Planet e thjeshta IRA për pronarët e bizneseve të vogla dhe punonjësit

Një Hyrje në Planin Simple IRA

Termi "SIMPLI IRA" është në fakt një akronim për Planin e Ndëshkimit për Ndikimin e Kursimeve për Llogarinë Individuale të Pensionit të Punonjësve. Ajo është projektuar të jetë më e përballueshme për të ruajtur sesa planet e tjera të daljes në pension. Sipas publikimit të IRS në lidhje me këtë çështje, "Sipas një plani IRA të thjeshtë, punonjësit dhe punëdhënësit japin kontribut në Marrëveshjet tradicionale të pensioneve individuale (IRAs) të krijuara për punonjësit (duke përfshirë individët e vetëpunësuar), duke iu nënshtruar kufizimeve të caktuara." Simple IRA është e përshtatshme si një plan për fillimin e daljes në pension për punëdhënësit e vegjël të cilët aktualisht nuk sponsorizojnë përfitimet e daljes në pension si një plan 401 (k) ose një plan 403 (b) .

Ideja themelore e një plani Simple IRA është kjo: punëdhënësi krijon një llogari individuale të IRA-s për secilin nga punonjësit e tij ose të saj. Si ai dhe i punësuarit mund të kontribuojnë në këto llogari, duke fituar përfitime tatimore si në kohën e kontributit ashtu edhe duke shtyrë taksat që do të jenë të lidhura me fitimet e fituara në aktivet në llogari. Punonjësit janë 100% të veshur menjëherë në llogaritë e tyre Simple IRA, që do të thotë se nëse ata largohen nga puna, ata mund të marrin paratë me ta.

Kërkesat për të krijuar një IRA Simple

Për një punëdhënës që të krijojë një plan Simple IRA, ata zakonisht duhet të plotësojnë tre kushte:

1. Aktualisht kanë 100 ose më pak punëdhënës
2. Plotësoni vetëm një ose dy forma
3. Nuk mund të ketë plane të tjera të pensionit që aktualisht ofrohen

Avantazhet e një IRA Simple

• Kostoja administrative e krijimit dhe mbajtjes së një plani Simple IRA është shumë i ulët në krahasim me alternativat e tjera

• Një program Simple IRA është i lehtë për tu instaluar, zakonisht kërkon vetëm një telefonatë në një institucion financiar për të filluar gjërat.
• Punonjësit e mbuluar nga një IRA Simple mund të kontribuojnë në llogarinë e tyre individuale Simple IRA përmes zbritjeve të rregullta të listës së pagave. Ata do të marrin një zbritje tatimore dhe investimet në llogari mund të rriten tatimore të shtyrë deri në tërheqjen e tyre në pension.

• Punëdhënësi i cili ka filluar programin Simple IRA mund të zgjedhë ose të përputhet me kontributet e punonjësve në llogaritë e tyre individuale Simple IRA ose ata mund të kontribuojnë me një përqindje fikse të të gjitha pagesave të punonjësve të kualifikuar në secilën llogari. Në mënyrë të veçantë, punëdhënësi mund të zgjedhë ose të shkojë me kontributin e punonjësve të tyre në dollarë për dollarë deri në 3% të pagës ose mund të zgjedhin të kontribuojnë me një 2% të rregullt dhe joelektiv për çdo punonjës të kualifikuar. Nëse ata zgjedhin këtë të fundit, kjo do të thotë që edhe punonjësit që nuk e shpëtojnë asgjë nga paga e tyre personale duhet të marrin depozitën prej 2% në IRA-n e tyre të thjeshtë.
• Punëdhënësi i cili sponsorizon një plan Simple IRA në përgjithësi nuk ka kërkesa për paraqitjen me IRS. Institucioni financiar që merret me investimet për Simple IRA zakonisht bën pjesën më të madhe të punës.

Një pengesë e mundshme (ose ndoshta një përfitim në varësi të filozofisë suaj) të një IRA-je të thjeshtë është se mbajtësit e llogarive nuk mund të marrin hua kundër pasurive të tyre siç mundën me një plan 401 (k) .

Kufizime të thjeshta të kontributit të IRA-s

Për pronarët e bizneseve të cilët dëshirojnë të kursejnë më shumë për daljen në pension , mund të zbuloni se limitet e kontributit të Simple IRA janë më bujarë sesa opsionet e tjera të llogarisë së daljes në pension. Kjo për shkak se edhe kompania ashtu edhe individi mund të kontribuojnë, që do të thotë që edhe vetë-punësuarit përfitojnë, sepse ata mund të përputhen me efektivitetin e kontributit të tyre, duke u dhënë atyre mundësinë për të kontribuar pothuajse dyfishin e një llogarie tradicionale të pensionit tradicional IRA.

Sipas IRS, limitet e kontributit Simple IRA janë si më poshtë:

Punonjësit mund të kontribuojnë me 12,500 dollarë në vitin 2017. Nëse punonjësi është 50 vjeç ose më i vjetër, ata mund të japin kontribute të tjera "të kapura" prej $ 3,000 për një total prej $ 15,500 nëse lejohet nga plani. Përveç kësaj, nëse një punonjës merr pjesë në ndonjë plan tjetër gjatë vitit dhe ka reduktime zgjedhore të pagave sipas këtyre planeve, punonjësi mund të kontribuojë me një maksimum prej $ 18,000 në të gjitha planet.

Punëdhënësit mund të kontribuojnë ose një ndeshje dollar-për-dollar deri në 3% të pagës ose një kontribut 2% joelektrik në llogarinë e secilit prej punonjësve të tyre.

Tërheqjet Simple IRA

Është e mundur të bëhen tërheqje Simple IRA, por ka pasoja serioze. Së pari, çdo tërheqje Simple IRA përfshihet në të ardhurat e mbajtësit të llogarisë dhe i nënshtrohet taksave të rregullta mbi të ardhurat.

Për më tepër, ekziston një dënim i veçantë për tërheqjen e hershme prej 10% në të gjitha tërheqjet e Simple IRA para moshës 59,5 vjeç. Përveç kësaj, nëse tërheqjet bëhen brenda dy viteve të para të pjesëmarrjes në planin Simple IRA, tatimi mbi ndëshkimin prej 10% rritet në 25%.