Qëllimi ynë këtu, në këtë faqe, është t'ju ofrojmë një pasqyrë të sistemit të taksave këtu në Shtetet e Bashkuara.
Pra, le të fillojmë me disa koncepte themelore, të marrim një shtërim të tokës dhe pastaj të bëjmë disa këshilla për atë që duhet të kujdesemi.
Kush është banor i taksave? Qytetarët, mbajtësit e kartave të gjelbra dhe të huajt rezidentë që plotësojnë Testin e Prezencës së Substantial.
Në mënyrë që të konsiderohet rezident i Shteteve të Bashkuara për qëllime tatimore, personi duhet të jetë ose një qytetar i SHBA ose një banor i përhershëm i ligjshëm (dmth. Një mbajtës i kartonit të gjelbër) ose të përmbushë testin e pranisë substanciale.
Pra, le të kthehemi për një sekondë dhe të mendojmë për atë që do të thotë kjo. Pra, le të themi që ke një kartë jeshile. Ju jeni banor amerikan për qëllime tatimore - edhe nëse jetoni vetëm këtu pjesë të vitit.
Të jesh një rezident për qëllime tatimore nuk do të thotë që ju në fakt jetojnë këtu me kohë të plotë. Për sa kohë që ju keni një kartë jeshile, për shembull, ju jeni përgjegjës për raportimin dhe pagesën e tatimit mbi të ardhurat tuaja në mbarë botën.
Banorët e SHBA paguajnë tatimin mbi të ardhurat e tyre në botë
Shtetet e Bashkuara janë një nga vendet e pakta që taksat qytetarët dhe banorët e saj në të ardhurat e tyre në mbarë botën. Pra, shanset janë që kjo të ndryshojë se sa gjërat kanë punuar në vendin tuaj amë.
Nëse jeni duke gjeneruar të ardhura në shtëpi - thoni disa të ardhura nga qiraja ose të ardhura nga investimet ose interesat për kursimet - ju duhet të raportoni se të ardhurat në kthimin tuaj të taksave në SHBA.
Shënim: kjo vlen vetëm për njerëzit që janë rezidentë amerikanë. Nëse kualifikoheni si jorezident, atëherë ju paguani tatimin amerikan vetëm për të ardhurat tuaja amerikane.
Një pasqyrë e Sistemit të Taksave Federale të SHBA mbi të Ardhurat
Këtu në Shtetet e Bashkuara, ne i paguajmë taksat mbi të ardhurat në nivele të ndryshme të qeverisjes. Ne paguajmë taksën federale të të ardhurave për qeverinë federale të SH.B.A.-së. Tatimi federal i të ardhurave administrohet nga Shërbimi i Ardhurave të Brendshme (IRS), i cili është një ndarje e Departamentit të Thesarit të SHBA.
Ne llogarisim taksën federale të të ardhurave duke matur të ardhurat e fituara gjatë vitit kalendarik. (Viti ynë i taksave në SHBA është i njëjtë me vitin kalendarik. Opsionale, një person mund të miratojë një vit fiskal, përveç një viti kalendarik.) Ne gjithashtu paguajmë tatimin mbi të ardhurat e shtetit shtetit (ose shteteve) ku banojmë ose ku ne të ardhura të fituara gjatë vitit. Shumica e shteteve shtrojnë një taksë mbi të ardhurat, edhe pse ka shtatë shtete që nuk e bëjnë këtë .
Ne gjithashtu masim llojet e caktuara të shpenzimeve. Disa shpenzime mund të zbriten kundrejt të ardhurave, duke rezultuar në një të ardhur më të ulët neto të tatimit. Shpenzime të tjera mund të përdoren për të gjeneruar një kredi tatimore, e cila zvogëlon më tej tatimin. Pra, në thelb, ne mund të mendojmë për taksën federale të të ardhurave si një formulë matematike. Oversimplifying, duket kështu:
Të ardhurat totale minus zbritjet = të ardhurat e tatueshme
Të ardhurat e tatueshme shumëzuar me normat përkatëse tatimore = tatimi federal mbi të ardhurat
Taksa federale e të ardhurave minus kredi tatimore = tatimi federal neto i të ardhurave
Tatimi neto mbi të ardhurat federale plus çdo surtaxes = tatimi total federal i të ardhurave.
Njerëzit vetë-vlerësojnë taksën federale të të ardhurave (dhe taksat e shtetit dhe të ardhurave lokale). Kjo arrihet duke përgatitur një deklaratë tatimore, të cilën mund ta bëni vetë ose të punësoni një profesionist për të bërë për ju.
Ajo që bëjmë është përgatitja e Formularit 1040. Formulari 1040 është një përmbledhje me dy faqe. Kjo mund të plotësohet me çdo numër të orareve mbështetëse dhe formularëve për të raportuar lloje të veçanta të të ardhurave, zbritjeve ose kredive. (Përndryshe, 1040A dhe 1040EZ janë forma më të shkurtra për njerëzit me situata më të thjeshta financiare. Të huajt që nuk janë rezidentë, nga rruga, skedari Form 1040NR ose 1040NR-EZ.)
Ka një pjesë të vogël të qyteteve që imponojnë një taksë mbi të ardhurat. Një shembull i dukshëm është New York City. Ka qytete në Ohajo që gjithashtu kanë tatime mbi të ardhurat.
Social Security dhe taksat Medicare
Tani përveç taksave mbi të ardhurat, ne gjithashtu kemi programe të sigurimeve shoqërore të quajtur Social Security dhe Medicare. Ne shpesh i quajmë këto taksa për pagat. Taksa e Sigurimeve Shoqërore shkon për të financuar përfitimet e pensionit dhe të paaftësisë të administruar nga Administrata e Sigurimeve Shoqërore.
Tatimi mbi Sigurimet Shoqërore është një banesë 12.4% në 118.500 dollarë të parë të pagave, pagave dhe të ardhurave të vetëpunësimit. Përfundimisht, ju mund të merrni të drejtën për të marrë përfitime nga Sigurimet Shoqërore, ose kur arrini moshën e daljes në pension ose kur jeni bërë me aftësi të kufizuara. Taksat Medicare janë një banesë 2.9% për të gjitha pagat, pagat dhe të ardhurat e vetëpunësimit. Njerëzit që fitojnë mbi $ 125,000 (nëse jeni të martuar) ose mbi $ 200,000 (nëse nuk jeni të martuar) mund të duhet të paguajnë një shtesë prej 0.9% në taksën Medicare . Përfundimisht, ju mund të merrni të drejtën për sigurim shëndetësor të subvencionuar nga qeveria përmes programit Medicare.
Sistemi i Raportimit të Informacionit
Ligjet e taksave të SHBA kërkojnë që shumë lloje të të ardhurave duhet të raportohen nga personi ose biznesi që paguan të ardhurat. Punëdhënësit, për shembull, ofrojnë punonjësve të tyre me paystubs çdo periudhë pagash. Dhe pas mbarimit të vitit, punëdhënësi i dërgon edhe një Formular W-2 , i cili raporton pagat totale të paguara dhe taksat e mbajtura për vitin. Në mënyrë të ngjashme, bankat raportojnë të ardhura nga interesi në Formularin 1099-INT. Ju merrni një kopje të këtyre dokumenteve, dhe IRS merr një kopje gjithashtu.
Dokumentet tatimore shpesh mbërrijnë me postë. Në epokën e sotme të internetit dhe email-it, disa kompani do të dërgojnë dokumente tatimore në formë elektronike ose do t'i bëjnë ato të disponueshme për t'u shkarkuar nga një faqe interneti. Detyra juaj është që të siguroheni që të merrni të gjitha dokumentet tuaja tatimore, të cilat ju nevojitet për të përgatitur një kthim të plotë të taksave.
Pagimi i taksave amerikane
Amerikanët paguajnë taksat federale të të ardhurave përmes një kombinimi të tatimit në burim dhe taksave të vlerësuara . Mbajtja në burim nënkupton, thjesht, që personi ose biznesi që paguan të ardhurat së pari të mbajë një shumë për taksat federale. Mbajtjet në burim i përcillen IRS-së, dhe ju merrni shumën neto të të ardhurave. Megjithatë, mbajtjet në burim zakonisht nuk janë të sakta. Kjo do të thotë se shuma që keni mbajtur nga të ardhurat tuaja në burim mund të jetë më e madhe ose më e vogël sesa shuma e tatimit që ju kërkohet të paguani.
Tatimi i vlerësuar është mënyra tjetër për të shkuar në lidhje me pagimin e taksave mbi të ardhurat. Personat e vetëpunësuar dhe njerëzit me lloje të të ardhurave që nuk i nënshtrohen mbajtjes në burim (si investimet dhe të ardhurat nga qiraja) dërgojnë pagesat e tyre çdo tre muaj ose më shumë duke dërguar pagesa të taksave të vlerësuara.
Pastaj, pas mbarimit të vitit, ne mbledhim të gjitha mbajtjet në burim dhe pagesat e vlerësuara të taksave. Nëse një person ka paguar më shumë, IRS u jep atyre një rimbursim pasi të jetë dorëzuar dhe përpunuar kthimi i taksave. Nëse një person ka një bilanc të duhur, kjo shumë duhet të bëhet deri më 15 prill.
Të ardhurat dhe pasuritë raportuese nga vendet jashtë Shteteve të Bashkuara
Ju mund të keni investime, prona, apo llogari financiare në vende jashtë Shteteve të Bashkuara. Shtetet e Bashkuara i taksojnë banorët në të ardhurat e tyre në mbarë botën. Kjo përfshin interesin, qiratë dhe pensionet qeveritare, si dhe fitimet ose humbjet në investime. Pra, nëse keni ndonjë të ardhur që gjenerohet jashtë Shteteve të Bashkuara, këto të ardhura do të duhet të raportohen në kthimin tuaj të taksave në SHBA.
Ju gjithashtu mund të duhet të raportojnë detajet e të gjitha aseteve tuaja financiare të mbajtura jashtë Shteteve të Bashkuara. Pra, nëse keni llogari bankare, polica sigurimi, llogari brokerimi ose llogari kursimi të shtyrë nga taksat e ulura në një vend tjetër, mund t'ju duhet të dorëzoni një Pasqyrë të Aktiveve Financiare të Huaj (Formularin IRS 8938) me kthimin e tatimit tuaj dhe Raportin e Llogarisë së Bankës së Huaj (FinCen Form 114), e cila është paraqitur veç e veç nga kthimi juaj i taksave. Këto dy forma kërkojnë shumë detaje. Pikat për të kujtuar: nuk ka taksa ose taksa lidhur me plotësimin e këtyre formave, por ka dënime të ashpra për mos plotësimin e tyre. Ju mund të mbroheni nga një IRS që është shumë e etur për të penalizuar taksapaguesit duke siguruar që këto forma janë plotësuar siç duhet nëse është e nevojshme.
Jini të vetëdijshëm se çdo plan kursimi pa taksë ose taksë që ju keni në vendin tuaj nuk mund të jetë pa taksa ose të shtyhet taksat këtu në Shtetet e Bashkuara. Shembuj: Llogaritë individuale të kursimeve në Mbretërinë e Bashkuar (ISAs) dhe llogaritë kanadeze të kursimit pa taksa (TFSAs) nuk janë të përjashtuara nga taksat këtu në Shtetet e Bashkuara. Të ardhurat e krijuara brenda atyre llogarive janë të tatueshme në SHBA.
Jini të vetëdijshëm për fondet e përbashkëta të h Nëse keni pasuri të ulur në një fond investimesh të bashkuar ose besim njësi, kjo quhet një kompani pasive e investimeve të huaja. Në fund të fundit ekzistojnë rregulla të veçanta për mënyrën e taksimit të të ardhurave nga investimet. Dhe do t'ju duhet dokumentacion i mirë për të plotësuar formularin e taksave si duhet.
Jini të vetëdijshëm për traktatet tatimore
SHBA ka negociuar traktate tatimore me shumë vende. Traktatet ndonjëherë sigurojnë që lloje të caktuara të të ardhurave tatohen në një vend ose në tjetrin, ose sigurojnë një normë më të ulët të tatimit ose sigurojnë rregulla të veçanta për përcaktimin e statusit të qëndrimit. Nëse keni të ardhura ose pasuri në vende të tjera, mund të gjeni se një traktat tatimor ofron rregulla të veçanta për mënyrën e trajtimit të situatave të veçanta.
Para se të largoheni nga SHBA
Ju mund të keni nevojë të kërkoni një leje vajtjeje nga IRS para se të largoheni nga SHBA. Kjo vlen për mbajtësit e kartave të gjelbërta, të huajt rezidentë dhe të huajve jorezidentë.
Nëse po largoheni përgjithmonë nga SHBA dhe planifikoni të heqni dorë nga karta jeshile, ju mund të jeni subjekt i një taksë daljeje. Ky është një taksë e veçantë vetëm për privilegjin e largimit të sistemit tatimor të SHBA përherë. Ky taksë vlen për qytetarët amerikanë dhe njerëzit që kanë pasur kartelën e tyre të gjelbër për të paktën tetë vjet. Pra, nëse jeni mbajtës i kartës së gjelbër, mbani në mend këtë:
Vendosni nëse dëshironi të hiqni dorë nga kartoni juaj i gjelbër dhe të largoheni nga Shtetet e Bashkuara para se tetë vitet tuaja të jenë të hapura. Duke hequr dorë nga karta jeshile para se të arrini 8 vjetorin tuaj, ju mund të shmangni taksën e daljes (që është në thelb një taksë mbi vlerën tuaj neto). Ju do të keni ende për të plotësuar dokumentet e taksave dalëse, por tatimi në vetvete nuk zbatohet derisa të arrini vitin e 8-të të kartonit jeshil.
Një pikë tjetër për të mbajtur parasysh:
Ju do të duhet të dini vlerën e tregut të të gjitha aseteve tuaja në datën kur u bë një rezident amerikan për qëllime tatimore. Pra, ne i këshillojmë mbajtësit e kartave të gjelbërta të kalojnë nëpër përpjekjet për të marrë një inventar të plotë të pasurive të tyre dhe vlerën neto që nga ajo datë. Ky informacion mund të bëhet i dobishëm nëse personi më vonë vendos të heqë dorë nga karta jeshile.
Sistemi i Taksave i SHBA në Brief
- Banorët vetë-vlerësojnë taksën federale të të ardhurave duke përdorur Formularin 1040 (ose 1040A ose 1040EZ), bazuar në të ardhurat në mbarë botën të fituara gjatë vitit kalendarik.
- Jorezidentët paguajnë tatimin në SHBA vetëm në të ardhurat e tyre nga SHBA, të cilat raportohen në Formularin 1040NR.
- Në vitin e mbërritjes dhe në vitin e nisjes, ju mund të keni status të dyfishtë si rezident për një pjesë të vitit dhe si një jorezident për një pjesë të vitit.
- Jo-rezidentët mund të zgjedhin të trajtohen sikur të ishin banorë (dhe të tatohen mbi të ardhurat e tyre në mbarë botën).
- Formulari 1040 kthimi i tatimit është paraqitur me IRS dhe do të bëhet deri më 15 prill .
- Pagesat e tatimit bëhen në bazë të pagesës si nëpërmjet mbajtjes në burim ose nëpërmjet pagesave të parashikuara tatimore
- Tatimi federal i të ardhurave llogaritet bazuar në të ardhurat neto të tatueshme (pas zbritjeve të lejuara dhe kredive)
- Pagesat tuaja mund të jenë më shumë se shuma e taksës, me ç'rast çdo pagesë e tepërt ju kthehet pas paraqitjes së një deklarate tatimore.
- Pagesat tuaja mund të jenë më pak se shuma e taksës, në të cilën rast çdo bilanc i mbetur duhet të bëhet deri më 15 prill.
- Nëse keni nevojë për më shumë kohë për të paraqitur, IRS do t'ju japë një shtesë gjashtë muaj deri në 15 tetor. Kërkoni një zgjatje të kohës për të depozituar duke përdorur Formularin 4868. (Por pagesat vazhdojnë ende deri më 15 prill.)
- Tatimi mbi të ardhurat nga shteti trajtohet veçmas duke paraqitur një deklaratë tatimore me shtetin ose shtetet në të cilat keni fituar të ardhura dhe / ose keni jetuar gjatë vitit.
- Nëse keni ndonjë investim ose pasuri financiare në një vend tjetër përveç Shteteve të Bashkuara, mund t'ju duhet të dorëzoni një Pasqyrë të Aktiveve Financiare të Huaj (Formularin IRS 8938) me kthimin tuaj të tatimit dhe një Raport të Llogarisë së Huaj (Formulari FinCen 114) me Departamenti i Thesarit.
- Para se të largoheni nga Shtetet e Bashkuara, mund t'ju duhet të merrni një leje vajtjeje nga IRS. Kjo vlen për mbajtësit e kartave të gjelbërta, të huajve rezidentë dhe të huajve jo-rezidentë.
- Ju mund të keni të drejtë për përfitime sipas një traktati tatimor që Shtetet e Bashkuara kanë me vendet e tjera.
- Nëse keni nevojë për ndihmë, kërkoni shërbimet e një agjenti të regjistruar (EA) ose kontabilistit të çertifikuar publik (CPA).
Këshilla për të qëndruar në krye të detyrimeve tatimore amerikane
"Për ata individë të rinj në SHBA është e rëndësishme që ata të kuptojnë nëse duan të zbresin një shpenzim, ata duhet të jenë në gjendje të dokumentojnë atë shpenzim," këshillon Debbie Kay, një kontabilist publik i certifikuar në Larkspur, California. Dokumentacioni nënkupton dëshminë e pagesës, si p.sh. një faturë ose një çek i anuluar ose edhe një deklaratë me kartë krediti.
Në mbyllje, gjithçka që duhet të mbani mend përmblidhet bukur nga Charlie Mitchell, një agjent i regjistruar në Plano të Teksasit. Këshilla e tij:
"Raportoni të gjitha të ardhurat tuaja, regjistrohuni me kohë, paguani çdo taksë që duhet të paguani kur të depozitoni ose bëni një marrëveshje pagese (dhe pastaj bëni pagesat), hapni dhe lexoni çdo letër që merrni nga IRS dhe nëse letra kërkon një përgjigje, përgjigjuni brenda kohës së kërkuar. "