është diçka e një akti balancues për ta bërë atë të drejtë. Ju do të dëshironi të merrni sa më shumë të ardhura këtë vit sa të jetë e mundur pa e shtyrë veten në atë nivel të taksave më të larta.
Taksa e Vetëpunësimit
Ju gjithashtu do të dëshironi të mbani një sy në taksën e vetëpunësimit . Kjo taksë përbëhet nga dy komponentë: Sigurimi Social dhe Medicare. Në mënyrë tipike, punëdhënësit paguajnë gjysmën e këtyre taksave në emër të punëtorëve të tyre.
Nëse jeni i vetëpunësuar, megjithatë, ju duhet të paguani të dyja gjysmën.
Taksa e sigurimeve shoqërore prej 12.4 për qind, ndalet kur të ardhurat e tatimpaguesit tejkalojnë 127.200 dollarë që nga 2017. Merrni parasysh përshpejtimin e të ardhurave nëse jeni afër këtij pragu sepse çdo gjë që fitoni mbi këtë shumë do të kurseni këtë taksë.
Një taksë shtesë e Medicare prej 0.9 për qind, në krye të taksës së taksës Medica prej 2.9 për qind që përfshihet si pjesë e taksës për vetëpunësim, zbatohet kur të ardhurat tuaja arrijnë në $ 200,000 për skedarë të vetëm ose kryefamiljarë, 250,000 $ për bashkëshortët e bashkuar, dhe $ 125,000 për çiftet e martuara që paraqiten ndaras. Nëse bashkëngjitni bashkërisht me bashkëshortin tuaj, kjo taksë shtesë vlerësohet për pagat e kombinuara të Medicare dhe të ardhurat neto të vetëpunësimit për të dy bashkëshortët. Pra, këtu është një tjetër fjalë paralajmërimi: Nëse po shqyrton një strategji të përshpejtimit të të ardhurave, mund të dëshironi të përpiqeni të shmangni përshpejtimin e të ardhurave të tepërta, duke e shtyrë veten në prag të të ardhurave ku do të zbatohet ky taksë shtesë për Medicare.
Strategjitë e shtyrjes së të ardhurave për të vetëpunësuarit
- Dërgoni letra të mbledhjes në janar në vend të dhjetorit për të shtyrë disa të ardhura në vitin e ardhshëm.
- Kërkoni pagesa më të vogla përpara për projekte që përfshijnë këtë vit dhe të ardhshëm.
Nëse jeni në radhëzin 25 për qind këtë vit dhe presin që të jeni në grupin e 15 për qind vitin e ardhshëm, mund të shtyni të ardhurat tuaja në një normë më të ulët tatimore duke shtyrë të ardhurat në vitin e ardhshëm. Tatimpaguesit e pavarur, të ardhurat e të cilëve do të jenë pranë pragjeve për tatimin shtesë të Medicare, mund të dëshirojnë të marrin në konsideratë shtyrjen e të ardhurave nëse do t'i mbajnë nën pragun për të dy këtë vit dhe tjetrin.
Strategjitë që përfshijnë kohën e zbritjes
Personat e vetëpunësuar raportojnë zbritjet që aktualisht paguhen gjatë vitit, edhe pse disa zbritje mund të paguhen pas mbarimit të vitit. Për shembull, kontributet për një IRA mund të bëhen deri më 15 prill të vitit vijues, dhe kontributet e SEP-IRA mund të bëhen deri më 15 prill ose deri më 15 tetor nëse merrni një shtyrje. Për të gjitha zbritjet e tjera, megjithatë, shpenzimet duhet të paguhen gjatë vitit kalendarik.
Strategjitë e përshpejtimit të zbritjes për të vetëpunësuarit
- Blej pajisje këtë vit në vend të vitit të ardhshëm. Kompjuterët, softueri, automjetet, mobiljet dhe llojet e tjera të pajisjeve ose zhvlerësohen gjatë viteve të shumëfishta, të cilat në vetvete janë një formë e shtyrjes së zbritjes ose mund të shlyhen menjëherë duke përdorur zbritjen e seksionit 179. Ju duhet ta vendosni pajisjen në shërbim në vitin aktual nëse përdorni këtë taktikë.
- Gjeni deri në furnizimet e zyrës. Nëse keni nevojë për disa zbritje shtesë këtë vit për të shkulur faturën tatimore më të ulët, ky është një vend i mirë për të filluar.
- Merrni parasysh shpërblimet për punonjësit tuaj këtë vit.
- Konsideroni që tatimet e tremujorit të katërt të pagave të paguani në dhjetor dhe jo në janar.
Strategjitë e shtyrjes së zbritjes për të vetëpunësuarit
- Vendosni investime në kompjuterë dhe pajisje të tjera deri në vitin e ardhshëm.
- Prisni deri në vitin e ardhshëm për të grumbulluar furnizime dhe nevoja të tjera të zyrës nëse është e mundur.
- Merrni parasysh pagimin e shpërblimeve për punonjësit tuaj në janar, në vend të muajit dhjetor.
Shqyrto Librat dhe Sistemin Tuaj të Llogarive
Shqyrtoni shëndetin financiar të biznesit tuaj me kontabilistin tuaj. Shumë kontabilistë do t'ju ndihmojnë të analizoni deklaratën tuaj të fitimit dhe humbjes dhe bilancin tuaj për të identifikuar strategjitë tatimore të fundvitit që janë të përshtatshme për biznesin tuaj.
Sipërmarrësit gjithashtu duhet të vlerësojnë nëse sistemi i tyre aktual i kontabilitetit është i mjaftueshëm për nevojat e tyre. Ka mjaft opsione për softuer të kontabilitetit të biznesit të vogël, nëse sistemi juaj aktual nuk i ka të gjitha tiparet që dëshironi ose kërkojnë.
Shqyrtoni planin tuaj të daljes në pension
Personat e vetëpunësuar kanë disa opsione kur është fjala për planet e daljes në pension, duke përfshirë SEP-IRAs, IRAs SIMPLE dhe 401 (k) plane. Planet e thjeshta dhe 401 (k) duhet të krijohen ose të krijohen gjatë vitit kalendarik edhe nëse plani financohet në mënyrë retroaktive vitin e ardhshëm. Planet e thjeshta duhet të krijohen para 1 tetorit dhe planet 401 (k) duhet të krijohen deri në 31 dhjetor. Shqyrtoni planin tuaj të tanishëm për të parë nëse ai dhe nivelet tuaja të financimit janë të përshtatshme për nevojat tuaja për vitin që vjen.
Shqyrtoni zgjedhjen tuaj të subjektit afarist
Freelancers shpesh punojnë për veten e tyre pa ndonjë strukturë formale biznesi, zakonisht të referuara si "unincorporated". Kjo mund të jetë mirë për nevojat tuaja, por ka edhe mundësi të tjera, të tilla si krijimi i një korporate, ortakëri, kompani me përgjegjësi të kufizuar ose një strukturë tjetër formale. Nuk ka një përgjigje me një madhësi. Sipërmarrësit të cilët punojnë nën një lloj strukture mund të dëshirojnë të shqyrtojnë nëse një strukturë tjetër biznesi mund të jetë më e favorshme për ta nga taksat.
Çdo strukturë biznesi ka avantazhet dhe disavantazhet e veta tatimore. Mund të jetë veçanërisht strategjike për të rishikuar strukturën e biznesit tuaj nëse financimet apo ekspozimi i tatimeve po ndryshojnë ndjeshëm.
Rishikimi i Pagesave të Vlerësuara të Taksave
Ju do të dëshironi të krijoni një plan për pagesat e taksave për vitin e ardhshëm. Kjo përfshin pagesën tatimore të 4-të të vlerësuar, e cila duhet të bëhet deri më 15 janar. Pagesa e zgjatjes, nëse ka, zakonisht është deri më 15 prill dhe pagesa e parë e vlerësuar e taksave është gjithashtu e detyrueshme më 15 prill. Këto data mund të zgjaten me një ditë ose dy në disa vite nëse 15-të muaji bie në fundjavë ose në një festë kombëtare.
Merrni një ide paraprake të asaj se cilat do të jenë obligimet tuaja tatimore këtë vit, në mënyrë që të keni një ide se sa duhet të lini për taksat e këtij viti dhe vitin e ardhshëm.