Çfarë duhet të konsideroni kur konvertoni nga një IRA tradicionale në një Roth IRA
Roth IRA Bazat
Ndryshe nga IRAs tradicionale, nuk ka zbritje tatimore për kontributet e kursimeve të bëra në një Roth IRA , por të ardhurat janë zakonisht pa taksa.
Kur investoni në një Roth IRA, ju në thelb pajtoheni të paguani tatimin tani në këmbim të atij trajtimi pa taksa kur fondet tërhiqen më vonë.
Një investitor që përdor një Roth IRA duhet të shtyjë marrjen e ndonjë shpërndarjeje deri në moshën 59 vjeçare për të arritur këtë status pa taksa. Fondet gjithashtu duhet të mbeten të investuara për të paktën pesë vjet nëse një rrethanë e veçantë nuk lejon ndryshe.
Mungon ndonjë rrethanë e jashtëzakonshme, tërheqja e parave nga një Roth IRA në fillim shkakton jo vetëm taksat mbi të ardhurat por edhe një dënim prej 10 përqind.
IRAs tradicionale
IRAs tradicionale mund të jenë ose të zbritshme ose të papërshtatshme. IRA-të zbritëse tradicionale ofrojnë një zbritje tatimore për kontributet e kursimeve që bëni. Të dy të ardhurat tuaja për këto kontribute dhe investimet tuaja fillestare tatohen kur fondet tërhiqen përfundimisht.
Ju mund të kërkoni ose një zbritje të pjesshme ose jo për kontributet e kursimeve të bëra në një IRA tradicionale të pakontrollueshme. Të ardhurat janë të shtyra tatimore derisa të tërhiqen, dhe pjesa që përfaqëson bazën tuaj të pakontrollueshme ju kthehet pa taksa.
Konvertimi në një Roth
"Konvertimi në një Roth" në thelb do të thotë që po ndryshon trajtimin tatimor të fondit në të cilin janë vendosur kursimet e pensionit.
Në vend të shtyrjes tatimore që është në dispozicion me një IRA tradicionale, Roth IRAs përfaqësojnë kontributet pas tatimit në mënyrë që konvertimi në një Roth nënkupton shfuqizimin e shtyrjes: Ju duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat e akumuluara dhe në çdo kontribut kursimi për të cilën keni marrë një zbritje tatimore në vitet e mëparshme.
Kjo i kthen fondet në paratë pas taksave.
Si të konvertohen fondet
Ju mund të konvertojë kursimet tuaja nga një IRA i zbritur ose i pakthyeshëm në një Roth IRA thjesht duke u thënë bankës suaj ose institucionit tjetër financiar që dëshiron ta bëjë këtë. Ju mund t'i mbani fondet tuaja në të njëjtin institucion financiar. Ju mund t'i mbani ato edhe në të njëjtat investime. Të gjitha që po bëni po ndryshon llojin e llogarisë që mban ato.
Pjesa më e komplikuar është të kuptoj koston e taksave për konvertimin në një Roth. Kur ta konvertoheni IRA-në tuaj tradicionale në një Roth, ndodhin dy gjëra. Qeveria e taksave vlerën aktuale të fondeve që konverton, dhe ato fonde tani bëhen baza juaj në një Roth.
Llogaritja e "Të ardhurave" për të raportuar mbi një konvertim të Rothit
Së pari, kuptojeni të ardhurat e konvertimit të Rothit . Nëse po konvertoni fonde të zbritshme të IRA-së, do të raportoni si të ardhura vlerën aktuale të fondeve në ditën që kryeni konvertimin. Baza juaj në një IRA të zbritshëm është zero, sepse keni marrë një zbritje tatimore për kontributin tuaj të kursimeve.
Nëse keni konvertuar fonde të pakthyeshme të IRA-së, raportoni si të ardhura vlerën aktuale të fondeve në ditën kur konvertoheni, më pak bazën tuaj. Nëse keni kontribuar me $ 5,000 në një IRA tradicionale në 2016 dhe nuk keni marrë zbritje për këtë kontribut, baza juaj në këto fonde do të ishte $ 5,000: $ 5,000 e të ardhurave minus zero për zbritjen.
Tani le të themi që vendosni ta ktheni atë IRA në një Roth dy vjet më vonë në 2018. Vlera tani është $ 5,500. Ju do të raportoni 500 $ të të ardhurave në kthimin tuaj të taksave: $ 5,500 vlerë aktuale minus $ 5,000.
Kur ti zotëron të dy IRA-të tradicionale dhe të padëshirueshme
Nëse zotëroni të dy IRAs të zbritshëm dhe të pakthyeshëm, ligji i taksave urdhëron që baza juaj në fondet e pakthyeshme duhet të shpërndahet mbi të gjitha fondet tuaja tradicionale të IRA-s, edhe nëse ato mbahen në llogari të ndara në institucione të ndryshme financiare. Ju do të doni të konvertohni në mënyrë të logjikshme fondet e IRA-s, të papranueshme, sepse duket se ka më pak ndikim tatimor, por nuk funksionon matematika e taksave.
Le të themi se keni kontribuar me $ 5,000 në një IRA të zbritshëm në vitin 2016, që do të thotë që baza juaj tani është zero në ato fonde. Në vitin 2018, ju kontribuat $ 5,000 në një IRA krejtësisht të pakontrollueshme, që do të thotë që baza juaj tani është $ 5,000.
Ju keni $ 10,000 në kontributet tradicionale të IRA-së me një bazë prej $ 5,000.
Nëse do të konvertonit të gjitha IRAs tuaj tradicionalë në Roth IRAs dhe vlera e llogarisë suaj të IRA ishte $ 11,000, do të raportonit si të ardhura $ 11,000 minus $ 5,000-bazën tuaj - që do të ishte 6,000 $ në të ardhura.
Dikush me IRAs të përziera tradicionale mund të mendojë, "Le të konvertojmë vetëm IRA-n e pakontrollueshme", por baza e saj do të vazhdonte të përhapet në të gjitha llogaritë e saj. Duke supozuar se vlera aktuale është $ 5,500 në secilën fond IRA dhe ajo ka konvertuar vetëm 5,500 $ nga llogaria e pakontrollueshme, matematika do të jetë ende e njëjtë: $ 5,500 (vlera aktuale) minus 2,500 $ (baza e shtrirë). Kjo do të rezultojë në të ardhura për të raportuar prej $ 3,000.
Disa Strategji Speciale
Ju mund të "izoloni" fondet tuaja të pakthyeshme të IRA-s duke rrokullisur fondet nga IRAs tuaj tradicionalë në një plan të kualifikuar si një plan 401 (k) ose 403 (b) , dhe mund të zgjidhni të rivendosni vetëm IRAs tuaj të zbritshëm tradicional nëse e bëni këtë . Duke kryer një rrotullim të tillë, mund t'i zhvendosni të gjithë në një plan 401 (k) ose të ngjashëm, duke lënë prapa vetëm fondet e pakthyeshme në IRA-n tuaj. Pastaj ju mund të rrokulliset mbi fondet tuaja të pakalueshme për një Roth IRA.
Kjo ruan bazën në IRA-të tuaja të pakontrollueshme. Kjo rezulton në më pak të ardhura të njohura në konvertimin e Rothit. Por mbani në mend se ju jeni i lejuar vetëm për të kryer një rollover në vit për llogarinë IRA. Kjo vlen për rollovers nga një IRA tradicionale në një tjetër, nga një Roth IRA në një tjetër, ose nga një IRA tradicionale në një Roth IRA.
Transferta e drejtpërdrejtë e kujdestarëve nga një plan i kualifikuar i daljes në pension si një llogari 401 (k) ose 403 (b) në një IRA nuk llogaritet. Përndryshe, çdo rollover shtesë pas rollover-it të parë brenda një periudhe 12-mujore trajtohet si një shpërndarje plotësisht e tatueshme dhe mund të aplikohet një ndëshkim i hershëm i shpërndarjes .
Nëse keni ndërmend të përdorni këtë strategji për të izoluar fonde të pakthyeshme në IRA tuaj, mund ta bëni atë në të njëjtin vit duke përdorur metodën e mëposhtme me dy hapa:
- Rrokullisni IRA-n tuaj të zbritshëm në një plan të kualifikuar në një transferim të drejtpërdrejtë të administruesve të besuar. Këto transferta nuk llogariten drejt kufirit një-rollover-per-vjeçar.
- Pastaj konvertoni IRA-të tuaja të pakthyeshme në një Roth IRA përmes një transferimi të drejtpërdrejtë të besuar-të-administrues, në mënyrë që të shmanget mbajtja e detyrueshme prej 20 për qind.
Të ardhurat nuk (domosdoshmërisht) nënkuptojnë të ardhurat e tatueshme
Të ardhurat e raportuara në një konvertim në një Roth IRA nuk do të thotë gjithmonë se të ardhurat do të tatohen. Ndikimi tatimor i të ardhurave të raportuara mund të reduktohet nëpërmjet zbritjeve të ndryshme tatimore ose kredive tatimore.
Le të themi se Alan konverton një IRA tradicionale të zbritshme në vlerë prej 5,500 dollarë për një Roth IRA në vitin 2016. Për shkak se këto fonde ishin tërësisht të zbritshme, Allan do të raportojë 5,500 dollarë në të ardhura shtesë në kthimin e tij të taksave 2016. Ai ende ka të drejtë të marrë zbritje të ndryshme ose kredi tatimore, ashtu si çdo tatimpagues tjetër mund.
Prandaj, ai mund të kompensonte 5.500 dollarë në të ardhura shtesë me çdo zbritje që ishte në dispozicion të tij. Për shembull, ai mund të kompensojë të ardhurat e konvertimit të Roth me $ 5,500 të zbritjeve bamirëse kualifikuese ose me një humbje biznesi prej 5,500 dollarësh. Në këtë rast, shuma e tij e të ardhurave të tatueshme do të mbetet e pandryshuar edhe pse ai kishte 5.500 dollarë në të ardhura të konvertimit.
Llogaritja e ndikimit tatimor
Kjo tha, të ardhurat e raportuara në një konvertim Roth padyshim rrit të ardhurat para kredive ose zbritjet kështu një konvertim Roth mund të rritet potencialisht të ardhurat e tatueshme dhe të shkaktojnë phaseouts të ndryshme.
Një rritje e të ardhurave të tatueshme është mjaft e lehtë të kuptoj. Hidhni një sy në normat e taksave margjinale për vitin në të cilin po konvertoni. Një rritje në të ardhurat e tatueshme do t'ju kushtojë përafërsisht norma juaj tatimore margjinale herë vlera e konvertimit.
Analizimi i fazave të ndryshme është pak më i komplikuar. Të ardhurat më të larta mund të rezultojnë në përfitimet më të sigurimeve shoqërore që i nënshtrohen tatimit, ose mund të shkaktojë një fazë të ndërprerjes ose eliminimin e zbritjeve të ndryshme ose kredive tatimore.
Mënyra më e mirë për të kuptuar ndikimin e një konvertimi të Rothit në këto rrethana të ndryshme është të bëni një projeksion në softuerin tuaj tatimor për të analizuar rritjen e taksave që rezultojnë nga një konvertim i Rothit.
Kur A Konvertimi Bëni Sense?
Konvertimi në një Roth IRA zakonisht ka kuptim në situatat e mëposhtme:
- Ju keni fonde jashtë një llogarie të daljes në pension të cilën ju mund ta përdorni për të paguar plotësisht tatimin për konvertimin në një Roth.
- Vlera e IRAs tuaj tradicionale ka rënë dhe konvertimin tani është më e përballueshme.
- Ju presin që të jeni në përafërsisht të njëjtin grup taksash ose në një kllapa më të lartë të taksave në pension se sa jeni aktualisht.
- Ju mund të përdorni humbje, zbritje ose kredi tatimore për të ndihmuar kompensimin e ndikimit tatimor të një konvertimi të Rothit.
Kur A Konvertimi nuk bën kuptim?
Konvertimi në një Roth IRA mund të mos ketë kuptim në situatat e mëposhtme:
- Ju nuk keni fonde të mjaftueshme për të paguar plotësisht taksën e konvertimit të Rothit.
- Ju presin që të jeni në një grup taksash më të ulëta në pension se sa jeni aktualisht.
- Ju mund të keni nevojë të takoni fondet tuaja të IRA-së në pesë vitet e ardhshme dhe ju jeni ose do të jeni më i ri se mosha 59.5 kur kjo të ndodhë.
Nuk ka kuptim të paguash tatimin tani në një normë më të lartë tatimore nëse pritni me arsye të jeni në një nivel më të ulët tatimor në pension. Gjithashtu, nuk ka kuptim të paguash taksën tani nëse do të duhej të prekësh ato fonde në pesë vitet e ardhshme. Në këtë rast, ju do të paguani taksat dy herë, një herë në konvertim dhe përsëri në tërheqje, plus çdo ndëshkim që mund të aplikohet.
Raportimi i konvertimit të Rothit
Ju do të merrni dy dokumente tatimore nëse konvertojnë IRA tuaj tradicionale në një Roth IRA dhe ju duhet të raportoni konvertimin në dy vende në kthimin tuaj të taksave.
Ju do të merrni një Formular 1099-R nga institucioni juaj financiar që raporton konvertimin Roth. Ajo do të kodohet si një rollover në një Roth IRA. Ju do të përdorni informacionin nga ai formë për të raportuar të ardhurat tuaja të konvertimit Roth në Formularin 8606 me pjesën e tatueshme të të ardhurave të konvertimit të raportuara në Formularin tuaj 1040. Format 1099-R zakonisht dërgohen deri në fund të janarit të vitit vijues.
Përveç kësaj, ju duhet të merrni formularin 5498 nga institucioni financiar që ka marrë fondet e Roth IRA. Ky formular raporton vlerën e fondeve të marra dhe vlerën e llogarisë në fund të vitit. Kjo formë është në përgjithësi vetëm për qëllime informative. Të dhënat nuk duhet të shfaqen kudo në kthimin tuaj të taksave. Formularin 5468 zakonisht shpërndahet më 31 maj.
Vazhdoni me kujdes
Konsideroni konsultime me një profesionist tatimor përpara se të veproni, sepse Akti i Prerjes së Taksave dhe Punës , i nënshkruar në ligj në dhjetor 2017, eliminon aftësinë tuaj për të ndrequr çdo konvertim që bëni.
Ka qenë që transfertat e administruesit të besuar në mënyrë efektive mund të "zhbëhen" nëse rikategjoni konvertimin përpara afatit të taksës, duke përfshirë çdo zgjatje, por konvertimi në një llogari Roth nuk kualifikohet më për këtë trajtim. Rregulli i ri vlen edhe për rollovers nga 401 (k) dhe 403 (b) llogaritë, si dhe tradicionale, SEP, dhe IRAs thjeshtë.
Shumica e dispozitave të TCJA hyjnë në fuqi në 2018, por rregulla të veçanta zbatohen për këtë ndryshim. Roth IRA konvertimet e bëra në vitin 2017 ende mund të ri-kategorizohen deri më 15 tetor 2018. Fatkeqësisht, çdo konvertim i bërë më 1 janar 2018 ose më vonë nuk mund të zhbëhet.