Llogaritja e bazës së kostos dhe fitimeve kapitale në aksionet e fondeve të ndërsjella
Por mos lejoni që disa rregulla komplekse tatimore t'ju trembin nga investimi. Disa rregulla themelore mund të ndihmojnë në kuptimin e procesit.
Shpërndarjet e Fitimeve Kapitale
Fondet e ndërsjella shpesh shesin investime fitimprurëse në kohë të caktuara gjatë gjithë vitit. Fondet pastaj shpërndajnë fitimet tek aksionarët në formën e shpërndarjes së fitimit nga kapitalet.
Shpërndarjet e fitimeve kapitale raportohen në Formularin 1099-DIV, që tregon shpërndarjet e dividentëve dhe fitimeve kapitale të paguara gjatë gjithë vitit. Shperndarjet e fitimeve kapitale tatohen me normat tatimore afatgjata te fitimeve kapitale pa marrë parasysh se sa kohë ju zotëroni vetë aksionet në fondin e përbashkët. Normalisht, normat afatgjata janë të rezervuara për pasuritë që keni në pronësi për më shumë se një vit. Normat afatgjata janë më të favorshme se normat afatshkurtra, kështu që ky rregull është një gjë e mirë.
Shperndarja e fitimit nga kapitali mund te raportohet drejtperdrejt ne Formularin 1040 nese nuk keni ndonje fitim te tjere kapital per tu raportuar.
Përndryshe, shpërndarjet e fitimit nga kapitali raportohen në Programin D së bashku me fitimet dhe humbjet tuaja të tjera.
Fitimet kapitale kur jeni duke shitur aksionet e fondeve të ndërsjella
Ju do të llogaritni fitimin ose humbjen e kapitalit tuaj për secilën aksion të fondeve të përbashkëta që ju shesin kur ju shesin aksionet dhe kjo është ajo ku bëhet më e komplikuar.
Nëse keni investuar në një fond për një periudhë kohore, ju do të keni një bazë të ndryshme të kostos dhe një periudhe mbajtëseje të ndryshme për çdo aksion që zotëroni.
Shërbimi i Ardhurave të Brendshme ju lejon të zgjidhni një nga katër metodat e ndryshme të kontabilitetit për të llogaritur fitimin tuaj. Ju mund të dëshironi t'i llogarisni të gjithë në një lloj prove gjyqi për të përcaktuar se cila është më e dobishme për ju. Megjithatë, një fjalë paralajmëruese, duhet të qëndroni me atë metodë me atë fond të përbashkët të përbashkët që do të shkoni përpara kur të përdorni një metodë të veçantë të kontabilitetit për të paraqitur deklaratën tuaj tatimore. Ju jeni mbyllur, së fundi për atë fond. Ju mund të zgjidhni metoda të ndryshme të kontabilitetit për çdo fond të përbashkët që zotëroni.
Katër Metodat e Lejuara të Kontabilitetit
Katër metodat e lejueshme të kontabilitetit janë:
- Baza aktuale e kostos duke përdorur identifikimin specifik
- Baza aktuale e kostos duke përdorur identifikimin e parë në, të parë
- Baza e kostos mesatare, metoda me një kategori
- Baza e kostos mesatare, metoda me dy kategori
Identifikimi specifik i bazës së kostos së fondeve të ndërsjella
Metoda e veçantë e identifikimit të kontabilitetit është metoda e preferuar për investitorët e duhur, por kërkon vëmendje të vazhdueshme për detaje. Ju do të duhet të mbani gjurmët e secilës pjesë të aksioneve që blini dhe shitni, dhe ndërmjetësi juaj duhet t'ju lejojë të shitni aksione specifike.
Ky opsion zakonisht ofrohet brenda një shërbimi të ndjekjes së bazës së kostos së kompanisë së fondit të përbashkët.
Identifikimi specifik ju lejon të zgjidhni cilat aksione do të shisni për përfitimin më të madh të taksave. Një investitor mund të dëshirojë të shesë aksionet më fitimprurëse për të kompensuar humbjet e tjera, ose ai mund të dëshirojë të shesë aksionet më pak fitimprurëse për të minimizuar tatimin mbi fitimet kapitale.
Metoda e parë e identifikimit
Edhe nëse nuk mund të specifikoni aksionet e veçanta për të shitur, ju mund të përdorni metodën aktuale të kostos reale. Ju do të mbani gjurmët e bazës tuaj të kostos për çdo shumë të aksioneve që blini dhe supozoni se aksionet e para të shitura janë aksionet e para që keni blerë.
Baza Mesatare e Kostos, Metoda e Vetme e Kategorisë
Ju mund të llogarisni bazën tuaj të kostos mesatare sipas çmimit që keni paguar për çdo aksion duke përdorur këtë metodë, duke përfshirë çdo dividendë të riinvestuar dhe fitime kapitale të riinvestuara.
Baza e kostos mesatare është çmimi total i blerjes së të gjitha aksioneve të ndara me numrin e aksioneve që keni në pronësi në atë kohë. Kur shitni disa aksione, supozohet se ato janë shitur në një bazë të parë, në radhë të parë. Fitimi juaj kapital llogaritet duke përdorur periudhën e mbajtjes së aksioneve më të vjetra që shiten, edhe nëse jeni duke shitur një përzierje të aksioneve afatgjata dhe afatshkurtra.
Baza Mesatare e Kostos, Metoda e Dyfishtë Kategori
Ju do të llogarisni bazën tuaj të kostos mesatare në çmimin e paguar për secilën pjesë të aksioneve që keni blerë me këtë metodë, duke përfshirë çdo dividendë të riinvestuar dhe fitime kapitale të riinvestuara. Por ju duhet të ndani aksionet tuaja në investime afatgjata dhe afatshkurtra, pastaj të llogarisni bazën e kostos mesatare për secilën kategori të aksioneve. Baza e kostos mesatare është çmimi i përgjithshëm i blerjes së të gjitha aksioneve në të njëjtën kategori të ndarë me numrin e aksioneve në pronësi të asaj kategorie. Kur shitni disa aksione, supozohet se aksionet janë shitur në një bazë të parë, në radhë të parë.
Dividentët e riinvestuar dhe shpërndarjet nga fitimet kapitale
Shumë investitorë ri-investojnë dividentët dhe shpërndarjet e fitimeve kapitale të marra nga fondet e tyre të përbashkëta. Çdo riinvestim llogaritet si si një shpërndarje në para të gatshme dhe një blerje shtesë e fondeve. Dividentët dhe shpërndarjet e fitimeve kapitale përfshihen në të ardhurat e tatueshme. Aksionet shtesë të blera në riinvestim kanë bazën e tyre të kostos, që është çmimi i blerjes së aksioneve dhe periudha e mbajtjes së tyre.
Ndjekja e bazës së kostos së fondit të ndërsjellë
Ndjekja e bazës së kostos tuaj mund të jetë një detyrë që konsumon kohë. Kjo mund të ndihmojë për të përdorur Quicken ose Microsoft Money për të mbajtur gjurmët e fitimeve tuaja kapitale.