A duhet të bësh UGMA ose konvertimin e llogarisë mbajtëse të UTMA?
ndihma financiare ofrohet nga kolegjet e tyre të preferuara. Në shumicën e rasteve, ka një hendek midis asaj që kostoja e shkollës dhe ndihmës financiare të ofruar. Ky boshllëk mund të mbulohet përmes bursave, kredive studentore ose kursimeve personale. Disa familje kanë kursyer para për këtë qëllim nëpërmjet UGMA (Dhurata Uniforme për të Miturit) dhe UTMA (Transferimi Uniform për të Miturve Akti) llogaritë e ruajtjes.
Këto automjete fillimisht kishin sundimin e lartë mbi tregun e kursimeve kolektive deri në krijimin e llogarive të Seksionit 529 në vitin 1996. Që nga ajo kohë, shumica e familjeve zgjedhin Seksionin 529 planet për kombinimin e përfitimeve tatimore dhe kontrollin prindëror mbi pasuritë. Nuk është befasi atëherë se shumë prindër dhe gjyshër që përdorën më parë llogaritë e ruajtjes së UGMA dhe UTMA mund të ndihen pak të mashtruar.
Prandaj, një pyetje e kërkuar shpesh nga prindërit që kanë investuar në llogaritë UTMA ose UGMA është nëse ata mund ta konvertojnë llogarinë e tyre në një plan të Seksionit 529. Megjithëse përgjigjja është "Po", ky konvertim vjen me disa kapëse të mundshme.
Kontrolli i Pasurive
Një konvertim i llogarisë UTMA-529 ose UGMA-529 mund të ndikojë në kontrollimin e aseteve. Në disa raste, sponsorët e planit të Seksionit 529 kërkojnë trajtim dhe etiketim të veçantë të këtyre konvertimeve. Në këto raste, llogaria specifike është etiketuar si një "llogari kujdestare e Seksionit 529" dhe sponsori i planit do t'i kthejë pasuritë tek të miturit kur ata arrijnë moshën e rritur, sikur të ishte një llogari klasike kujdestare.
Kjo zakonisht ndodh kur fëmija arrin moshën 18 ose 21 vjeç, varësisht nga shteti.
Megjithatë, ka disa sponsor të planit, të cilat nuk kërkojnë këtë trajtim të veçantë të llogarisë, edhe pse ka ende një detyrim ligjor që mbetet për prindin ose gjyshin. Disa prindër mund të konsiderojnë shtrembërimin e burimit të këtyre fondeve kur plotësojnë formularin e llogarisë së Seksionit 529 për të shmangur këtë mundësi, por kjo nuk është e këshillueshme pasi nuk është e ligjshme dhe i lejon fëmijës tuaj të padisë ju për keqmenaxhimin e parave të tyre.
Ndryshimet e Përfituesit
Nuk ka aftësi për të transferuar një llogari UGMA ose UTMA tek një fëmijë tjetër ose për të ndryshuar përfituesit. Ju nuk duhet të përdorni konvertimin e llogarisë UTMA- ose UGMA-529 për të ndryshuar përfituesin ose sepse kjo do të barazohet me dhënien e parave të fëmijës tuaj dikujt tjetër. Nëse bëni një konvertim UGMA- ose UTMA-529 dhe raportojeni me sinqeritet, shumica e planeve nuk do të lejojnë ndryshimin e përfituesit derisa përfituesi aktual i listuar të bëhet pronari i plotë. Në atë pikë, fëmija i rritur lejohet të ndryshojë përfituesin nga vetja për dikë tjetër, nëse ai ose ajo dëshiron.
Pasojat Tatimore të një UTMA ose UGMA-529 Konvertimi i llogarisë së mbajtjes
Ndryshe nga IRA-të që ju penalizojnë nëse tërheqni paratë tuaja dhe investoni në një llogari jo-IRA, një konvertim UGMA ose UTMA-529 nuk ka dënim të tillë. Sidoqoftë, investimet themelore në llogarinë tuaj mund të jenë subjekt i tatimit mbi fitimin nga kapitali nëse ata kanë një fitim të parealizuar paraprakisht. Kjo mundësi duhet të peshohet në dobi të strehimit të të gjithë rritjes së ardhshme në para sipas planit të ri të Seksionit 529.
Efekti mbi pranueshmërinë e ndihmës financiare nga një UTMA ose UGMA-529 Konvertimi i llogarisë së mbajtjes
Një konvertim UGMA ose UTMA-529 zakonisht konsiderohet një lëvizje pozitive kur vjen puna te kualifikimi për ndihmë financiare.
Kjo është për shkak se pasuritë e një llogarie kujdestare numërohen si pasuri e fëmijës, por mjetet në llogarinë e konvertuar 529, megjithatë, numërohen tani si që i përkasin prindërve nëse nxënësi është ende i varur.
Kjo do të thotë që duke konvertuar një llogari UGMA ose UTMA në një llogari të Seksionit 529, vetëm 5.64% e mjeteve pritet të përdoren çdo vit nga prindërit, në krahasim me 20% që përdoren nga studenti para konvertimit.
Para se të merrni ndonjë vendim për konvertimin e llogarisë UGMA ose UTMA-529, është mirë të thërrisni sponsorimin e planit të shtetit 529 ose konsuloni me investimet dhe këshilltarët tuaj të taksave.