Raportimi i Pjesës së Tatueshme të Pagesave të Pensioneve dhe Anuitetit
Kjo është e paqartë, për të thënë aspak. Cila eshte? Si mund të përcaktoni se sa nga të ardhurat e pensionit tuaj është i tatueshëm?
Për fat të mirë, IRS ofron mjete të ndryshme për llogaritjet.
Të Ardhurat e Pensioneve dhe Anuitetit
Mblidhni të gjitha deklaratat tuaja 1099-R nga secila bankë, fondi i përbashkët ose plani i pensionit për vitin. Këto deklarata 1099-R raportojnë shpërndarjet nga planet tuaja të ndryshme të daljes në pension.
Tani veçoni deklaratat e 1099-R në dy grumbuj: ato që keni marrë nga IRA-ja dhe ato të marra nga planet tuaja të pensionit ose pensioni. Raporto shpërndarjet tuaja IRA në linjën 15a të Formularit 1040. Raportoni shpërndarjet e pensioneve dhe pensioni tuaj në linjën 16a.
Pjesa e tatueshme e pensioneve dhe annuiteteve tuaja
IRS tregon se nëse keni kontribuar me dollarë pas taksës në pensionin ose pensionin tuaj, pagesat tuaja të pensionit janë pjesërisht të tatueshme. Ju nuk do të paguani tatimin mbi pjesën e pagesave që përfaqëson kthimin e shumës pas taksës që keni paguar. Kjo shumë është kostoja juaj në plan ose investim, dhe përfshin shumat që punëdhënësi juaj mund të ketë kontribuar që u tatohen për ju si të ardhura në atë kohë.
Me fjalë të tjera, çdo kontribut që keni bërë me të ardhura pas taksave dhe për të cilat nuk keni marrë asnjë zbritje tatimore, nuk janë të tatueshme deri tani. Ju keni paguar tashmë tatime mbi ato para një herë. Kjo përfshin kontributet e punëdhënësit tuaj të bëra në emër tuaj, por që u atribuohen për ju si të ardhura kështu që ju paguar taksat mbi shumat kur ata ishin kontribuar.
Kjo është pjesa e lehtë. Tani ju duhet të përcaktoni metodën me të cilën tatohen shumat e mbetura. Pensionet pjesërisht të tatueshme tatohen sipas Rregullës së Përgjithshme ose Metodës së Thjeshtuar. Ju duhet të përdorni Rregullën e Përgjithshme nëse pagesat tuaja të pensioneve apo pensioneve filluan më 18 nëntor 1996 ose më parë. Nëse pagesat tuaja të pensionit ose pensioneve filluan pas kësaj date, ju mund të përdorni Metodën e Thjeshtuar për të llogaritur pjesën tuaj të tatueshme.
Rregulli i Pergjithshem
"Sipas Rregullave të Përgjithshme, ju figuroni pjesët e tatueshme dhe pa taksa të pagesave tuaja të pensioneve duke përdorur tabelat e jetëgjatësisë të përshkruara nga IRS", sipas IRS.
Lexoni IRS Publication 939, Rregulla e Përgjithshme për Pensionet dhe Annuities për të pasqyruar pensionin tuaj të tatueshëm dhe anuitetin sipas Rregullës së Përgjithshme. Nëse nuk doni të shkoni në të gjitha ato probleme ose rrezikoni të bëni një gabim, IRS do të llogarisë të ardhurat e tatueshme të pensionit sipas Rregullës së Përgjithshme për ju për një tarifë nominale të përdoruesit. Udhëzimet për të kërkuar IRS për të llogaritur pensionin tuaj të tatueshëm sipas Rregullës së Përgjithshme mund të gjenden në Publikimin 939, Kërkimi i një Vendimi mbi Taksimin e Anuitetit.
Metoda e Thjeshtuar
IRS thotë se "nëse filloni të merrni pagesa të pensioni nga një plan i pensionuar i kualifikuar pas 18 nëntorit 1996, në përgjithësi do ta përdorni Metodën e Thjeshtëzuar për të pasqyruar pjesën pa taksa të pagesave.
Një plan i kualifikuar i daljes në pension është një plan punonjës i kualifikuar, një pension i kualifikuar i punonjësve, ose një plan pensioni i strehuar me taksa. Sipas Metodës së Thjeshtuar, mund të figuroni pjesët e tatueshme dhe pa taksa të pagesave të pensioneve duke plotësuar Fletën e Metodës së Thjeshtuar. "
Fleta e Punimit të Metodës së Përsëritur mund të gjendet në faqen 26 të Udhëzimeve për Formularin 1040 nëse dëshironi ta përdorni atë për të llogaritur pagesat tuaja të pensioneve të tatueshme dhe pensioni. Pjesa e tatueshme raportohet më pas në Formularin 1040, Rreshtin 16b.
Informacion tatimor mbi pensionet dhe anuitetet
Informacion tatimor gjithëpërfshirës dhe i lehtë për t'u lexuar në lidhje me anuitete dhe pensione është në dispozicion në Kapitullin 7 të tatimit mbi të ardhurat e JK Lasser . Ky kapitull përfshin të gjithë informacionin që ju nevojitet, duke përfshirë fletët e punës të IRS, tabelat e jetëgjatësisë dhe diskutimet e llojeve të ndryshme të anuiteteve dhe planeve të pensioneve .
Ju gjithashtu mund të referoheni në publikimet e mëposhtme të IRS:
- Të Ardhurat e Pensioneve dhe Anuitetit (Publikimi 575)
- Rregulla e përgjithshme për pensionet dhe pensionet (Publikimi 939)
- Përfitimet e pensionit të shërbimit civil amerikan (Publikimi 721)
Ligjet tatimore ndryshojnë në mënyrë periodike dhe informacioni i mësipërm mund të mos pasqyrojë ndryshimet më të fundit. Konsultohuni me një profesionist tatimor për këshillat më të fundit. Informacioni që përmban ky artikull nuk ka për qëllim këshilla tatimore dhe nuk zëvendëson këshilla tatimore.