Si të llogaritni detyrimin tatimor mbi pronën tuaj

Prona bruto e zvogëluar nga borxhet dhe shpenzimet barazohet me pasuri të tatueshme neto

Nëse vdekja juaj ndodh gjatë një viti kur taksa federale e pasurisë është në fuqi, atëherë nëse pasuria jote do të jetë përgjegjëse për taksat e pasurive federale do të varet nga vlera e pasurisë suaj bruto, shuma e borxhit që ju detyroheni në kohën e vdekjes suaj, shpenzimet e përgjithshme që do të lindin gjatë zgjidhjes së pasurisë suaj, si dhe çdo zbritje që mund të marrë prona juaj. Këtu është se si të kuptojmë një vlerësim të detyrimit tatimor të pasurive tuaja.

Për një pasqyrë të ligjeve aktuale të taksave federale dhe një tabelë që tregon shumën e përjashtimit nga taksat federale të tatimit në pronë dhe normat e tatimit në pronë nga viti 1997 deri në vitin 2014, shih sa vijon:

• Përmbledhje e ligjeve tatimore aktuale të pasurive federale
• Tabela e përjashtimit nga taksat federale të taksave, 1997 - 2014

SHËNIM:

Ky informacion është paraqitur në një format të thjeshtuar në mënyrë që të mund të llogaritni një vlerësim të përafërt të detyrimit tatimor të pasurive tuaja. Nuk duhet të mbështetet në këshilla ligjore ose tatimore.

Përcaktoni vlerën e pasurisë suaj neto

Vlera e pasurisë suaj bruto është ajo që përdoret si pikënisje për përcaktimin e detyrimit tatimor të pasurisë. Mësoni si të llogaritni një vlerësim të vlerës së pasurisë suaj bruto duke lexuar:

• Cila vlerë e një aseti përdoret për qëllime të tatimit në pronë?
• Si të llogaritni vlerën e pasurisë suaj bruto

Nga pasuria juaj bruto mund të zbriten këto që ju japin vlerën e pasurisë suaj neto për qëllime të tatimit në pronë:

1. Borxhet dhe shpenzimet , përfshirë hipotekat , linjat e kredisë, kreditë personale, borxhin e kartës së kreditit , shpenzimet e varrimit dhe faturat mjekësore ; si dhe shpenzimet administrative për të shlyer pasurinë tuaj ose Revocable Living Trust , duke përfshirë avokatët, tarifat e kontabilitetit dhe vlerësimit, tarifat e magazinimit dhe të anijeve, sigurimet dhe taksat gjyqësore; ( Këshillë : Për të marrë një vlerësim të përafërt të shpenzimeve administrative, shumëfishoni pasurinë tuaj bruto për 5%);

1. Transfertat bamirëse , duke përfshirë dhuratat dhe pronën e drejtpërdrejtë, të lënë mënjanë në një Trusti të Mbajtjes së Bamirësisë ose Trustit të Bamirësisë ; dhe
2. Transferet tek një bashkëshort i cili është shtetas i SHBA , duke përfshirë transfertat e drejtpërdrejta me të drejtën e mbijetesës dhe transferimet e bëra në një besim që kualifikohet për zbritjen martesore të pakufizuar , siç është " Besimi " i krijuar gjatë përdorimit të planifikimit AB Trust ose planifikimit të Trustit ABC .

Përcaktoni përgjegjësinë tuaj tatimore mbi pasuritë federale

Nga pasuria juaj neto më pas zbritet lirimi juaj i disponueshëm federal për tatimin në pronë për të arritur në pasuri tuaj të tatueshme. Përjashtimet tatimore federale për tatimet e vitit 2010 dhe 2011 ishin $ 5,000,000, përjashtimi për vitin tatimor 2012 ishte 5,120,000 $, përjashtimi për vitin 2013 ishte 5,250,000 $ dhe është rritur në 5,340,000 dollarë në vitin 2014. Përjashtimi do të vazhdojë të indeksohet për inflacionin në vitin 2015 dhe vitet e mëvonshme.

Gjithashtu vini re se nëse keni bërë ndonjë dhuratë të tatueshme gjatë jetës tuaj, atëherë lirimi juaj në dispozicion i tatimit mbi pronën do të jetë i barabartë me diferencën midis përjashtimit total në dispozicion dhe vlerës së dhuratave të përjetshme të bëra.

Disa shembuj

Këtu janë disa shembuj që duhet t'ju ndihmojnë të kuptoni se si llogaritet një faturë e tatimit në pronë:

1. Vdekja në vitin 2014, asnjë dhuratë për jetë, pasuri e tatueshme - Nëse vdisni në 2014 dhe pasuria juaj bruto është $ 6,000,000 dhe borxhet tuaja të lejueshme, shpenzimet dhe zbritjet janë 500,000 $, atëherë pasuria juaj neto është 5,500,000 $. Ju pastaj heqni nga pasuria juaj neto pasuritë tuaja në dispozicion të përjashtimit për të ardhur në pasuri tuaj të tatueshme. Nëse nuk keni bërë asnjë dhuratë të tatueshme gjatë jetës tuaj, atëherë në këtë shembull pasuria juaj e tatueshme do të jetë e barabartë me $ 250,000:
   
   $ 5,500,000 pasurive neto - $ 5,340,000 përjashtim tatimi pasuror = $ 160,000 pasuri të tatueshme
   
   Prona juaj e tatueshme mblidhet më pas me 40% për të arritur në detyrimin federal të tatimit mbi pronën, i cili në këtë shembull është i barabartë me $ 64,000 :
   
   $ 160,000 pasuri të tatueshme x 40% norma = $ 64,000 detyrim tatimor

1. Vdekja në vitin 2014, asnjë dhuratë për jetën, pasuri e patjetërsueshme - Përdorni të njëjtat fakte të mësipërme, përveç se pasuria juaj neto vlerësohet në $ 4,000,000. Në këtë rast, pasi pasuria juaj neto është më e vogël se lirimi nga tatimi në pronë i 2013, pasuria juaj e tatueshme do të jetë $ 0 dhe kështu detyrimi juaj tatimor do të jetë $ 0 :
   
   $ 4,000,000 pasurive neto - $ 5,340,000 lirim nga tatimi i pasurisë = $ 0 pasuri e tatueshme
2. Vdekja në 2014, $ 1,000,000 në dhuratat e jetës - Përdorni të njëjtat fakte si në # 1, përveç se vdekja juaj ndodh në 2014 dhe keni bërë $ 1,000,000 dhurata të tatueshme gjatë jetës tuaj. Kjo do të thotë që $ 1,000,000 në dhurata të tatueshme të jetës do të zbriten nga lirimi juaj në dispozicion i tatimit në pronë, duke ju lënë një përjashtim prej 4,340,000 $:
   
   Shfuqizimi prej 5,340,000 $ - Dhuratat e jetës $ 1,000,000 = lirim prej 4,340,000 $
   Kështu, detyrimi juaj i tatimit në pronë do të jetë 464,000 $
   $ 5,500,000 pasurive neto - $ 4,340,000 lirim në dispozicion = 1.160.000 $ pasurive të tatueshme
   
   $ 1,160,000 pasuri e tatueshme x 40% norma = 464,000 $ detyrim tatimor

Llogaritësi i taksave për pronën

Për të llogaritur një vlerësim të detyrimit federal të tatimit mbi pronën, referojuni kalkulatorit të mëposhtëm të ofruar nga firma e investimeve të Burton Asset Management, LLC: Sa shumë mund të keni borxhe për pasuritë?