Përjashtimet e taksave nga dhurata dhe ATRA
Tatimi mbi dhuratat është projektuar për të parandaluar që individët të heqin dorë nga pasuria e tyre gjatë jetës së tyre për të shmangur taksat e pasurisë kur transferojnë para dhe pasuri tek përfituesit pas vdekjes së tyre.
Ka qenë rreth e rrotull për një kohë, por Akti i Ndihmës së Tatimpaguesve Amerikan i vitit 2012 - i njohur zakonisht si ATRA - rriti normën më të lartë tatimore nga 35 në 40 përqind. Mbetet në 40 për qind që nga viti 2016.
ATRA gjithashtu ka indeksuar përjashtimin nga taksat e dhurimit të jetës për inflacionin, kështu që rritet në mënyrë periodike. Përjashtimi i jetës është 5.45 milionë dollarë që nga viti 2016. Nëse kaloni shumën vjetore të përjashtimit, mund ta aplikoni këtë përjashtim gjatë gjithë jetës në bilanc ose të paguani tatimin mbi dhurata. Përjashtimi vjetor gjithashtu është i indeksuar për inflacionin, por mund të rritet vetëm në rritje prej $ 1,000. Nuk e bën këtë çdo vit. Ajo u vendos në $ 14,000 në 2013 dhe mbetet në $ 14,000 në 2016.
Si funksionon Përjashtimi Vjetor
Nëse vajza juaj ka nevojë për $ 25,000 për një pagesë në një shtëpi dhe ju jepni atë shumë, ju do të detyroheni taksën e dhurimit për $ 11,000 - bilancin mbi përjashtimin vjetor prej 14,000 $ në vitin 2016. Në sipërfaqe, është e thjeshtë, por një çift e rrudhave mund të punojnë në avantazhin tuaj.
Ndoshta vajza juaj ju pyet për paratë në dhjetor dhe ajo planifikon të mbyllet në pronë në janar. Në këtë rast, ju mund t'i jepni paratë pa taksa: $ 14,000 në dhjetor në një vit kalendarik dhe 11,000 dollarë më 1 janar të vitit të ardhshëm kalendarik. Përjashtimi është fjalë për fjalë vjetor dhe rrotullohet kur kalendari ndodh.
Ajo nuk adreson dhuratat e bëra një personi të vetëm brenda një viti të njëri-tjetrit.
Ju mund t'i jepni edhe vajzës tuaj të gjithë $ 25,000 në qershor - ose çdo muaj tjetër të vitit - nëse jeni i martuar. Bashkëshortët mund të kombinojnë shumat e tyre vjetore të përjashtimit nga taksat dhe të japin gjithsej 28,000 dollarë për person në vit pa shkaktuar ndonjë detyrim tatimor të dhurimit. Ata duhet të dorëzojnë deklaratat e taksave për dhuratë për vitin, por kjo i raporton IRS-së: Formulari 709 , Dhurata e Shteteve të Bashkuara (dhe Gjenerimi-Skipping Transfer) Kthimi i Taksave. Bashkëshortët duhet të paraqesin formularë të veçantë 709, edhe nëse paraqesin një deklaratë të përbashkët të të ardhurave.
Përjashtimet e Taksave të Tjera nga Dhurata
Dhuratat e bëra për një bashkëshort që është shtetas i SHBA janë të përjashtuar nga taksat e dhurata për shkak të zbritjes së pakufizuar martesore . Dhuratat e bëra për një bashkëshort që nuk janë shtetas amerikan kanë shumën e tyre të përjashtimit vjetor: 143,000 dollarë në 2013, 145,000 dollarë në vitin 2014, 147,000 dollarë në vitin 2015 dhe 148,000 dollarë në vitin 2016. Ky përjashtim është indeksuar edhe për inflacionin. Ju mund të paguani pagesa të pakufizuara ose shpenzime mjekësore për një individ, dhe dhuratat për organizatat politike janë gjithashtu të përjashtuara plotësisht.
SHËNIM: Ligjet shtetërore dhe lokale ndryshojnë shpesh dhe informacioni i mësipërm nuk mund të pasqyrojë ndryshimet më të fundit. Për këshilla aktuale tatimore, ju lutemi konsultohuni me një kontabilist. Informacioni që përmban ky artikull nuk është këshilla tatimore ose ligjore dhe nuk zëvendëson tatimin ose këshillat ligjore