Fitimi i Kapitalit Udhëzues Tatimor për Investitorët

01 Afatshkurtra Fitimet Kapitale Tatimet

Lidhja ndërmjet fitimeve afatshkurtra të tatimit dhe fitimit të portofolit

Tatimet mbi fitimet kapitale afatshkurtra mund të marrin një prishje të madhe nga kthimi i investimeve tuaja dhe është një nga arsyet pse investitorët që përdorin një vlerë duke investuar filozofinë përqendrohen në zvogëlimin e qarkullimit në portofolet e tyre. Firmat e famshme të menaxhimit të parave të tilla si Tweedy, Browne kanë lëshuar raporte hulumtuese që tregojnë se është e mundur të gjenerohet pasuri më e madhe për periudha të gjata kohore duke mbajtur fitime afatshkurtra kapitale të ulëta se sa po fitoni një kthim pak më të lartë dhe duke u mbytur me tatimin e plotë në fitimet.

Natyrisht, tatimet afatshkurtra të fitimeve kapitale nuk zbatohen për investimet e mbajtura në llogaritë me përparësi tatimore siç është Roth IRA ose 401 (k) . Kjo është një nga karakteristikat që i bën këto lloje llogarish aq tërheqëse për investitorët që duan të mësojnë se si të investojnë në aksione ose të blejnë fondin e tyre të parë të përbashkët .

02 Long-Term Kapitale Fitimet e taksave

• Përqindja e tatimit mbi fitimet me kapital të ulët: Tatimpaguesit në 10% dhe 15 klasa tatimore do të paguajnë vetëm 5% në fitimet e fituara nga fitimet kapitale afatgjata. Për investimet e blera midis 2008 dhe 2010, ata do të paguajnë zero për qind - kjo është e drejtë, 0%, ose absolutisht asgjë.
• Kapitali i Lartë i Fitimit të Kapitalit: Tatimpaguesit në 28%, 33% dhe kllapa tatimore prej 35% paguajnë vetëm 15% në taksat e fitimeve kapitale.

Ndryshimet e mundshme në normën tatimore të fitimeve kapitale afatgjata

Buxheti i Presidentit Obama bën thirrje për uljen e normave tatimore afatgjata të fitimeve nga kapitalet në perëndim dhe skadim. Nëse kjo lejohet, normat e taksave do të kthehen në nivelin e tyre para vitit 2003, që është 20% në të gjitha fitimet afatgjata.

Pse norma e tatimit mbi fitimet kapitale afatgjata ndryshon nga norma e tatimit mbi fitimet kapitale afatshkurtra

Arsyeja për këtë strukturë të normës së tatimit në fitime kapitale është e thjeshtë. Qeveria e Shteteve të Bashkuara dëshiron të inkurajojë investime afatgjata në ekonominë e vendit tonë. Ky trajtim i fitimeve kapitale afatgjata kundrejt të ardhurave të rregullta të tatueshme bën që fitimet nga investimet të jenë më atraktive sesa fitimet nga puna aktive. Megjithëse mund të duket e padrejtë që një investitor i veshur me rroba të bardha paguan një taksë më të ulët mbi fitimet e fituara nga shitja e aksioneve të aksioneve sesa një hidraulik i palodhur, teoria që qëndron prapa është se paratë që punojnë në biznes nga investitori janë do të krijojë, në fund të fundit, shumë më tepër vende pune, sepse do të përdoret nga kompania në të cilën ai ka investuar për të ndërtuar fabrika të reja, për të punësuar sekretarë të ri, menaxherët, drejtuesit dhe nëpunësit e dhomave të postës, bojë muret, instaluar linja të reja telefonike, produkte, dhe shumë më tepër. Nëse normat e tatimit mbi fitimet kapitale ishin më të larta për investitorët afatgjatë, ata do të kishin më shumë gjasa të dërgonin para jashtë vendit dhe të investonin në vende më miqësore. Ky fenomen njihet si "fluturimi i kapitalit".

03 Kapitali Fitimet e taksave për Collectibles

Siç keni mësuar në Investimin në Koleksione , posedimi i koleksioneve të tilla si shishe verë, pulla të rralla, libra, monedha ose antike, tani nuk është vetëm popullore, është e mundur në vende të tilla si Shtetet e Bashkuara dhe Britania e Madhe që t'i mbajnë këto asete në taksa - llogaritë e daljes në pension të favorizuar. Për shumicën e investitorëve, megjithatë, ata kanë më shumë gjasa të investojnë në koleksionet pa mbrojtjen e një strehimi tatimor. Për shembull, ata blejnë vepra të mëdha të artit , dhe ata ose trashëgimtarët e tyre e shesin atë disa dekada më vonë, duke gjeneruar përfitime të mëdha kapitale.

Si llogaritet norma e tatimit mbi fitimin e kapitalit për kolektivitet? Aktualisht, collectibles janë të tatohen në dy kllapa të ndryshme tatimore:

• Fitimet kapitale të shkurtëra për fitimet kapitale Taksat: Klasifikimet e mbajtura më pak se një vit tatohen në normat e tatimit mbi të ardhurat personale, ashtu si taksat për fitime kapitale afatshkurtra në aksione ose obligacione.
• Fitimet kapitale afatgjata Tarifat e tatimit:: Mbledhjet e mbajtura një vit ose më shumë tatohen në 28%. Kështu, nëse blini një Picasso për $ 100,000 disa dekada më parë dhe e keni shitur atë për $ 20,000,000 sot, do të keni borxh prej 5,572,000 $ në taksat e fitimeve kapitale ($ 20,000,000 çmimi i shitjes - 100,000 $ çmimi i blerjes = $ 19,900,000 fitimi kapital x 28% = 5,572,000 $ fitim kapital).

Ari dhe argjendi tatohen si koleksione

Shufra ari dhe argjendi, siç janë monedhat e arta amerikane Eagle , monedhat kanadeze Gold Maple Leaf dhe monedhat ari të Afrikës së Jugut Krugerrand , tatohen me të njëjtën normë fitimi kapital si koleksionet. Kjo përfshin ETFs Gold dhe ETFs Silver. Investitorët bëjnë një gabim shumë të vërtetë duke supozuar se do të jenë në gjendje të paguajnë normën e tatimit më të ulët të fitimeve kapitale që paguhet në stoqe dhe obligacione, ndonjëherë duke shkaktuar që ata të përjetojnë surpriza të dhimbshme vijnë ditën e taksave.

04 Fitimet e stokut të biznesit të vogël Seksioni 1202

Ja se si funksionon:

Përjashtimi i 50% të fitimeve kapitale nga llogaritja e tatimit mbi fitimet kapitale

• Aksionet e korporatave të rregullta C që kualifikohen sipas nenit 1202, të blera nga investitorë që nuk janë korporata të njëjta, që kanë një periudhë mbajtëse prej pesë (5) vjetësh ose më gjatë, mund të përjashtojnë 50% të fitimit nga llogaria e tatimit mbi fitimet nga kapitalet. Me fjalë të tjera, nëse keni fituar një fitim prej 100,000 dollarë, do të paguani vetëm taksat e fitimeve kapitale në 50% ose 50,000 dollarë.
• Ky përjashtim në tatimin mbi fitimin e kapitalit të vogël është i kufizuar në 10 milionë dollarë ose 10 herë më shumë se baza e kostos së aksioneve tuaja. Nëse keni blerë stokun tuaj për $ 100,000 dhe shkoi në $ 2,000,000, për shembull, do të keni një fitim prej 20x investimi juaj, duke tejkaluar limitin 10x.
• Nga viti 2003 deri në vitin 2011, ky përfitim është me vlerë të kufizuar, sepse tatimi maksimal mbi fitimet kapitale në fitimet kapitale afatgjata është 15%.

Fitimet e shtyra fitojnë tatime në seksionin 1202 Stoku i biznesit të vogël

Ju gjithashtu mund të shtyni fitimet që fitoni nga rezervat e biznesit të vogël sipas një dispozite në seksionin IRC 1045. Nëse keni mbajtur aksionet tuaja për të paktën gjashtë (6) muaj dhe i keni shitur ato, ju nuk do të duhet të paguani fitimet kapitale taksë për aq kohë sa ju përdorni paratë për të blerë aksione të një biznesi tjetër të vogël kualifikues.

Çfarë pëson si një fitim të kualifikuar të aksioneve të vogla të stoqeve të biznesit Seksioni 1202 Fitimi?

Sipas avokatit të kompanisë fillestare , "Siguracioni i kualifikuar i biznesit të vogël përcaktohet në Seksionin 1202 si çdo stok i një biznesi të vogël të kualifikuar i lëshuar tatimpaguesit pas 10 gushtit 1993 në këmbim të parave ose pasurive të tjera (duke mos përfshirë stokun) ose si kompensim për Një biznes i vogël i kualifikuar është një korporatë e brendshme C, në të cilën aktivet bruto totale të korporatës në çdo kohë që nga 10 gusht 1993, deri në kohën e lëshimit nuk kalojnë 50.000.000 $, megjithatë, stoku nuk do të konsiderohet i kualifikuar aksionet e biznesit të vogël, përveç kur gjatë gjithë periudhës mbajtëse të tatimpaguesit korporata plotëson disa kërkesa të "biznesit aktiv" .Shoqata e lëshuar nga një korporatë S nuk kualifikohet si aksione të kualifikuara të biznesit të vogël (edhe nëse zgjedhjet S më vonë shfuqizohen) Në përgjithësi, fitimi nga stoqet e emetuara për "entitetet rrjedhëse" siç janë partneritetet dhe korporatat S duhet të kualifikohen sipas Seksionit 1 202. Megjithatë, shuma e fitimit të kualifikuar kufizohet në interesin e mbajtur nga partneri ose aksionari i korporatës S në datën e blerjes së aksioneve. Ky kufizim mund të jetë i rëndësishëm në disa fonde të fondeve të sipërmarrjes kur interesat e partnerëve të përgjithshëm luhaten me kalimin e kohës. "

05 Tatimet mbi fitimet nga patundshmëria

Real Estate Fitimet Kapitale Taksat për pronarët e shtëpive

Nëse zotëroni një shtëpi, mund të përjashtoni deri në 250,000 dollarë fitime nga fitimet kapitale nga taksat e fitimeve tuaja kapitale. Për çiftet e martuara, kjo shifër goditet në $ 500,000. Duke pasur parasysh se vlera neto e familjes mesatare është vetëm 120,300 dollarë, kjo mbulon një shumicë të madhe të familjeve të vendit. Ju duhet të jetoni në shtëpi së paku dy vjet për t'u kualifikuar.

Falë Aktit të Ndihmës së Tatimpaguesit të vitit 1997, ky përjashtim nga tatimet mbi fitimet e pasurisë së patundshme për pronarët e shtëpive zbatohet për çdo vendbanim primar që blini - kjo nuk është një pushim tatimor një herë në jetë, siç ishte rasti me rregullat e vjetra . Kjo është, ju mund të përdorni fitimet tuaja nga shitja e vendbanimit tuaj kryesor për të shpenzuar çdo mënyrë që ju dëshironi dhe ju nuk do të duhet të paguajnë një qindarkë në IRS në shumë raste në qoftë se ju kualifikoheni.

Fitimet e kapitalit Real Estate Tatimet mbi Pronat e Investimeve

Kur ju bëni një investim në pasuri të paluajtshme, siç janë shtëpitë me qira, ndërtesa banimi, hotele, zyra ose njësi magazinimi, normat e tatimit mbi fitimet e pasurive të patundshme janë 5% ose 15% në varësi të nivelit tuaj të të ardhurave plus taksat tuaja shtetërore për aq kohë sa keni mbajtur asetin për një vit ose më shumë.

Ju gjithashtu mund të shtyjë fitimet e kapitalit tuaj të pasurive të patundshme duke bërë atë që njihet si një shkëmbim pa taksa 1031. Kur e shisni pronën tuaj, nëse derdhni paratë në një pronë tjetër investimi me vlerë të barabartë ose më të madhe, mund t'i shtyni këto taksa për fitime kapitale. Një paralajmërim: Nëse keni marrë shumë zhvlerësim ndaj pasurive tuaja, mund të keni një bazë shumë të ulët të taksave, që do të thotë se ka fitime të mëdha kapitale të ndërtuara në pronat tuaja.