Tarifat Tatimore për vitet 2015 dhe 2014 nga Statusi i Regjistrimit
Shtetet e Bashkuara imponojnë tatimin mbi të ardhurat duke përdorur norma progresive. Kjo do të thotë që detyrimet tatimore të një personi gradualisht rriten me rritjen e të ardhurave. Aktualisht ekzistojnë shtatë klasa tatimore, duke filluar nga dhjetë për qind në 39.6 për qind.
Tarifat tatimore janë të paraqitura sipas vitit dhe gjendjes së regjistrimit. Së pari janë normat tatimore për vitin 2015 nga statusi i regjistrimit. Tjetra vijon normat e taksave për vitin 2014 sipas statusit të regjistrimit.
| i vetëm | |||
| 2015 kllapa tatimore | |||
| Nëse të ardhurat tuaja të tatueshme mbarojnë ↓ | por jo më gjatë ↓ | Shkalla margjinale e tatimit mbi të ardhurat e zakonshme: | Shkalla margjinale për fitimet kapitale afatgjata: |
| $ 0 | $ 9,225 | 10% | 0% |
| 9225 | 37450 | 15% | 0% |
| 37450 | 90750 | 25% | 15% |
| 90750 | 189300 | 28% | 15% |
| 189300 | 411500 | 33% | 15% |
| 411500 | 413200 | 35% | 15% |
| 413200 | - | 39.60% | 20% |
| Udhëheqësi i familjes | |||
| 2015 kllapa tatimore | |||
| Nëse të ardhurat tuaja të tatueshme mbarojnë ↓ | por jo më gjatë ↓ | Shkalla margjinale e tatimit mbi të ardhurat e zakonshme: | Shkalla margjinale për fitimet kapitale afatgjata: |
| $ 0 | $ 13,150 | 10% | 0% |
| 13150 | 50200 | 15% | 0% |
| 50200 | 129600 | 25% | 15% |
| 129600 | 209850 | 28% | 15% |
| 209850 | 411500 | 33% | 15% |
| 411500 | 439000 | 35% | 15% |
| 439000 | - | 39.60% | 20% |
| Martuar paraqitjen veç e veç | |||
| 2015 kllapa tatimore | |||
| Nëse të ardhurat tuaja të tatueshme mbarojnë ↓ | por jo më gjatë ↓ | Shkalla margjinale e tatimit mbi të ardhurat e zakonshme: | Shkalla margjinale për fitimet kapitale afatgjata: |
| 0 | 9225 | 10% | 0% |
| 9225 | 37450 | 15% | 0% |
| 37450 | 75600 | 25% | 15% |
| 75600 | 115225 | 28% | 15% |
| 115225 | 205750 | 33% | 15% |
| 205750 | 232425 | 35% | 15% |
| 232425 | - | 39.60% | 20% |
| Martuar paraqitjen bashkëshortore / kualifikuese të vejushës ose të vejushës | |||
| 2015 kllapa tatimore | |||
| Nëse të ardhurat tuaja të tatueshme mbarojnë ↓ | por jo më gjatë ↓ | Shkalla margjinale e tatimit mbi të ardhurat e zakonshme: | Shkalla margjinale për fitimet kapitale afatgjata: |
| 0 | 18,450 | 10% | 0% |
| 18,450 | 74900 | 15% | 0% |
| 74900 | 151200 | 25% | 15% |
| 151200 | 230450 | 28% | 15% |
| 230450 | 411500 | 33% | 15% |
| 411500 | 464850 | 35% | 15% |
| 464850 | - | 39.60% | 20% |
| i vetëm | |||
| 2014 kllapa tatimore | |||
| Nëse të ardhurat tuaja të tatueshme mbarojnë ↓ | por jo më gjatë ↓ | Shkalla margjinale e tatimit mbi të ardhurat e zakonshme: | Shkalla margjinale për fitimet kapitale afatgjata: |
| 0 | 9075 | 10% | 0% |
| 9075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 89350 | 25% | 15% |
| 89350 | 186350 | 28% | 15% |
| 186350 | 405100 | 33% | 15% |
| 405100 | 406750 | 35% | 15% |
| 406750 | - | 39.60% | 20% |
| Udhëheqësi i familjes | |||
| 2014 kllapa tatimore | |||
| Nëse të ardhurat tuaja të tatueshme mbarojnë ↓ | por jo më gjatë ↓ | Shkalla margjinale e tatimit mbi të ardhurat e zakonshme: | Shkalla margjinale për fitimet kapitale afatgjata: |
| 0 | 12950 | 10% | 0% |
| 12950 | 49400 | 15% | 0% |
| 49400 | 127550 | 25% | 15% |
| 127550 | 206600 | 28% | 15% |
| 206600 | 405100 | 33% | 15% |
| 405100 | 432200 | 35% | 15% |
| 432200 | - | 39.60% | 20% |
| Martuar paraqitjen veç e veç | |||
| 2014 kllapa tatimore | |||
| Nëse të ardhurat tuaja të tatueshme mbarojnë ↓ | por jo më gjatë ↓ | Shkalla margjinale e tatimit mbi të ardhurat e zakonshme: | Shkalla margjinale për fitimet kapitale afatgjata: |
| 0 | 9075 | 10% | 0% |
| 9075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 74425 | 25% | 15% |
| 74425 | 113425 | 28% | 15% |
| 113425 | 202550 | 33% | 15% |
| 202550 | 228800 | 35% | 15% |
| 228800 | - | 39.60% | 20% |
| Martuar paraqitjen bashkëshortore / kualifikuese të vejushës ose të vejushës | |||
| 2014 kllapa tatimore | |||
| Nëse të ardhurat tuaja të tatueshme mbarojnë ↓ | por jo më gjatë ↓ | Shkalla margjinale e tatimit mbi të ardhurat e zakonshme: | Shkalla margjinale për fitimet kapitale afatgjata: |
| 0 | 18,150 | 10% | 0% |
| 18,150 | 73800 | 15% | 0% |
| 73800 | 148850 | 25% | 15% |
| 148850 | 226850 | 28% | 15% |
| 226850 | 405100 | 33% | 15% |
| 405100 | 457600 | 35% | 15% |
| 457600 | - | 39.60% | 20% |
terminologji
Ne flasim për kllapa të kufizuara tatimore për t'iu referuar taksës së imponuar në dollarin e ardhshëm të fituar . Ky është një koncept i dobishëm për planifikimin e taksave, pasi u mundëson njerëzve të analizojnë ndikimin tatimor të të ardhurave shtesë ose zbritjeve shtesë. Tufa margjinale e taksave është shkalla më e lartë e tatimit e vendosur mbi të ardhurat tuaja.
Normat e zakonshme të tatimit mbi të ardhurat zbatohen për shumicën e llojeve të të ardhurave. Normat e zakonshme dallohen nga norma e tatimit mbi fitimet nga tatimi mbi fitimet afatgjata dhe dividentët e kualifikuar.
Kllapa e taksave margjinale
Ekzistojnë shtatë kllapa të taksave margjinale:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39.6%
Këto norma janë imponuar nga Kongresi dhe gjenden në seksionin 1 të Kodit të Ardhurave të Brendshme. Të ardhurat në të cilat aplikohen këto norma përshtaten çdo vit. IRS përditëson normat zyrtare tatimore për të marrë parasysh inflacionin.
Niveli i fshehur i taksës zero për qind
Gjithkush ka të drejtën e një zbritjeje standarde ose të zbritjeve të detajuara dhe një ose më shumë përjashtime personale .
Së bashku këto përbëjnë një zero për qind tatimore kllapa, në kuptimin që nuk ka taksë imponuar të ardhurat e përfaqësuara nga këto shpenzime deductible.
Struktura progresive e normave tatimore
Norma e zakonshme e tatimit mbi të ardhurat quhet progresive sepse shkalla tatimore që zbatohet rritet progresivisht si rritja e të ardhurave të një personi.
Një person me $ 1 milion në të ardhura, vetëm për të marrë një shembull, do të tatonte të ardhurat e tyre në të gjitha kllapa e taksave. Normat e tatimit progresiv dallohen nga një taksë e sheshtë (në të cilën ka një normë tatimore që zbatohet për të gjitha të ardhurat) ose normat e taksave regresive (në të cilat normat tatimore ulen si rritje të të ardhurave).
Normat mesatare tatimore kundrejt normave tatimore margjinale
Normat margjinale tatimore tregojnë vetëm gjysmën e historisë kur bëhet fjalë për planifikimin e taksave . Gjithashtu e rëndësishme është norma mesatare e tatimit të një personi. Kjo normë është përgjegjësia totale e taksave federale të një personi të ndarë me të ardhurat e tij ose të saj të përgjithshme. Normat mesatare të taksave tregojnë, mesatarisht, se çfarë taksat qeveritare federale i takojnë të ardhurave të një personi. Për të gjetur normën tuaj tatimore mesatare, merr detyrimin tuaj total të taksave federale dhe ndani me të ardhurat tuaja të tatueshme.