Të gjitha përfitimet nga shitja e shtëpisë tuaj nuk do të jenë të ardhura të tatueshme
Nuk është domosdoshmërisht kështu. Shumë tatimpagues mund të mbajnë më shumë - nëse jo të gjitha - ato para. Ju mund ta përjashtoni atë nga të ardhurat tuaja të tatueshme duke përdorur përjashtimin e shitjes në shtëpi të parashikuar nga Kodi i Ardhurave të Brendshme.
Një përjashtim prej $ 250,000 në shitjen e një shtëpie kryesore
Individët e pamartuar mund të përjashtojnë deri në $ 250,000 në fitim nga shitja e shtëpisë së tyre kryesore. Ju mund të përjashtoni $ 500,000 nëse jeni i martuar.
Ja se si funksionon: Nëse je i vetmi dhe e kupton fitimin prej $ 200,000 në shitjen e shtëpisë tënde, nuk duhet të raportosh asnjë nga këto para si të ardhura të tatueshme. Është më pak se shuma e përjashtimit prej 250,000 $ që ju keni të drejtë. Nëse e kupton një fitim ose fitim prej 255,000 $, duhet të raportosh 5,000 dollarë si fitim kapital.
Sigurisht, zbatohen disa rregulla.
Rregulli 2-nga-i-5-vjeçar
Përjashtimi varet nga prona që është rezidenca juaj, e jo nga një pronë e investimit. Ju duhet të keni jetuar në shtëpi për një minimum prej dy nga pesë vitet e fundit menjëherë para datës së shitjes.
Dy vitet nuk duhet të jenë të njëpasnjëshme dhe ju nuk duhet të jetoni atje në datën e shitjes. Ju mund të jetoni në shtëpi për një vit, qira atë për tre vjet, pastaj kthehuni 12 muaj.
Shifrat e IRS-së tregojnë se nëse keni shpenzuar shumë kohë në këtë çati, shtëpia kualifikohet si vendbanimi juaj kryesor.
Ju mund ta përdorni këtë rregull 2-vjeçar për 5 vjet për të përjashtuar fitimet tuaja çdo herë që të shisni shtëpinë tuaj kryesore, por kjo do të thotë që ju mund të kërkoni përjashtimin vetëm një herë në dy vjet, sepse ju duhet të kaloni së paku aq shumë kohë në qëndrimit.
Ju nuk mund ta keni përjashtuar fitimin në një shtëpi tjetër në periudhën e fundit dyvjeçare.
Përjashtimet nga rregulli 2-të-5-vjeçar
Nëse keni jetuar në shtëpinë tuaj më pak se 24 muaj, mund të jeni në gjendje të përjashtoni të paktën një pjesë të fitimit nëse kualifikoheni për një nga disa nga rrethanat e veçanta. Ju pastaj mund të llogaritni përjashtimin tuaj të pjesshëm bazuar në sasinë e kohës që keni jetuar atje.
Numëroni muajt që keni qenë në banesë, pastaj ndani numrin me 24. Shtojeni këtë raport me $ 250,000 ose me $ 500,000 nëse jeni i martuar. Rezultati është shuma e fitimit që mund të përjashtoni nga të ardhurat e tatueshme.
Për shembull, mund të keni jetuar në shtëpinë tuaj për 12 muaj, atëherë ju duhet ta shisni atë për një arsye kualifikuese. Ti nuk je i martuar. Dymbëdhjetë muaj ndarë me 24 muaj vjen në .50. Multiply këtë me përjashtimin tuaj maksimal prej $ 250,000. Rezultati: Ju mund të përjashtoni deri në $ 125,000 ose 50 për qind të fitimit tuaj.
Nëse fitimi juaj është më shumë se $ 125,000, do të përfshini vetëm shumën mbi $ 125,000 si të ardhura të tatueshme në kthimin tuaj të taksave. Nëse e kupton një fitim prej $ 150,000, ti do të raportosh dhe paguash taksa për $ 25,000. Nëse fitimi juaj është i barabartë ose më i vogël se $ 125,000, mund të përjashtoni të gjithë shumën nga të ardhurat tuaja të tatueshme.
Lapses kualifikuese në rezidencë
Ju nuk duhet të numëroni mungesa të përkohshme të përkohshme nga shtëpia, duke mos jetuar atje. Jeni e lejuar të kaloni kohë larg me pushime ose për arsye biznesi duke supozuar që ju ende e mbani pronën si vendbanimin tuaj dhe keni ndërmend të ktheheni atje.
Dhe nëse ju duhet të lëvizni, mund të kualifikoheni për përjashtimin e pjesshëm. Nëse keni jetuar në shtëpinë tuaj për më pak se dy vjet, mund të përjashtoni një pjesë të fitimit nëse vendi juaj i punës ndryshohet. Ky përjashtim do të zbatohej nëse filloni një punë të re ose nëse punëdhënësi juaj i tanishëm ju ka kërkuar që të kaloni në një vendndodhje të re.
Nëse shitni shtëpinë tuaj për arsye mjekësore ose shëndetësore, dokumentoni këto arsye me një letër nga mjeku juaj. Kjo, gjithashtu, ju lejon të jetoni në shtëpi për më pak se dy vjet. Ju nuk duhet të dorëzoni letrën me kthimin tuaj të taksave , por mbani atë me të dhënat tuaja personale vetëm në rast se IRS dëshiron konfirmim.
Ju gjithashtu do të doni të dokumentoni ndonjë rrethanë të paparashikuar që mund t'ju detyrojë të shisni shtëpinë tuaj para se të keni jetuar atje periudhën e kërkuar. Sipas IRS, një rrethanë e paparashikuar është "ndodhja e një ngjarjeje që ju nuk mund ta kishit parashikuar para se të blini dhe të zini vendin tuaj kryesor", siç janë katastrofat natyrore, një ndryshim në punësimin ose papunësinë që ju la pamundësi për të përmbushur shpenzimet e jetesës, vdekja, divorci ose lindjet e shumëfishta nga e njëjta shtatzëni.
Anëtarët e shërbimit aktivë nuk i nënshtrohen rregullave të qëndrimit. Ata mund të heqin dorë nga rregulli deri në 10 vjet nëse janë në "detyrë zyrtare të kualifikuar të zgjeruar". Kjo do të thotë se qeveria ju urdhëroi që të banoni në banesa qeveritare për të paktën 90 ditë ose për një periudhë kohore pa një datë të caktuar përfundimi. Ju gjithashtu do të kualifikoheni nëse jeni të postuar në një stacion pune që është 50 milje ose më shumë nga shtëpia juaj.
Rregulli i pronësisë
Ju gjithashtu duhet të keni në pronësi pronën për të paktën dy nga pesë vitet e fundit. Ju mund ta zotëni atë në një kohë kur nuk jetoni atje ose nuk jetoni atje për një periudhë kohe pa pasur në të vërtetë atë. Dy vitet e qëndrimit dhe dy vitet e pronësisë nuk duhet të jenë në harmoni.
Ju mund të keni marrë me qera shtëpinë tuaj dhe keni jetuar atje për tre vjet, pastaj e keni blerë atë nga qiradhënësi juaj. Ju menjëherë u larguat dhe e morët me qira një personi tjetër, atëherë ju shituat dy vjet më vonë. Ju keni takuar pronësinë dhe rregulloren dyvjeçare të qëndrimit-keni jetuar atje për tre dhe keni në pronësi atë për dy.
Anëtarët e shërbimit mund të heqin dorë nga ky rregull edhe për deri në 10 vjet nëse janë në detyrë zyrtare të kualifikuar të zgjeruar.
Tatimpaguesit e martuar
Tatimpaguesit e martuar duhet të dorëzojnë kthime të përbashkëta për të kërkuar përjashtimin, dhe të dyja duhet të përmbushin rregullin e qëndrimit 2-vjeçar, edhe pse ata nuk duhet të kenë jetuar në vendbanim në të njëjtën kohë. Vetëm një bashkëshort duhet të plotësojë testin e pronësisë.
Nëse një bashkëshort vdes gjatë periudhës së pronësisë dhe i mbijetuari nuk është rimartuar, ajo mund të përdorë vendbanimin dhe kohën e pronësisë së bashkëshortit të vdekur si të sajën.
Tatimpaguesit e Divorcuar
Pronësia juaj e ish-bashkëshortit për shtëpinë dhe kohën që jeton në shtëpi mund të llogaritet si i juaji nëse e fitoni pronën në një divorc. Ju mund t'i shtoni këto muaj në kohën tuaj të pronësisë dhe të jetoni atje për të përmbushur rregullat e pronësisë dhe të qëndrimit.
Raportimi i fitimit
Nëse e kupton një fitim që tejkalon shumat e përjashtimit ose nuk kualifikohet, të ardhurat për shitjen e shtëpisë suaj raportohen në Tabelën D si fitim kapital . Nëse keni në pronësi shtëpinë tuaj për një vit ose më pak, fitimi raportohet si një fitim kapital afatshkurtër. Nëse keni në pronësi atë më shumë se një vit, raportohet si një fitim afatgjatë i kapitalit.
Fitimet afatshkurtra tatohen në të njëjtën normë si të ardhurat tuaja të rregullta, ndërsa normat e fitimeve afatgjata janë më të favorshme: zero, 15 ose 20 për qind, varësisht nga klasa juaj e taksave.
Mbajtja e shënimeve të sakta është çelësi. Sigurohuni që sekser juaj e di që ju kualifikoheni për përjashtimin nëse bëni, duke ofruar dëshmi nëse është e nevojshme. Përndryshe, ajo duhet të lëshojë një Formular 1099-S dhe të dërgojë një kopje në IRS. Kjo nuk përjashton që ju të kërkoni përjashtimin por kjo mund të komplikojë gjërat.
Nëse merrni Formularin 1099-S, duhet të raportoni shitjen e shtëpisë tuaj në kthimin tuaj të taksave. Konsultohuni me një profesionist tatimor për të siguruar që ju të mos merrni një hit taksash nëse nuk keni nevojë.
Llogaritja e bazës së kostos tuaj dhe fitimit të kapitalit
Formula për llogaritjen e fitimit tuaj përfshin heqjen e bazës së kostos nga çmimi juaj i shitjes.
Filloni me atë që keni paguar për shtëpinë, më pas shtoni shpenzimet që keni bërë gjatë blerjes, si tarifat e titullit dhe ruajtjes dhe komisionet e agjentëve të pasurive të paluajtshme . Tani shtoni kostot e çdo përmirësimi të madh që keni bërë, të tilla si zëvendësimi i çatisë ose furres. Na vjen keq, duke pikturuar dhomën e familjes nuk llogaritet.
Zbritni çdo zhvlerësim të akumuluar që mund të keni marrë gjatë viteve, sikur nëse keni marrë ndonjëherë zbritjen e zyrës në shtëpi. Numri që rezulton është baza juaj e kostos.
Fitimi juaj kapital do të ishte çmimi i shitjes së shtëpisë suaj më pak në bazë të kostos tuaj. Nëse është një numër negativ, ju keni pasur një humbje. Për fat të keq, ju nuk mund të zbritni një humbje nga shitja e shtëpisë tuaj kryesore.
Nëse numri rezultues është pozitiv, keni fituar një fitim. Zbresni sasinë e përjashtimit tuaj dhe bilanci është fitimi juaj i tatueshëm.