Çfarë, kur, dhe sa nga shpërndarjet minimale të kërkuara.
Kur duhet të filloj të marrim shpërndarjet minimale të kërkuara?
RMD-ja juaj e parë duhet të ndodhë deri në 1 prill të vitit pasi të keni arritur moshën 70 ½, por shumica e njerëzve do ta gjejnë atë më efikas të taksave për të marrë shpërndarjen e tyre të parë në vitin që arrijnë moshën 70 vjeçare.
Shembull: Ditëlindja e Bob është në shkurt. Kështu ai shkon në 70 ½ në muajin gusht. Shpërndarja e tij e parë duhet të ndodhë deri në 1 prill të vitit të ardhshëm, edhe pse ai mund ta marrë atë në vitin aktual. Nëse Bob pret deri në 1 Prill të vitit pas vitit ai kthehet 70 ½, ai do të duhet të marrë një shpërndarje minimale të kërkuar për të dy vitet. Vendimi i tij për të pritur dhe për të marrë dy shpërndarjet në vitin e dytë, ose për të marrë shpërndarjen e tij të parë në vitin kur ai kthehet 70 ½ duhet të bazohet në atë opsion që do të rezultojë në taksat më të pakta gjatë këtyre dy viteve. Me qindra pensionistë me të cilët kam punuar, kam parë shumë pak raste kur ka kuptim të vonoj RMD-në e parë.
A duhet të marr RMD nga një Roth?
Ju NUK ju kërkohet të merrni shpërndarjet minimale nga Roth IRA tuaj. Megjithatë, ju kërkohet të merrni RMD nga llojet e tjera të llogarive Roth.
Për shembull, rregullat e IRS ju kërkojnë të merrni RMD nga Roth 401 (k) s, megjithatë, në pension, mund të rrokni Roth 401 (k) në Roth IRA tuaj dhe kështu ta shmangni këtë kërkesë.
Ju gjithashtu duhet të merrni RMD nga trashëguar Roth IRAs kështu që kur fëmijët tuaj trashëgojnë Roth IRA tuaj ata nuk mund të le fondet rritet pa taksa-përgjithmonë - ata duhet të fillojnë të marrin një sasi të caktuar nga çdo vit.
Çka nëse ende jam duke punuar në moshën 70 vjeçare?
Nëse jeni ende duke punuar dhe duke kontribuar në planin tuaj të pensionit të sponsorizuar nga punëdhënësi, disa plane do t'ju lejojnë të vononi RMD tuaj.
Çdo plan i kualifikuar ka rregullat e veta. Ju duhet të kontrolloni me planin tuaj për të parë nëse do t'ju kërkohet të merrni shpërndarjet në moshën 70 vjeçare nëse jeni ende duke punuar.
Sa duhet të heq?
Shuma e shpërndarjes suaj të kërkuar bazohet në dy gjëra: bilanci i llogarisë së 31 dhjetorit të vitit të mëparshëm dhe një tabelë IRS bazuar në moshën tuaj.
Ju përdorni moshën tuaj që nga ditëlindja juaj në vitin e shpërndarjes suaj. Pra, nëse jeni duke marrë një shpërndarje në 2017, përdorni moshën që ju arrini në ditëlindjen tuaj që ndodh në 2017.
Për referencën tuaj, në fund të këtij artikulli është renditur njëzet vitet e para (duke mbuluar shpërndarjet për moshat 70-90 vjeç) të tabelës më të përdorur, Tabela e Pritshmërisë Jetëgjatës. Për të llogaritur shpërndarjet e nevojshme për dikë mbi moshën 90, referojuni tabelës së plotë të Uniform Lifetime në faqen e internetit të IRS (në këtë faqe IRS shkoni poshtë në fund për Tabelën III për të gjetur Tabelën Uniforme).
Nëse keni një bashkëshort që është dhjetë vjet më i ri se ju, ose jeni duke marrë shpërndarjen si një përfitues jo-bashkëshortor i një llogarie IRA, atëherë përdorni një tabelë alternative në njërën nga lidhjet më poshtë:
- Tabela e Përbashkët dhe e Përjetshme e Mbijetesës (shih Shtojcën B) - Përdorni nëse bashkëshorti juaj është dhjetë vjet më i ri se ju.
- Tabela e Jetëgjatësisë së Vetme - Përdoreni nëse jeni duke marrë shpërndarjen si një përfitues jo-bashkëshortor.
A mund të rregullohem RMD im në një Roth?
Jo, nuk mund ta rrokullisni shpërndarjen minimale të kërkuar në një Roth IRA. Megjithatë, ju mund të shpërndani fonde nga IRA-ja tuaj në natyrë, që do të thotë që ju shpërndani aksionet e një investimi në vend të parave të gatshme. Pastaj këto fonde mbeten të investuara në një llogari brokerimi.
A mund ta drejtoj RMD-në në një organizatë bamirëse?
Ju mund të drejtoni RMD tuaj në një organizatë bamirëse, dhe ajo nuk do të raportohet si të ardhura të tatueshme në kthimin tuaj të taksave. Kjo dispozitë ishte një dispozitë e përkohshme në kodin tatimor, por u bë i përhershëm duke filluar nga viti 2016. Ajo quhet "shpërndarje e kualifikuar bamirëse".
Si mund të llogaris shpërndarjen minimale të kërkuar?
Për të përcaktuar se sa duhet të tërhiqni, merrni bilancin e llogarisë së IRA-s më 31 Dhjetor të vitit të kaluar, shikoni moshën tuaj në tryezën e duhur dhe ndani bilancin tuaj të llogarisë sipas faktorit (periudha e mbetur e shpërndarjes) bazuar në moshën tuaj.
Shembull: Bob kishte $ 100,000 në IRA e tij më 31 dhjetor të vitit paraprak. Bob është 70 vjeç dhe vendos të marrë shpërndarjen e tij të parë në vitin në të cilin ai kthehet 70 ½.
- $ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.63
Kjo është shuma që Bob duhet të tërheqë për vitin kalendarik në të cilin ai kthehet 70 ½.
Provoni një llogaritës online të RMD për të vlerësuar shpërndarjen minimale të kërkuar të vitit tuaj aktual ose të ardhshëm.
Çfarë? Një dënim për mos marrjen e një shpërndarje minimale të kërkuar!
Dënimi për mosmarrjen e një shpërndarje minimale të kërkuar është një taksë prej 50% për çdo shumë që nuk është tërhequr në kohë.
Për informacion shtesë mbi shpërndarjet minimale të kërkuara shih:
Faktet e planifikimit të daljes në pension nga IRS në lidhje me shpërndarjet minimale të kërkuara
20 vitet e para të tabelës së shpërndarjes minimale të kërkuar
| Njëzet Njëzet Njëzet Tabela Minimale e Shpërndarjes e Nevojshme (Uniform Lifetime) | ||
| moshë | Periudha e shpërndarjes | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |