Tatimi i pagave dhe pagave
Tatimi në të ardhurat federale
Qeveria amerikane imponon tatimin mbi të ardhurat mbi pagat dhe mëditjet. Ky është tatimi që llogaritet në Formularin 1040, 1040EZ ose 1040A çdo vit. Norma federale e tatimit mbi të ardhurat gradualisht bëhet më e lartë me rritjen e të ardhurave dhe zbritjet, përjashtimet ose kreditë tatimore mund të reduktojnë tatimin mbi të ardhurat federale.
Tatimi federal i të ardhurave zbritet nga kompensimi total i një punonjësi në formën e mbajtjes në burim të pagave bazuar në informacionin që i jep punëdhënësit të tij në Formularin W-4. Shuma e tatimit të mbajtur në burim për pagat mund të jetë më shumë ose më pak se shuma aktuale e tatimit federal që është për shkak të qeverisë.
Punonjësit mund të ndryshojnë shumën e tatimit federal të të ardhurave të zbritura nga secili prej pagave të tyre duke rregulluar numrin e përjashtimeve të mbajtura në burim në Formularin W-4 . Kjo formë mund të ndryshohet në çdo kohë gjatë punësimit tuaj.
Përshtatja e mbajtjes në burim do të ndikojë vetëm në burimet e mbajtjes së taksave federale dhe shtetërore, megjithatë, jo sigurimet tuaja sociale dhe mbajtjet e Medicare.
Taksa e Medicare
Taksa e Medicare është një taksë e sheshtë për të gjitha të ardhurat e kompensimit. Shkalla është 2.9 për qind që nga viti 2018. Gjysma e taksës Medicare ose 1.45 për qind paguhet nga punëdhënësi. Pjesa tjetër prej 1.45 për qind paguhet nga punonjësi. Taksat e Medicare zbriten nga kompensimi total i një punonjësi si listë e pagave që ndalon çdo periudhë pagimi.
Taksa e Sigurimeve Shoqërore
Tatimi mbi sigurimet shoqërore është gjithashtu një taksë fikse, por kjo ka një maksimum. Është 12.4 përqind në të gjitha të ardhurat e kompensimit deri në një vlerë maksimale kompensimi prej $ 128,400 në vitin tatimor 2018. Ky kapak mund të rregullohet çdo vit nga Administrata e Sigurimeve Shoqërore. Quhet baza e pagave të sigurimeve shoqërore.
Ashtu si tatimi mbi Medicare, gjysma e taksës së sigurimeve shoqërore paguhet nga punëdhënësi dhe gjysma nga punonjësi - 6.2 përqind e kompensimit të punonjësit nga secili.
Taksat e sigurimeve shoqërore u reduktuan në 10.4 për qind për vitin 2011 dhe 2012 vetëm me punëdhënësin që pagoi 6.2 për qind dhe punonjësit që paguan 4.2 për qind.
Kompensimi i Përjashtuar nga Sigurimet Shoqërore dhe Taksat e Medicare
Një pjesë e vogël e llojeve të kompensimit janë të përjashtuara nga taksat e sigurimeve shoqërore dhe Medicare. Ato përfshijnë:
- Rimbursimet nga punëdhënësi tek punonjësi sipas një plani të përgjegjshëm
- Pagat e paguara për fëmijët e moshës 17 ose më të re të punësuar nga prindi i tyre
- Primet e sigurimeve mjekësore (të paguara nga punëdhënësi dhe të punësuarit)
- Kontributet e punëdhënësit në një plan për kursimet e pensionit
- Kontributet në një llogari kursimi shëndetësor
- Pagesa afatgjate e sëmurë pas 6 muajsh që kur punonjësi ka punuar së fundmi
- Disa lloje të pagave të marra nga studentët për të punuar përmes universitetit ose kolegjit të tyre
- Kujdesi i varur përfiton deri në $ 5,000 ose 2,500 dollarë për tatimpaguesit që janë të martuar por që janë të ndara veçmas
- Asistencë arsimore deri në $ 5,250
- Përfitimet e transportit për automjetet rrugore të udhëtarëve, kalimet tranzit, parkimi dhe shpenzimet e udhëtimit në biçikleta
Jashtë orarit, Bonuset dhe Paga të Tjera Shtesë
Bonuset dhe orët jashtë orarit tatohen në të njëjtën mënyrë si pagat.
Për shkak se tabelat e mbajtjes në burim të listës së pagave janë diplomuar në bazë të të ardhurave, orët jashtë orarit dhe shpërblimet mund të rezultojë me mbajtje më të lartë të taksave federale dhe shtetërore në krahasim me pagën tuaj të rregullt.
Raportimi i të ardhurave të pagave dhe pagave
Ekzistojnë tre mekanizma raportimi për të ardhurat e pagave dhe rrogave. Së pari, punëdhënësit raportojnë pagesën tuaj dhe zbritjet e ndryshme tatimore dhe zbritjet e tjera të pagave në një cung pagese, i cili i lëshohet punëmarrësit në të njëjtën kohë që pagat paguhen.
Së dyti, punëdhënësi do të raportojë shumën totale të të ardhurave të pagave dhe tatimit në burim në Formularin W-2 pas mbarimit të vitit. Një kopje e W-2 gjithashtu dërgohet tek Administrata e Sigurimeve Shoqërore dhe tek IRS.
Së treti, një punonjës do të raportojë të ardhurat e tyre të pagave nga të gjitha punët në deklaratat e tyre vjetore federale dhe shtetërore.
Taksat Shtetërore dhe Lokale
Shumica e qeverive të shtetit vendosin tatime mbi të ardhurat në paga dhe mëditje në të njëjtën mënyrë si qeveria federale.
Disa shtete kanë një normë taksash të sheshtë , siç është Pensilvania në 3.07 për qind. Shtete të tjera kanë diplomuar normat e taksave si ajo e qeverisë federale.
Nëntë shtete nuk kanë fare të ardhura të fituara: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota e Jugut, Tenesi, Teksas, Uashington dhe Wyoming. Tennessee dhe New Hampshire tatohen vetëm dividentët dhe interesat, dhe Tennessee nuk do ta tatojë këtë të ardhura edhe pas vitit 2021.
Qytetet dhe lokalitetet në të gjithë vendin imponojnë edhe taksat e tyre të të ardhurave . Qyteti i Nju Jorkut është ndoshta shembulli më i famshëm i një takse mbi të ardhurat e qytetit. Disa taksa lokale vendosen në nivel qyteti siç është në Ohajo, ndërsa taksat e tjera vendosen në nivelin e qarkut, si në Indiana. Taksat e tjera ende vendosen nga një distrikt shkollor. Ky është rasti në Iowa.