Rreshti 16 në Formularin 1040: Pensionet dhe anuitetet

Si të Raportoni të Ardhurat e Pensioneve dhe Anuitetit në Kthimin Tatimor

Kuptimi i të gjitha ins dhe opozitë të të ardhurave tuaja të fituara dhe të pafituara dhe zbritjet e ndryshme në dispozicion të taksave mund të sfidojnë mjaftueshëm në kohën e taksave. Pasi ta keni atë poshtë, ju jeni të ballafaquar me të gjetur se ku duhet të hyjë në të gjitha në kthimin tuaj të taksave. Të ardhurat e nxjerra nga planet e daljes në pension shkojnë në faqen e parë.

Linja 16 e Formularit 1040

Nëse keni tërhequr ndonjë të ardhur nga pensionet dhe / ose anuitet gjatë vitit tatimor, ajo vazhdon në linjën 16 të Formularit 1040.

Kjo është pjesa e lehtë.

Linja 16 ndahet në dy kategori. Hapësira pranë 16a raporton shumën bruto të shpërndarjeve që keni marrë nga pensionet dhe annuities. Rreshti 16b raporton pjesën e tatueshme të këtyre shpërndarjeve. Për shembull, mund të keni marrë një shpërndarje prej $ 12,000 nga plani 401 (k), por vetëm 10,000 dollarë nga kjo shumë u tatueshëm. Shuma bruto prej $ 12,000 prandaj do të vazhdojë në linjën 16a, dhe shuma e tatueshme 10,000 $ shkon në vijën 16b. Rreshti 16b është shuma që kontribuon në të ardhurat e përgjithshme të tatueshme.

Fondet e daljes në pension të cilat raportohen në linjë 16

Shpërndarjet nga llogaritë vijuese futen në këtë linjë të kthimit tatimor:

• Planet 401 (k)
• 403 (b) planet
• Sistemi i pensionimit të shërbimit civil (CSRS)
• Sistemi i pensionit të punonjësve federalë (FERS)
• Planet e pensioneve të huaja
• Planet qeveritare 457 (b)
• Plani i kursimit të kursimit

Çfarë nuk raportohet në linjë 16

Nuk duhet të futni shpërndarjet nga llojet e llogarive të mëposhtme, sepse ato shkojnë diku tjetër:

• Llogaritë individuale të daljes në pension (IRAs) raportohen në rreshtin 15 në vend të kësaj.
• Pensionet e aftësisë së kufizuar të marra para se të keni arritur moshën minimale për përfitimet e pensionit të përcaktuara nga punëdhënësi juaj janë raportuar në vijën 7 si paga në vend.
• Shpërndarjet korrektuese të shtyrjeve të pagave të tepërta ose kontributeve të tepërta në planet 401 (k), 403 (b) ose 457 (b) janë paraqitur në rreshtin 7 si paga.

Si të kuptoni pjesën e tatueshme të të ardhurave të Pensioneve dhe Anuitetit

IRS thotë se pagesat tuaja janë plotësisht të tatueshme nëse:

• "Ju nuk keni kontribuar asgjë, ose nuk konsideroheni se keni kontribuar për pension ose pensioni tuaj
• Punëdhënësi juaj nuk ka refuzuar kontributet nga paga juaj, ose
• Ju keni marrë të gjitha kontributet tuaja (investimi juaj në kontratë) pa taksa në vitet e mëparshme "

IRS gjithashtu thotë, "Ju mund të jeni në gjendje të raportoni një shumë më të ulët të tatueshme duke përdorur Rregullën e Përgjithshme ose Metodën e Thjeshtuar, ose nëse zbatohet përjashtimi për zyrtarët e sigurisë publike të daljes në pension."

Detajet rreth Rregullës së Përgjithshme gjenden në Publikimin 939. Detajet rreth metodës së thjeshtësuar gjenden në Publikimin 575. Shembulli i Përpunimit të Metodës së Përsëritur gjendet në faqen 28 të versionit 2016 të Udhëzimeve për Formularin 1040 .

Informacion në lidhje me trajtimin tatimor të shpërndarjeve nga CSRS, FERS dhe Plani i kursimit të kursimit mund të gjenden në Publikimin 721 .

Ju gjithashtu keni mundësinë të kërkoni nga IRS të llogarisë pjesën e tatueshme të shpërndarjes suaj të pensionit për një tarifë që mund të ndryshojë në mënyrë periodike. Referojuni faqes 77 të Publikimit 939 për të kërkuar një vendim të IRS, i cili është procesi për të pasur IRS të përcaktuar pjesën e tatueshme.

Thirrni IRS për të përcaktuar tarifën aktuale. Nëse vendosni të paguani dhe zgjidhni për të renditur zbritjet tuaja, tarifa është e zbritshme nga tatimi si një zbritje e ndryshme e specifikuar, në varësi të kufizimit të të ardhurave bruto të rregulluara prej 2 përqind.

Procedura e rekomanduar për futjen e të ardhurave pensionale në Formularin 1040

• Mblidhni të gjitha format tuaja 1099-R nga secili institucion financiar për vitin.
• Ndani deklaratat tuaja 1099-R në dy grumbuj: ato ku kutia IRA kontrollohet pranë kutisë 7 dhe ato ku kutia IRA nuk është e kontrolluar.
• Formularët 1099-R me një kontroll në kutinë IRA po raportojnë shpërndarjet nga një llogari individuale e daljes në pension. Ky informacion shkon në linjën 15 kështu që ju mund t'i vendosni këto mënjanë tani derisa të jeni gati për të hyrë në ato të ardhura.
• Formularët 1099-R pa një kontroll në kutinë e IRA-s janë raportimi i shpërndarjeve nga pensionet dhe anuitetet. Ky është informacioni që vijon në vijën 16.

• Përdorni Fletën e Përpunuar të Metodës së Thjeshtuar të gjetur në udhëzimet për Formularin 1040 për të llogaritur shumat e paaksueshme (linja 16a) dhe të tatueshme (rresht 16b).
• Bëni një tabelë për të dhënat tuaja për të treguar matematikën tuaj. Tabela duhet të duket kështu:

Letër pune për Formularin 1099-R ku kutia IRA nuk është e kontrolluar
Emri i paguesit	Shpërndarja bruto nga kutia 1	Shuma e tatueshme nga kutia 2a	Shuma e tatueshme nga tabela e përgjithshme ose metoda e thjeshtuar	Taksa federale mbi të ardhurat e mbajtur nga kutia 4	Tatimi mbi të ardhurat nga shteti ruhet nga kutia 15
1.
2.
3.
Nëntotalet:
Raporti i Formularit 1040, rresht 16a	Raporti mbi Formularin 1040 16b		Raporti mbi Formularin 1040, rreshti 64	Raportin në listën A linjë 5a dhe në kthimin tuaj të taksave shtetërore