Nisja e një ndryshimi të përfituesit të planit 529 nuk është i komplikuar
Një plan kursimi i kolegjit 529 mund të jetë një mjet i dobishëm për planifikimin e këtyre shpenzimeve.
Këto plane ofrojnë një mënyrë të favorshme për tatimin për të kursyer për kolegj, duke filluar që në fillim të lindjes. Akti i shkurtimit të taksave dhe punës i vitit 2017 kohët e fundit zgjeroi udhëzimet për 529 plane, duke u lejuar prindërve të tërheqin deri në 10,000 dollarë në vit nga këto plane për shpenzime private dhe fetare të arsimit fillor dhe të mesëm.
Por çfarë ndodh nëse studenti nuk i përdor të gjitha paratë që ju keni ruajtur në një plan 529 në emër të tyre? Ose, çfarë nëse ata zgjedhin që të mos ndjekin fare kolegjin? Zakonisht, tërheqjet nga një plan i kursimeve 529 për ndonjë gjë tjetër përveç shpenzimeve të arsimit të kualifikuar do të jenë subjekt i një ndëshkimi tatimor prej 10 përqind dhe tatimi i rregullt mbi të ardhurat. Megjithatë, ekziston një zgjidhje për të shmangur një kafshim tatimor: ndryshimin e përfituesit të planit.
529 Ndrysho rregullat e përfituesit
Shërbimi i Ardhurave të Brendshme (IRS) ka udhëzime specifike për ndryshimin e përfituesit të një plani 529 të kursimeve. Për fat të mirë, bërja e ndryshimit nuk është një proces tepër i komplikuar.
Gjëja më e rëndësishme që duhet të mbani në mend është që përfituesi i ri i caktuar duhet të jetë një individ i kualifikuar. Një individ i kualifikuar është anëtar i familjes së përfituesit. Kjo përfshin:
- Bashkëshorti i tyre
- Ligjet e tyre, duke përfshirë një vjehrrën, vjehrrin, kunatin ose kunatën,
- Fëmijët e tyre, duke përfshirë fëmijë të rritur, nxisin fëmijët ose fëmijët e adoptuar
- Vëllezërit e motrat e tyre, përfshirë edhe vëllezërit e motrat
- Nipat e tyre ose nipërit
- Tezat dhe xhaxhallarët
- Kushërinjtë e parë
Mos harroni, se si pronari i llogarisë, nuk jeni përfituesi. Por, nëse transferoni 529 kursime të planit tek dikush tjetër, ju mund të zgjidhni vetë ose bashkëshortin tuaj që të përfitoni përpara. Nëse fëmija juaj ka një person të poshtëruar, ata gjithashtu mund të emërohen si përfitues.
Përderisa përfituesi i ri i plotëson kushtet për të qenë anëtar i familjes së përfituesit të vjetër, nuk ndalohet ndëshkimi tatimor. Por, nëse po transferoni një 529 për të gjithë ata që nuk i përshtaten mykit të familjes, trajtohet si një tërheqje jo e kualifikuar . Në atë skenar, si dënimi prej 10 për qind dhe tatimi i zakonshëm mbi të ardhurat do të zbatoheshin.
Si të ndryshoni një Përfitues të Planit 529
Bërja e një ndryshimi 529 të përfituesit është aq e thjeshtë sa të plotësoni dokumentet e duhura me administratorin tuaj të planit. Ju duhet të jepni emrin tuaj dhe numrin e Sigurimeve Shoqërore, si dhe emrat dhe numrat e Sigurimeve Shoqërore të të dy përfituesve tuaj aktualë dhe të rinj. Ju do të duhet të tregoni marrëdhënien midis dy përfituesve, shumën që po transferoni, ku këto fonde duhet të transferohen dhe si do të donit që ato të investoheshin.
Ju keni mundësinë të ndryshoni përfituesin e caktuar në një llogari ekzistuese ose të krijoni një plan të ri 529, i cili do të marrë transferimin në emër të përfituesit tuaj të ri. Nëse jeni duke marrë para nga një plan 529 dhe duke e kaluar atë në një tjetër, është mirë që administratori i planit aktual të përfundojë transaksionin për ju. Nëse do të merrte një shpërndarje të drejtpërdrejtë nga një plan 529 dhe nuk do ta kthesh në planin e ri brenda 60 ditëve, transaksioni do të llogaritej si një tërheqje e tatueshme e pakualifikuar.
Pse ndryshimi i përfituesve bën kuptim
Ndryshe nga një opsion i kursimeve të kolegjit, Llogaria e Kursimeve të Arsimit të Coverdell , planet 529 nuk vendosin një afat kohor për sa kohë mund të kurseni. Për shembull, me një Coverdell ESA, ju kërkohet të tërheqni të gjitha fondet nga 30 vjetori i përfituesit; përndryshe, do të detyroheni një dënim të madh tatimor mbi çdo fond të mbetur.
Të jesh në gjendje të ndryshosh përfituesit me një plan 529 jo vetëm që ju lejon të shmangni taksat, por gjithashtu ju lejon kursimet tuaja të vazhdoni të rriteni në një bazë të taksave. Nëse fëmija juaj, për shembull, kolegji i diplomuar me $ 20,000 ende në planin e tyre 529, mund ta emëroni veten si përfitues përkohësisht dhe të vazhdoni të jepni kontribute të rregullta. Pasi të kenë një fëmijë të tyre, atëherë ju mund ta transferoni planin në vend të tyre. Ndërkohë, llogaria është rritur në madhësi, si përmes kontributeve të rregullta ashtu edhe kthimeve të krijuara nga investimet tuaja.
Mos harroni të shqyrtoni zgjedhjet tuaja të investimeve
Planet individuale 529 mund të ndryshojnë shumë në aspektin se si kursimet mund të investohen, por fondet e targetuara janë një opsion i popullarizuar. Këto fonde paraqesin një alokim të paracaktuar të aseteve që përshtatet me kalimin e kohës pasi përfituesi i caktuar i afrohet më shumë moshës së kolegjit. Nëse po transferoni një llogari 529 nga kolegji 22 vjeçar deri në mbesën e tyre pesëvjeçare, do t'ju duhet të përditësoni shpërndarjen e aseteve për të pasqyruar afatet kohore më të gjata derisa të shkojnë në kolegj. Dhe, ndërsa konsideroni fonde të ndryshme, merrni kohë për të kontrolluar tarifat dhe performancën e secilit për të gjetur ekuilibrin e duhur midis kostos dhe kthimit.