Përgjegjësia juaj e tatimit shfaqet në Linjën 63 të Kthimit Tatimor 1040
Fjala "përgjegjësi" ka një unazë të caktuar negative për të dhe me arsye të mirë. Teknikisht, kjo do të thotë që je përgjegjës për diçka. Kombinoje atë me fjalën "taksë" dhe e sheh se ku po shkon. Një detyrim tatimor është një borxh tatimor që ju jeni përgjegjës për pagimin e Shërbimit të Ardhurave të Brendshme ose autoritetit tjetër tatimor.
Ju mund të gjeni tuajin për vitin në rreshtin 63 të formularit të formularit 1040 kur deklaroni, në mënyrë të përshtatshme, "Ky është tatimi juaj i përgjithshëm".
Përgjegjësia juaj e përgjithshme tatimore nuk është domosdoshmërisht për vetëm një vit, megjithatë. Çdo gjë që mbetet nga vitet e mëparshme duhet të shtohet në përgjegjësinë tuaj për vitin aktual, sikur nëse keni hyrë në një marrëveshje me këste për të paguar borxhin tatimor të vitit të kaluar dhe nuk keni bërë ende pagesën e fundit për atë marrëveshje. Me fjalë të tjera, detyrimi juaj tatimor është gjithçka që ju detyroheni IRS-it në çdo moment të dhënë në kohë.
Nuk është vetëm tatimi mbi të ardhurat
Detyrimi tatimor nuk kufizohet vetëm në ndonjë tatim të ardhurash që mund të keni borxh. Termi mbulon të gjitha format e taksave, të tilla si fitimet kapitale dhe taksat e vetëpunësimit, si dhe interesat dhe ndëshkimet. Kjo marrëveshje me këste për të cilën keni hyrë për taksat e vitit të kaluar paguhet me kamatë, kështu që interesi është shtuar në detyrimin tuaj total të tatimit. Nëse keni marrë një shpërndarje të hershme nga një llogari e daljes në pension që ishte subjekt i dënimit prej 10 përqind, kjo është përfshirë në detyrimin tuaj të përgjithshëm tatimor.
Tatimi mbi të ardhurat
Tatimi mbi të ardhurat është komponenti më i madh i detyrimit tatimor për shumicën e njerëzve dhe kjo përcaktohet pjesërisht nga klasa tatimore që bien në përqindjen e të ardhurave të tyre që ata duhet të paguajnë në taksa. Kjo ndryshon paksa sepse varet nga statusi i dorëzimit dhe nga sa fitoni.
Konsideroni këtë varg: Ju jeni i vetëm dhe fitoni vetëm $ 9,525 në 2018.
Kjo ju vë në një kllapa tatimore prej 10 përqind kështu që detyrimi juaj i tatimit mbi të ardhurat është 952 dollarë. Nëse fitoni $ 80,000, kjo ju shtyn në një taksë prej 22 përqind në pjesën e të ardhurave tuaja që tejkalon $ 38,700. Dhe nëse jeni i martuar dhe ju dhe bashkëshorti juaj fitoni së bashku 200,000 dollarë në vit? Kjo ju godet në një grup taksash prej 24 për qind për pjesën e të ardhurave tuaja që tejkalon $ 165,000.
Fitimet kapitale Tatimet
Tatimi në fitimet kapitale mund të shtojë detyrimin tatimor nëse shitet një pasuri për më shumë se bazën tuaj në të - atë që keni paguar për të plus disa shpenzime të lejueshme. Nëse investoni $ 5,000 në disa aksione dhe ktheheni rreth 18 muaj më vonë dhe i shisni këto aksione për 7,500 dollarë, keni një fitim afatgjatë prej 2,500 dollarë dhe kjo tatohen me norma speciale të fitimeve kapitale, 0, 15 ose 20 përqind që nga viti 2018 në varësi të të ardhurave tuaja. Sa më shumë të ardhura që fitoni në përgjithësi, aq më i lartë do të fitojë normën tatimore.
Nëse keni në pronësi asetin për më pak se një vit, është një fitim afatshkurtër kështu që i shtohet detyrimit tuaj tatimor si të ardhura të zakonshme dhe sipas tastanit tuaj.
Fuqia e zbritjeve
Nëse kjo tingëllon shumë e trishtuar deri më tani, ju mund të relaksoheni pak. Këta faktorë janë vetëm fillimi i detyrimit tatimor. Kodi tatimor ju lejon të zhdukni në të ardhurat tuaja të tatueshme me zbritje.
Akti i Prerjes së Taksave dhe Punës i heq zbritjen për përjashtimet personale në vitin 2018, gjë që do t'i godasë rëndë disa tatimpagues. Për vitin 2017 tatimor, megjithatë, mund të zbritni një përjashtim prej $ 4,050 për veten tuaj, një për bashkëshortin tuaj nëse jeni i martuar dhe njëri prej të afërmve tuaj. Kjo me të vërtetë mund të shtohet. Edhe me vetëm një përjashtim për veten, sepse je i vetëm, do të binte nga të ardhurat e tatueshme prej $ 80,000 në $ 75,950 dhe kjo është vetëm një zbritje në dispozicion.
Për fat të keq, përjashtimi largohet sipas kushteve të TCJA, të paktën nga viti 2018 deri në vitin 2025. Por shumë zbritje të tjera dhe kredi tatimore mbeten të paprekura.
TCJA gjithashtu rregullon kllapa tatimore kështu që ju mund të fitoni më shumë para se të filloni të paguani një përqindje më të lartë dhe zbritja standarde pothuajse është dyfishuar. Zbritja standarde e vitit 2018 për një tatimpagues të vetëm rritet nga $ 6,350 në 2017 deri në $ 12,000 në vitin 2018.
Mos harroni se 9.525 $ keni bërë si një tatimpagues i vetëm në vitin 2017? Teknikisht, detyrimi juaj tatimor për ato para do të ishte 9,525 dollarë më pak nga përjashtimi prej $ 4,050, më pak nga zbritja standarde prej 6,350 dollarë për atë vit tatimor. Kjo lë një ekuilibër negativ kështu që nuk do të kishit asnjë detyrim tatimor. Ju ende nuk do të keni një detyrim tatimor për këto të ardhura në vitin 2018, sepse $ 9,525 më pak nga zbritja aktuale e $ 12,000 standarde rezulton gjithashtu në një bilanc negativ.
Mësimi këtu është se detyrimi tatimor nuk bazohet në atë që keni fituar në një vit të caktuar. Është bazuar në atë që keni fituar më pak përjashtime personale në vitin 2017 dhe më pak zbritje standarde për statusin tuaj të regjistrimit ose zbritjet tuaja të specifikuara nëse vendosni të specifikoni në vend të kësaj. Bazohet në atë që ka mbetur pas zbritjes së këtyre shifrave, si dhe çdo zbritje tjetër ose kredi tatimore që mund të keni të drejtë.
Mos harroni harxhimet tatimore
Kreditë tatimore zvogëlojnë gjithashtu detyrimin tatimor, por në një mënyrë disi të ndryshme.
Zbritjet zbriten nga të ardhurat e tatueshme, por disa kredi zbriten drejtpërdrejt nga përgjegjësia juaj. Le të themi se e keni bërë të gjithë matematikën dhe keni pohuar çdo zbritje të disponueshme për ju, dhe ju keni akoma një detyrim tatimor prej $ 5,000 në linjën 63. Nëse keni të drejtë të kërkoni një kredi tatimore të kthyeshme prej $ 1,000, ky detyrim bie në $ 4,000 sepse kreditë tatimore trajtohen si pagesa aktuale të tatimit, sikur të kishit shkruar IRS një kontroll për shumën.
Kjo Numër në Linjë 63
Po, duket e komplikuar, por nëse e hidhni një sy në Formularin 1040 , mund të shihni qartë se si funksionon e gjithë kjo.
Të gjitha burimet tuaja të të ardhurave, duke përfshirë gjëra të tilla si fitimet kapitale, janë shtuar dhe raportuar në faqen e parë të kthimit tatimor në seksionin "Të hyrat". Pastaj ju merrni për të bërë disa përshtatje për të ardhurat në seksionin e ardhshëm, "Të ardhurat bruto të rregulluara". Kjo është ajo ku ju mund të kërkoni disa zbritje të tjera përveç zbritjes standarde ose zbritjeve të detajuara për të ulur të ardhurat tuaja të tatueshme.
Tani të ardhurat bruto të rregulluara ose AGI janë transferuar në faqen 2 dhe një seksion me titull "Taksat dhe Kreditë e tjera". Disa nga këto rreshta janë shtesa që në fakt do të rrisin detyrimin tuaj tatimor, si tatimi alternativ alternativ . Por këtu do të gjeni edhe një hapësirë për zbritjet standarde ose zbritjet e detajuara këtu, si dhe hapësira për një shumëllojshmëri të kredive tatimore që nuk mund të rimbursohen, për të cilat ju mund të kualifikoheni, të cilat zvogëlojnë detyrimin tuaj tatimor duke reduktuar të ardhurat e tatueshme. Të ardhurat tuaja të tatueshme që vijnë rezultojnë në linjën 43.
Fatkeqësisht, seksioni i ardhshëm, "Taksat e tjera", përfshin shtimin dhe jo zbritjen, por shumë tatimpagues i shmangen plumbave që përfshihen këtu. Nëse jeni i vetëpunësuar, kjo taksë shfaqet në këtë seksion dhe do të shtojë detyrimin tuaj tatimor, ashtu si disa tatime të tjera dhe ndëshkime që nuk prekin të gjithë tatimpaguesit.
Dhe kjo ju sjell në rreshtin 63. Por mos gëlltitni. Ju ende nuk jeni bërë ende.
Formulari 1040 përfshin një seksion tjetër për pagesat që ju keni bërë tashmë ndaj detyrimit tuaj tatimor. Në shumicën e rasteve, kjo realizohet përmes mbajtjes së tatimit nga pagesat tuaja. Punëdhënësi juaj zbret një përqindje nga paga juaj sipas informacioneve që i keni paraqitur atij në Formularin W-4 dhe ai me detyrim i dërgon këto para në IRS në emrin tuaj.
Nëse jeni i vetëpunësuar dhe keni bërë pagesa të vlerësuara tatimore gjatë vitit, ato hyjnë edhe në këtë seksion. Kreditë e rimbursueshme tatimore janë përfshirë gjithashtu këtu. Këto kredi jo vetëm që zbriten nga detyrimi tatimor. IRS do t'ju dërgojë një rimbursim për çdo bilanc të mbetur në qoftë se ata zvogëlojnë detyrimin tuaj në zero.
Të gjitha këto pagesa zbriten nga numri që shfaqet në rreshtin 63-detyrimi juaj tatimor. Nëse kjo rezulton në një bilanc negativ - ndoshta detyrimi juaj tatimor ishte $ 5,000, por pagesat totale përfshirë kreditë e rimbursueshme të shtuara deri në $ 7,500 - mund të prisni një rimbursim nga IRS për ndryshimin.
Dhe nëse nuk keni një bilanc negativ? Nëse përgjegjësia juaj ishte 5,000 dollarë, por vetëm 4,000 dollarë në pagesa totale, duke përfshirë kreditë e rikthyeshme, ju ende i detyroheni IRS $ 1,000. Kjo nuk është detyrimi juaj tatimor - që mbetet në $ 5,000. Është shuma e tatimit që akoma keni borxh.