Prindërit, gjyshërit dhe anëtarët e tjerë të familjes që kërkojnë mënyra për të kursyer për edukimin e kolegjit të një fëmije mund të duan të marrin në konsideratë një Coverdell ESA. Kjo llogari e kursimit të arsimit është një investim afatgjatë dhe mund të jetë një mënyrë e mirë për t'ju ndihmuar të vendosni para çdo vit kur fëmija rritet.
Ashtu si çdo investim , është e rëndësishme të kuptoni hollësitë finer dhe udhëzuesi i këtij fillestari është një vend i përkryer për të filluar.
Nëse vendosni se është një plan që dëshironi të hetojë më tej, bisedoni me këshilltarin tuaj financiar për të marrë detajet më të fundit dhe për të marrë ndihmë të personalizuar për të përcaktuar nëse është e drejtë për ju.
Çfarë është një llogari Coverdell ESA?
Coverdell ESA fillimisht u prezantua në vitin 1997 si IRA Arsimit. Në vitin 2001, Kongresi zgjeroi përfitimet e saj dhe e quajti atë Llogarinë e Kursimeve Arsimore Coverdell (ESA).
Llogaria lejon deri në 2.000 dollarë në vit në kontributet pas taksave që duhet të bëhen në emër të një fëmije. Këto kontribute rriten me tatime dhe mund të tërhiqen pa taksa për shpenzime të kualifikuara arsimore.
Nëse paratë nuk përdoren nga koha kur fëmija mbush 30 vjet, duhet t'u jepet atyre ose të rrokulliset në një Mbulesë ESA për një anëtar tjetër të familjes.
Kush është Investitori Ideal për një Coverdell ESA?
Një Coverdell ESA është ideale për prindërit apo gjyshërit që kanë një kombinim të faktorëve të mëposhtëm:
- Ju keni fëmijë të shumtë me shpresën se të gjithë do të ndjekin kolegjin.
- Ju filloni të planifikoni për kolegj në fillim të jetës së fëmijëve.
- Ju planifikoni të kurseni shuma të mëdha drejt mbulimit të kostove të kolegjit.
- Fëmijët tuaj mund të ndjekin shkollat fillore ose të mesme private.
- Ju dëshironi një nivel të lartë të fleksibilitetit me zgjedhjet tuaja të investimit.
- Ju bien nën kufijtë e të ardhurave për kontribuesit ($ 95,000 për filer të vetëm, $ 190,000 për çiftet e martuara).
Avantazhet e mundshme
Avantazhi kryesor i ESA Coverdell është se lejon rritjen e shtyrë të taksave të aseteve të saj, si dhe shpërndarjet pa taksa për shpenzime të kualifikuara arsimore.
Coverdell ESA gjithashtu lejon për shpërndarjet pa taksa për të ndihmuar të paguajnë për shpenzimet arsimore fillore, të mesme dhe të mesme. Kjo nuk lejohet në Seksionin 529 .
Disavantazhet e mundshme
Disavantazhi më i madh për prindërit dhe donatorët është rregulli që ju kërkon të shpërndani Coverdell ESA në moshën 30 vjeç ose ta rrokullisni te një fëmijë tjetër. Kjo do të thotë që nëse ka ende para në llogari dhe fëmijët vendosin që të mos shkojnë në kolegj ose nuk kanë nevojë për të gjitha paratë, një prind mund t'i duhet t'ia dorëzojë atyre.
Cilat janë mundësitë tuaja për investime?
Coverdell ESA mund të investohet në aksione individuale, bono , CD, ose fonde të përbashkëta . Coverdell ESA nuk lejohet që të zotërojnë drejtpërdrejt pronën e paluajtshme, metalet e çmuara, kolektive ose partneritetet në bizneset private.
Cilat përfitime tatimore mund të prisni?
Nuk ka "zbritje tatimore" për vendosjen e parave në një Mbulesë ESA. Kontributet bëhen me dollarë "pas taksave" dhe nuk do të ulin faturën tatimore në vitin që ju kontribuoni.
Dobia e madhe tatimore e ESA-s Coverdell është se ajo lejon akumulimin e taksave të shtyra dhe tërheqjet pa taksa për shpenzimet e kualifikuara. Me fjalë të tjera, ju nuk duhet të paguani tatimin mbi ndonjë nga rritjet vjetore të investimit tuaj fillestar nëse paratë përdoren për arsim.
Cilat janë shpenzimet e pranueshme të një ESA të mbuluar?
Një pronar i ESA mund të marrë një shpërndarje pa taksa në emër të përfituesit për shpenzimet e arsimit "të kualifikuar". Përveç shkollës së kolegjit dhe diplomimit, këto shpenzime mund të jenë për arsimin fillor dhe të mesëm (klasat K-12).
IRS ka standarde mjaft liberale në lidhje me atë që mund të kërkohet si një shpenzim arsimor, duke përfshirë:
- Mësimi, dhoma dhe bordi
- Kompjuterë dhe Laptopë (edhe nëse nuk kërkohet nga shkolla)
- Libra dhe Furnizime
- tutoring
- transport
A mund të ndikojë ESD-ja Coverdell mbi pranueshmërinë e Ndihmës Federale të Ndihmës Financiare?
Coverdell ESA mund të ndikojë në mënyrë të konsiderueshme në ndihmë financiare, ose aspak.
Varet nga kush është "pronari" i llogarisë. Sipas përkufizimit, "pronari" është zakonisht personi i cili krijon llogarinë dhe jo personi i cili përfundimisht po shkon në kolegj (ata janë "përfituesi i caktuar").
- Nëse fëmija është si pronari dhe përfituesi i caktuar dhe ende konsiderohet si një i varur nga prindërit, asnjë nga pasuritë nuk llogaritet kundër ndihmës financiare.
- Nëse fëmija është si pronari dhe përfituesi i caktuar dhe konsiderohet i pavarur nga prindërit, 20% (kjo rënë nga 35% në vitin 2007) të mjeteve llogariten kundër ndihmës financiare.
- Nëse pronari është një prind, atëherë 5.64% e aseteve llogariten kundër ndihmës financiare.
- Nëse pronari është një gjysh, një anëtar i familjes së zgjeruar, ose një individ i palidhur, argumentohet se pasuritë nuk llogariten fare kundrejt ndihmës financiare. Kjo është për shkak të faktit se nuk ka vend për të raportuar pasuritë e zotëruara nga njerëz të ndryshëm nga një prind ose student në formularin FAFSA.
Një shënim i rëndësishëm: Legjislacioni në Kongres mund të ndikojë dhe të ndryshojë ndonjë nga këto skica të përgjithshme në të ardhmen. Kjo mund të përfshijë përfshirjen e pasurive të ESD-së të Coverdell në prindërit ose ndryshimin e ndonjë termi. Sigurohuni që të kontrolloni me këshilltarin tuaj financiar për detajet e fundit dhe të qëndroni të azhurnuar mbi zhvillimet në qoftë se vendosni të investoni në një Mbulesë ESA.
pranueshmëri
Çdo i rritur mund të krijojë një Coverdell ESA për çdo fëmijë nën moshën 18 vjeç. Fëmija, i njohur si "përfituesi i caktuar", nuk duhet të lidhet me personin që vendos llogarinë.
Rregullat e Kontributit
Coverdell i një fëmije ESA mund të pranojë kontribute deri në ditëlindjen e tyre të 18-të, përveç nëse fëmija konsiderohet "nevoja të veçanta". Kontributi maksimal vjetor i lejuar është $ 2,000 për përfituesin e caktuar, jo për kontribuues të rritur.
Nëse një fëmijë ka më shumë se një llogari Coverdell (për shembull, një e krijuar nga mom dhe baba dhe një tjetër nga një gjysh), kontributet e përgjithshme për një vit të caktuar nuk mund të tejkalojnë $ 2,000 midis të gjitha llogarive.
Kontributi i plotë prej 2.000 dollarë mund të bëhet vetëm nga individë, të cilëve " të ardhurat bruto të rregulluara të modifikuara " (ose MAGI) janë nën një vlerë të caktuar dollarësh në vitin që kontribuojnë. Nëse të ardhurat e tyre janë mbi këtë shumë, por nën "tavanin", ato mund të japin një kontribut të pjesshëm.
Për tatimpaguesit që pretendojnë një të vetëm, kreun e familjes, ose paraqitjen e martuar veçmas statusi:
- $ 95,000 (MAGI) ose më pak - Kontributi i plotë prej $ 2,000 është i lejuar.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - Është e lejuar një kontribut i pjesshëm.
- $ 110,000 (MAGI) ose më shumë - Asnjë kontribut nuk lejohet.
Për tatimpaguesit që kërkojnë një status të përbashkët të bashkësisë së martuar:
- $ 190,000 (MAGI) ose më pak - Kontributi i plotë prej $ 2,000 është i lejuar.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - Është e lejuar një kontribut i pjesshëm.
- $ 220,000 ose më shumë - Nuk lejohet asnjë kontribut.
Afati i fundit i kontributit
Kontributet për një Coverdell ESA për vitin paraprak duhet të bëhen nga afati i dorëzimit të tatimit të kontribuesit, duke përjashtuar zgjerimet.
Për shembull, duhet të keni deri më 15 prill 2017 për të dhënë një kontribut për vitin 2016 tatimor, edhe në qoftë se ju paraqisni një shtyrje me IRS.
Rregullat e Tërheqjes
Nuk ka tatime ose gjoba për tërheqjet e bëra për të financuar shpenzimet e arsimit, përderisa tërheqja nuk e tejkalon shumën aktuale të shpenzimeve. Nëse fondet e tepërta janë tërhequr, një pjesë do t'i nënshtrohet tatimit dhe gjobave.
Trajtimi i fondeve të papërdorura
Nëse fondet mbeten të papërdorura, ato duhet t'i shpërndahen përfituesit të emëruar në llogari deri në 30 ditë pas ditëlindjes së 30-të të fëmijës.
Për të shmangur këtë, IRS lejon që fondet të transferohen në një tjetër Coverdell ESA për dikë që ka të bëjë me përfituesin e parë, i cili është nën moshën 30 vjeç. Palët e ndërlidhura përfshijnë anëtarë të afërm të familjes së përfituesit fillestar, prindërit, kushërinjtë, hallat dhe xhaxhallarët, madje edhe nënligjore!