Konsideroni një Plan të Seksionit 529 për Fondin e Fëmijëve të Fëmijëve
Kolegji i financimit është një shqetësim i madh për prindërit, gjyshërit dhe të afërmit e tjerë. Një investim i zgjuar si një llogari kursimi Neni 529 mund t'ju ndihmojë të ndërtoni pasurinë tuaj dhe të kurseni më shumë para për kolegjin e fëmijës suaj .
Ky udhëzues fillestar do t'ju japë një pasqyrë të mirë të përparësive dhe mangësive të përfshira në një plan të Seksionit 529. Nëse besoni se është diçka që dëshironi të ndiqni më tej, diskutoni opsionin me planifikuesin tuaj financiar për të marrë detajet më të fundit për shtetin tuaj dhe për të marrë ndihmë për të vendosur nëse kjo është një mundësi e mirë për familjen tuaj.
Cili është Seksioni 529 Plani i Kursimeve?
Seksioni 529 Planet konsiderohen si një nga opsionet më të mira për kursim për edukimin e kolegjit të një fëmije. Ata janë quajtur "Seksioni 529" planet pas kodit të veçantë IRS që lejon përdorimin e tyre.
Ekzistojnë dy lloje të planeve të Seksionit 529: llogaritë e kursimeve dhe planet e parapaguara të shkollimit. Ky artikull shqyrton në mënyrë specifike Seksionin 529 llogaritë e kursimeve.
Seksioni 529 i kursimeve lejon që kontributet pas taksave të bëhen në emër të një përfituesi të caktuar (jo vetëm një fëmijë). Këto kontribute lejohen të rriten me tatime dhe mund të tërhiqen pa taksa nga taksat për shpenzime të kualifikuara arsimore.
Kush është Investitori Ideal për një Seksion 529 Plani i Kursimeve?
Një plan i kursimit të seksionit 529 është ideal për prindërit ose gjyshërit që kanë një kombinim të faktorëve të mëposhtëm:
- Ju dëshironi të kurseni më shumë se 2,000 dollarë në vit.
- Ju jetoni në një shtet që ofron një zbritje të tatimit mbi të ardhurat nga shteti për të kontribuar në një plan të Seksionit 529.
- Ju bëni para të mjaftueshme për t'u skualifikuar nga përdorimi i një Coverdell ESA .
- Ju keni fëmijë të shumtë me shpresën se të gjithë do të ndjekin kolegjin.
- Ju filloni të planifikoni për kolegj vonë në jetën e fëmijëve.
- Ju planifikoni të ruani shuma të mëdha parash drejt shpenzimeve të kolegjit .
- Ju presin që fëmijët tuaj të marrin pjesë në programe të shtrenjta diplomike.
- Ju dëshironi lirinë për të kërkuar asetet për çfarëdo arsye që zgjidhni.
- Ju dëshironi të financoni kolegjin e një të dashur, duke ulur ndjeshëm madhësinë e pasurisë suaj.
Avantazhet e mundshme
Rritja e shtyrjes tatimore dhe tërheqjet e mundshme pa taksa që lidhen me një Seksion 529 e bëjnë atë shumë tërheqës për individët të cilët dëshirojnë të maksimizojnë rritjen e kursimeve të tyre kolegj.
Ndërsa planet e tjera (të tilla si ESD Coverdell ) ofrojnë këtë funksion, Seksioni 529 lejon një prind ose një donator që të mbetet nën kontroll të aktiveve për një kohë të pacaktuar. Madje u lejon atyre të mbyllin planin dhe të marrin paratë e tyre (sipas dënimeve).
Përveç kësaj, planet Seksioni 529 parashikojnë zbritje të tatimit mbi të ardhurat në shtet në 35 shtete të ndryshme. Ata gjithashtu mund të mbrohen nga një numër llogaritje të ndihmës financiare të shtetit.
Disavantazhet e mundshme
Ndërsa ka më pak dobësi në planin e Seksionit 529 sesa shumë llogari të tjera, ka ende disa që duhet të jenë të vetëdijshëm. Më i madhi është se shpërndarjet nga Seksioni 529 për shpenzimet para-kolegjit (klasat K-12) nuk konsiderohen shpenzime të kualifikuara.
Përveç kësaj, opsionet e investimit në Seksionin 529 mund të kufizohen në 10-30 fonde të përbashkëta. Llojet e tjera të llogarive kanë pothuajse të gjithë universin e fondeve të ndërsjellta në dispozicion për blerje.
Cilat janë mundësitë tuaja për investime?
Seksioni 529 planet e kursimeve kanë një meny të paracaktuar për zgjedhjen e investimeve të fondeve të përbashkëta. Më shpesh, një plan i shtetit 529 do të lidhë kontratë me një kompani të fondeve të përbashkëta për të menaxhuar planin. Nga ana tjetër, fondet e përbashkëta të kësaj kompanie do të jenë shkalla e zgjedhjes së investimeve në dispozicion.
Shumë nga planet e kursimeve të Seksionit 529 ofrojnë mundësi investimi "me bazë moshën", të cilat ndajnë investimin tuaj në mes të aksioneve , obligacioneve dhe fondeve të tregut të parasë bazuar në moshën e fëmijës suaj. Ndërsa rriten, fondi bëhet më konservativ në përzierjen e investimeve.
Ju lejohet të ndryshoni strategjinë tuaj të investimit vetëm një herë në një periudhë 12-mujore. Përjashtimet bëhen nëse lëvizni pasuritë tuaja nga një plan i një shteti në një tjetër ose rrotulloni planin e Seksionit 529 tek një përfitues i ri.
Cilat janë përfitimet tatimore?
Përfitimi më i madh tatimor i planit të Seksionit 529 është se ai lejon akumulimin e taksave të shtyra dhe tërheqjet pa taksa për shpenzime të kualifikuara.
Me fjalë të tjera, ju nuk duhet të paguani tatimin mbi ndonjë nga rritjet vjetore të investimit tuaj fillestar nëse paratë përdoren për arsim.
Nuk ka asnjë "zbritje tatimore" federale për vënien e parave në një plan të Seksionit 529. Kontributet bëhen me dollarë "pas taksave" dhe nuk do të ulin atë që ju detyroheni IRS-it.
Megjithatë, 35 shtete, duke përfshirë edhe Distrikti i Kolumbisë, ofrojnë një zbritje të tatimit mbi të ardhurat për banorët e tyre për financimin e një plani të Seksionit 529. Shpesh, kjo zbritje është e kufizuar në përdorimin e planit të shtetit tuaj.
Përveç kësaj, planet e Seksionit 529 lejojnë disa strategji të planifikimit të tatimit në pronë mjaft të avancuara për familjet që përpiqen të shmangin taksat e trashëgimisë.
Cilat janë shpenzimet e pranueshme?
Një pronar i llogarisë mund të iniciojë një shpërndarje pa taksa në emër të përfituesit për kolegj "të kualifikuar" ose shpenzimet e shkollës së diplomuar (në shumicën e shteteve). Ndryshe nga ESA Coverdell, arsimi fillor dhe i mesëm nuk janë shpenzime të kualifikuara në planet e Seksionit 529.
Rregullat e IRS për shpenzimet e kualifikuara të Seksionit 529 , megjithëse janë ende mjaft liberale, janë më strikte se Coverdell:
- shkollim
- Dhoma dhe Bordi (studenti duhet të regjistrohet të paktën gjysmën e kohës)
- Kompjuter / laptopë (vetëm nëse shkolla i kërkon ato)
- Librat dhe Furnizimet (siç kërkohet nga universiteti)
Si ndikon neni 529 Pranueshmëria e Ndihmës Federale Financiare?
Seksioni 529 llogaritë e kursimeve kanë një efekt minimal në ndihmën financiare federale, pasi ato konsiderohen si pasuri e prindit. Si e tillë, 5.64% e vlerës së tyre llogaritet kundrejt të drejtës për ndihmë financiare.
Përveç kësaj, disa shtete plotësisht përjashtojnë Seksionin 529 aktivet nga kualifikimi për ndihmën financiare të financuar nga shteti.
Nëse pronari është një gjysh, një anëtar i familjes së zgjeruar, ose një individ i palidhur, argumentohet se pasuritë nuk llogariten fare kundrejt ndihmës financiare . Kjo është për shkak se nuk ka vend për të raportuar pasuritë e zotëruara nga njerëz të ndryshëm nga një prind ose student në formularin FAFSA.
pranueshmëri
Seksioni 529 planet e kursimeve kanë rregullat më fleksibile të kualifikimit të çdo automjeti të kursimit të kolegjit. Në thelb, çdokush mund të hapë dhe të kontribuojë në një plan të Seksionit 529 në emër të kujtdo tjetër, pa marrë parasysh moshën, të ardhurat ose marrëdhënien e secilës prej palëve.
Rregullat e Kontributit
E vetmja limit i vendosur në shumat e kontributit është një "limit i jetës" për pranuesin, i cili përcaktohet nga çdo shtet individual. Ky limit ka për qëllim që individët të mbizotërojnë në mënyrë dramatike një llogari kursimi të kolegjit përtej asaj që është realisht e nevojshme. Ky limit i jetës shkon nga mesatarja 100,000 deri në 300,000 dollarë dhe do të ndryshojë nga shteti në shtet.
Përveç kësaj, kontribuesit duhet të jenë të vetëdijshëm për rregullat e tatimit mbi dhurata në lidhje me kontributet më të mëdha. Normalisht, një dhuratë prej mbi $ 12,000 për këdo përveç bashkëshortit / es tuaj do të kërkojë nga ju që të dorëzoni një deklaratë tatimore dhuratë për atë vit.
Brenda Seksionit 529 planet, ekziston një dispozitë e veçantë që lejon individët të bëjnë kontribut pesëvjeçar (60,000 dollarë për një të rritur / bashkëshort) në një plan për një vit për një përfitues, pa patur një taksë mbi shumën.
- Një dhuratë e kësaj shume kërkon një zgjedhje të veçantë për t'u bërë në një Formular Federal 709 në vitin e dhurimit fillestar.
- Çdo dhurim shtesë për atë person në pesë vitet e ardhshme, edhe nëse nuk është në planin e Seksionit 529, ka të ngjarë të shkaktojë një taksë dhuratë mbi shumën e tepërt.
Afati i fundit i kontributit
Nuk ka afat për të kontribuar në një plan të Seksionit 529.
Rregullat e Tërheqjes
Nuk ka taksa apo gjoba për tërheqjet e bëra për të financuar shpenzimet e arsimit, përderisa tërheqja nuk e tejkalon shumën aktuale të shpenzimeve të kualifikuara. Nëse fondet e tepërta janë tërhequr, një pjesë do t'i nënshtrohet tatimit dhe një dënim prej 10% (kjo mund të hiqet në raste të caktuara).
Trajtimi i fondeve të papërdorura
Nuk ka rregulla ose kufij moshe kur fondet e Seksionit 529 duhet të përdoren nga. Nëse nuk ka më nevojë për një plan të Seksionit 529 për një individ, ai mund të rrokulliset në një llogari tjetër studentësh të ardhshëm. Kjo përfshin anëtarët e familjes së ngushtë të përfituesit fillestar, prindërit, kushërinjtë, hallat dhe xhaxhallarët, dhe aktet nënligjore.